Что такое имущественный налоговый вычет при покупке жилья и как его получить

Калькулятор

При решении жилищных вопросов каждому приходится сталкиваться с огромными финансовыми расходами. У белорусов есть возможность несколько снизить затраты на приобретение собственных квадратных метров. Налоговые вычеты, прописанные в законодательстве страны, позволяют уменьшить сумму подоходного налога и за счет этого увеличить зарплату. Кто может претендовать на возврат определенных денежных средств при покупке квартиры и какие документы необходимо предоставить на место работы – в материале портала 1prof.by.

Право на получения льгот

Воспользоваться имущественными налоговыми льготами имеют право только граждане Беларуси, признанные нуждающимися в улучшении жилищных условий и состоящие на соответствующем учете. В настоящий момент на очередь могут стать белорусы, обеспеченные общей площадью жилого помещения менее 15 квадратных метров (в Минске – менее 10 квадратных метров) на одного человека; проживающие в жилом помещении, признанном несоответствующим установленным для проживания санитарным и техническим требованиям; проживающие в общежитиях, служебных жилых помещениях или по договору найма; молодые семьи, впервые вступившие в брак, если ни один из них не имеет в собственности квартиры или одноквартирного жилого дома, а также другие категории. С полным списком оснований для постановки на учет нуждающихся можно ознакомиться в ст. 35 Жилищного кодекса РБ.

При этом стать на очередь следует до заключения договора на покупку или строительство жилья, а также до момента заключения кредитного договора.

По вопросам постановки на учет необходимо обращаться в местные исполнительные и распорядительные органы по месту жительства через службу «Одно окно».

Имущественный вычет предоставляют на всю стоимость приобретаемого или строящегося жилья. Он дает возможность работникам сэкономить на подоходном налоге. Соответствующие нормы прописаны в ч. 1 подп. 1.1 ст. 211 Налогового Кодекса. В документе указано, что имущественный вычет – это уменьшение налогооблагаемой базы подоходного налога с дохода работника на сумму произведенных им и (или) членами его семьи расходов, связанных с приобретением или строительством жилья на территории Беларуси.

Напомним, в настоящий момент в Беларуси ставка подоходного налога составляет 13 % – такой процент удерживают из заработной платы каждого жителя страны. Имущественный вычет уменьшает либо полностью избавляет работников от выплат подоходного налога на месяцы или даже годы. Отметим, что вычет по подоходному налогу можно получить только с заработка, с которого насчитывается подоходный налог. Поэтому вычет с зарплаты возможен, а с детского пособия – нет.

Куда обращаться?

За предоставлением имущественного налогового вычета обращаться белорусам следует к нанимателям. Вычеты могут предоставляться не только к заработной плате, но и в отношении других доходов, таких как договор подряда, материальная помощь и т.д. Работник, который уволится до момента полного использования имущественного вычета, может воспользоваться оставшейся частью предоставленной льготы на следующем месте работы.

Чтобы получить налоговый вычет, нанимателю необходимо представить нанимателю ряд обязательных документов, подтверждающих его право.

В перечень основных документов входят:

  • справка (ее копия), что обращающийся стоит на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий;
  • копия договора на покупку или строительство жилья;
  • платежные документы о произведенных расходах.

Воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета физлицо может только в отношении одной квартиры или одного одноквартирного жилого дома. В то же время имущественный вычет нельзя использовать на оплату расходов на строительство или приобретение жилья за счет субсидий и другой финансовой помощи государства.

Выходит, что в течение нескольких лет белорусы могут сэкономить 13 % от всей стоимости купленной квартиры, а также 13 % от всей суммы уплаченных процентов банку по кредитному договору.

Если, к примеру, человек получает 1000 рублей в месяц, а покупка квартиры обошлась ему в 100 тыс. 000 рублей, то 100 месяцев с сотрудника не будут брать подоходный налог. Считаем, сколько составит экономия: за месяц 13 %, т.е. 130 рублей, за год – 1 тыс. 560 рублей, за 10 лет – 15 тыс. 600 рублей.

Нужно учитывать, что имущественные вычеты могут получать оба супруга. Если семья построила квартиру, а жена в это время находится в декрете, вычеты определенный период времени будут применяться только к зарплате главы семейства.

Правом на получение имущественного налогового вычета можно воспользоваться не только с момента покупки или строительства жилья, но и позже. Однако применить вычет есть возможность получить только в отношении доходов, полученных не более чем за три предыдущих года. По результатам пересчета подоходного налога за прошлые годы наниматель обязан вернуть излишне удержанный налог или зачесть его в счет уплаты предстоящих платежей. Удержанные раннее средства возвращаются по заявлению работника. Определенные суммы могут быть перечислены на карт-счет либо выданы из кассы предприятия в ближайшую дату выдачи заработной платы.

Специалисты напоминают: чтобы получить денежные средства, необходимо собирать все документы, связанные с покупкой или строительством квартиры (дома), а также все квитанции об оплате банковских кредитов или займов.

Инструкция по возврату НДС при покупке квартиры в 2021 году

Вычет по месту работы предоставляется путем прекращения удержания НДФЛ из доходов работника, пока вся сумма вычета не будет исчерпана. Для оформления льготы необходимо подать нанимателю заявление и уведомление из ИФНС о наличии права на вычет в соответствующей сумме.

Срок возврата имущественного налогового вычета зависит также и от скорости получения работником налогового уведомления – на его выдачу налоговому органу отводится 30 календарных дней. Работодатель будет ежемесячно применять вычет к доходам работника с момента получения заявления и уведомления, а перерасчет налога произведет с начала года, в котором заявлен вычет.

Вычет через налоговую инспекцию

Если оформлять через ИФНС имущественный налоговый вычет, сроки выплаты привязаны к дате подачи декларации 3-НДФЛ и заявления на возмещение налога.

Она может продлиться до 3 месяцев, если при этом не обнаружится никаких несоответствий и ошибок (п. 2 ст.

88 НК РФ). Если специалисты налогового органа выявят у заявителя налоговую задолженность по другому виду платежа, сумма вычета (полностью или частично) может быть направлена на погашение этого долга в соответствии с нормами ст.

То есть, в целом срок возврата имущественного вычета при покупке квартиры может быть равен 4 месяцам, из которых 3 месяца длится камеральная проверка, после которой налоговым органом принимается решение, о котором налогоплательщик уведомляется в течение 10 дней. Налогоплательщиком подается заявление на перечисление возврата по налогу, а казначейство осуществляет перевод денежных средств в месячный срок.

Месячный срок после завершения проверки и получения заявления на перевод средств установлен и для онлайн-обращений по имущественным вычетам.

Порядок оформления выплаты

Гражданин, имеющий право получения имущественного вычета, может оформить его двумя способами на выбор:

  1. Обратиться в бухгалтерию предприятия, на котором он осуществляет трудовую деятельность.
  2. Подать заявление в отделение ФНС по месту жительства.

Порядок обращения к работодателю и в Налоговую несколько разнится. Если гражданин решил получить вычет на предприятии, где трудится, ему разрешается обратиться с соответствующим заявлением и подтверждающими право документами в любой момент после покупки. Главное – сделать это в течение трех лет после приобретения недвижимости.

До подачи заявления работодателю потребуется обратиться в налоговый орган, чтобы получить справку о праве на оформление вычета. Для ее оформления у работодателя нужно запросить справку по форме 2-НДФЛ. Выданную в ФНС справку о праве на вычет нужно представить в бухгалтерию своего предприятия.

Кроме заявления работодателю потребуется представить документы, подтверждающие, что покупатель передал в качестве оплаты за приобретение квартиры денежную сумму и правоустанавливающие документы на жилье. Это может быть выписка из Росреестра или акт передачи объекта (если квартиру приобретали по ДДУ).

Когда сотрудник оформляет вычет за погашение ипотечных процентов, дожидаться передачи жилья в собственность не нужно. Оформить вычет можно в процессе погашения кредита. Дополнительно потребуется представить:

  1. Договор с кредитной организацией, в котором обозначен график платежей. Если он там отсутствует, необходим отдельный документ.
  2. Банковская выписка о внесенных в качестве платежей денежных средствах.

Если гражданин решит оформлять вычет при покупке квартиры через ФНС, обращаться в налоговую инспекцию нужно только по завершению налогового периода, в котором была куплена квартира. Чтобы не обращаться два раза, удобней подачу заявления на предоставление вычета совместить с подачей налоговой декларации.

Согласно НК РФ предоставить ее в ФНС следует с 1 января и до 1 мая того налогового периода, который следует за отчетным. Например, если гражданин купит квартиру в 2020 году, отчитаться по ней он должен с 1 января до 1 мая 2021 года. Подать заявление на вычет можно и позднее. Главное – уложиться во временной промежуток в три года после покупки.

  1. Общегражданский паспорт.
  2. Справку о доходах и выплаченном НДФЛ за прошлые налоговые периоды (по форме 2-НДФЛ). За ее получением нужно обратиться в бухгалтерию предприятия, на котором трудится заявитель.

Если заявитель находится в официальных брачных отношениях, от него дополнительно в ФНС затребуют совместное заявление о разделе вычета, если жилье приобрели в общую собственность и общегражданский паспорт супруга.

Обратиться в Налоговую можно при личном визите в отделение или направив туда все требуемые документы заказным письмом. Для удобства налогоплательщиков предусмотрен еще один способ: все желающие могут заполнить электронный вариант декларации и заявления на официальном сайте ФНС и отослать его в рамках интернет-услуги.

Воспользоваться ею могут только лица, обладающие электронной цифровой подписью.

Читайте также  Какие букмекерские конторы самые надежные в России?

Сроки получения

Получение налогового вычета через работодателя и ФНС имеет отличия не только на стадии подачи документов. Отличается процедура выплаты денежных средств. Работодатель прекратит удержания по подоходному налогу со своего сотрудника, пока вся сумма вычета не закончится. ФНС предоставит всю сумму за один налоговый период единым платежом.

Как быстрее получить выплату

Для этого необходимо тщательно проверять правильность составления документов. Заполнение декларации лучше доверить профессиональному бухгалтеру, экономисту или лицу, которое периодически занимается составлением таких документов.

Из федерального бюджета всем резидентам РФ могут компенсировать часть денежных средств, затраченных на покупку жилплощади. Компенсация эта заключается в налоговом вычете. В зависимости от способа оформления отличаются сроки его предоставления и форма передачи требуемой суммы.

Каков срок обращения за вычетом при покупке квартиры

На наш взгляд, один из главных мифов, который ходит среди нашего населения, касается срока давности возврата налога при покупке квартиры. Так вот: срока подачи 3-НДФЛ при покупке квартиры вообще НЕ СУЩЕСТВУЕТ!

Поясним: срок действия налогового вычета при покупке квартиры законом не ограничен. Поскольку правом на имущественный вычет с покупки жилья можно воспользоваться лишь один раз в жизни, соответствующая сделка купли-продажи может произойти когда угодно.

После подписания всех документов и регистрации Росреестром права собственности на жилье срок подачи налогового вычета при покупке квартиры ее приобретатель устанавливает сам. То есть подать пакет документов на возмещение НДФЛ можно в любой момент после приобретения жилья.

Хоть спустя десятилетия.

Широкова в 2017 году сдала для получения вычета в свою налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ вместе с приложенными документами по квартире, которую приобрела 6 лет назад. Бюджет сможет возместить ей только НДФЛ, перечисленный в казну ее налоговым агентом в 2014, 2015 и 2016 годах.

Проблема в том, что многие срок давности возврата НДФЛ при покупке квартиры, который законом не установлен, путают с тем, что подоходный налог из бюджета можно вернуть только максимум за 3 года, которые предшествуют году подачи декларации 3-НДФЛ.

Сроки подачи декларации по форме 3-НДФЛ при этом значения не имеют, но они должны попадать на год, который идет перед выбранным периодом с белой зарплатой.

Роль белой зарплаты

В остальных случаях при приобретении жилья сделать в установленные сроки возврат подоходного налога при покупке квартиры можно только путем официального трудоустройства и не менее 1 года работы в таком статусе. При условии, что налоговый агент (наниматель) добросовестно перечислял с зарплаты приобретателя жилья подоходный налог.

Видео “ Налоговый вычет за квартиру. Юрист отвечает на вопросы зрителей”

Условия выплаты средств

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Чтобы воспользоваться правом на вычет, должно быть соблюдено несколько условий:

  • Платить за покупку квартиры, владеть квартирой и обращаться за получением выплаты должен один и тот же человек. Если это не так, права на вычет не будет. Единственное исключение, когда новый владелец является несовершеннолетним лицом. В данной ситуации вычет получат его родители.
  • У данного лица есть неизрасходованная сумма вычета на покупку квартиры. Если до 2014 года он воспользовался этой льготой на любую сумму (даже если не на всю), то больше права на вычет не имеет. Если приобретение было после этой даты, то он имеет право тратить вычет до тех пор, пока общая сумма составит два миллиона рублей. При этом срок давности не применяется.
  • Выплата относится не только к покупке жилья на территории Российской Федерации, но и за её пределами.
  • Воспользоваться льготой можно также и при осуществлении ремонта новой квартиры. При этом в договоре должно быть отмечено, что жильё продавалось без ремонта и должны быть предоставлены документы, подтверждающие произведённую оплату.
  • Пенсионер, как известно, получая пенсию, не платит с неё НДФЛ. Поэтому, купив квартиру, он не будет иметь возможности воспользоваться вычетом, получая зарплату. Ему законом предоставлена возможность, обратившись в налоговую, получить деньги, в сумме выплаченного налога за период в три предыдущих календарных года.
  • Обратиться за вычетом можно без срока давности, но получить компенсацию через налоговую можно только за три последних года. Компенсация из получаемой зарплаты осуществляется по мере выплаты подоходного налога до полного исчерпания.
  • Если для покупки ипотеки использовался материнский капитал, то на его сумму имущественный вычет получить нельзя.
  • При покупке у близких родственников воспользоваться вычетом нельзя.

Закон

Получение вычета регламентируется Налоговым Кодексом. Законодательство предусматривает несколько различных видов вычета.

При покупке квартиры предусмотрено два варианта получения:

  • вычет за покупку квартиры;
  • при выплате ипотеки компенсация части суммы, потраченной за проценты.

В первом случае максимальная сумма составляет два миллиона, во втором — три миллиона.

Механизм применения вычета выглядит следующим образом:

  1. Если сумма покупки больше максимальной суммы вычета, берётся последняя величина. Если меньше — учитывается цена покупки.
  2. Согласно действующей ставке подоходного налога определяется то, сколько подоходного налога необходимо заплатить с указанной суммы. Ставка налога составляет 13%. Для получения нужной величины, берём 13% от искомой величины. Результат представляет собой сумму, на которую уменьшается выплата подоходного налога.
  3. После этого подготавливается нужный комплект документов, с которым необходимо обратиться в налоговую инспекцию с целью получения вычета.
  4. Документы рассматриваются и, если решение положительное, то происходит предоставление льготы.

Важно отметить, что деньги покупатель квартиры получает только путём возвращения подоходного налога. Если по каким-то причинам, он не платит этот налог, то получить эти деньги он не сможет, хотя фактически такое право у него есть.

Как получить имущественный налоговый вычет: возврат налога при покупке квартиры

К сожалению, не все налогоплательщики знают о том, что могут получить имущественный вычет при покупке жилья. По большому счёту, это возврат части потраченных на квартиру средств через подоходный налог. Кто имеет право на налоговый вычет: налоговые резиденты РФ, получающие доход, облагаемый по ставке 13%. Кто не может получить возврат: граждане, получающие пособие от государства (безработные, пенсионеры, инвалиды, мамы в декрете), те, кто уже воспользовался этим правом и индивидуальные предприниматели.

В нашем материале подробно расскажем, как подать документы на получение налогового вычета, заполнить декларацию 3-НДФЛ, получить имущественный вычет через работодателя, что делать пенсионерам в данном случае и какую сумму можно вернуть.

Как подать декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета: сроки, документы, способы

Если квартира куплена в прошедшем году, то документы на получение вычета можно подавать с начала следующего года, независимо от срока общей подачи (30 апреля) и в течение трех следующих лет.

Декларация 3-НДФЛ подаётся для получения возврата за (ст. 220 НК РФ):

  • Строительство или приобретение жилья (дом, квартира, комната или доля);
  • Покупку земельного участка под ИЖС или уже с жилым объектом недвижимости;
  • Выплату процентов по кредитам, полученным на строительство или покупку недвижимости, а также по рефинансированию ранее взятых кредитов на строительство или покупку недвижимости;
  • Работы, связанные с отделкой или ремонтом жилья (в случае если оно было приобретено по договору без отделки), а также на разработку проектной (сметной) документации и приобретение отделочных материалов;
  • Проведение коммуникаций: электроэнергии, воды, газа и канализации.

Имущественный налоговый вычет нельзя получить:

  • Если жилплощадь была приобретена у супруга или близкого родственника;
  • С сумм, внесённых другими лицами или с бюджетных средств (материнского капитала, субсидий и т.д.)

Важно! Предельный размер вычета – 13% с 2 млн. руб., т.е. максимум 260 тысяч. Если квартира была приобретена в браке после 1 января 2014 года, то вычет с 2 млн. могут получить оба супруга. За один календарный год вернут не более 13%, но декларацию можно подавать ежегодно, пока полученная сумма не достигнет 260 000 руб., даже с разных объектов недвижимости.

Возврат за проценты по ипотеке рассчитывают по другой схеме, и получить выплату можно только по одному объекту недвижимости даже в том случае, если квартира была куплена после 1.01.14 г. Кроме того, с 2014 года разграничили компенсации за покупку и за проценты, ранее их можно было получить только с одного объекта.

Важно! Если ипотечный договор заключен после 1 января 2014, то вычет будет рассчитываться максимум с 3 млн. руб., а если до 2014, то со всех уплаченных процентов. При этом с того же года декларация на ипотечные проценты может подаваться отдельно от основного вычета.

До того же 2014 года вычет начислялся согласно доле каждого участника, а теперь – по взаимной договоренности. Т.е. если один из супругов ранее получил часть вычета, то второй вправе подать на оставшуюся сумму, пока доля каждого не достигнет 2 млн.

С какого момента возникает право на имущественный вычет:

1. При покупке жилья на вторичном рынке, строительстве жилого дома — с даты государственной регистрации права собственности;

2. При приобретении земельного участка — с даты госрегистрации собственности на жилой дом, построенный на участке;

3. При покупке жилья на первичном рынке (по ДДУ, паю, переуступке) — с даты подписания АПП;

4. На проценты по жилищным кредитам (ипотеке) — с даты вступления в собственность или с даты АПП, в зависимости от того, что было куплено в кредит.

Читайте также  Как вернуть квартиру банку купленную в ипотеку?

Как долго действует право на налоговый вычет при покупке квартиры

Право на получение вычета бессрочное, т.е. можно вернуть налог, даже если квартира была куплена 10 лет назад. Главное требование: наличие документов, подтверждающих право собственности и понесённые финансовые расходы (чеки, квитанции, платёжные поручения и т.п.) Однако, НДФЛ можно вернуть только за последние три года. Т.е., если недвижимость приобрели в 2015, то в 2020 можно получить возврат только за 2019, 2018 и 2017 годы. Невыбранный остаток переходит на следующий год, и это будет продолжаться, пока не будет получена вся сумма.

Подать декларацию 3-НДФЛ можно:

— при личном визите в ИФНС;

— через представителя (требуется нотариальная доверенность);

— заказным письмом с уведомлением о вручении и описью;

— в Личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru.

Список документов для получения налогового вычета в 2019 году

Если документы на получение налогового вычета подаются впервые, то пакет будет выглядеть следующим образом (подаются в основном копии, но оригиналы лучше иметь при себе):

  1. Паспорт;
  2. Заявление (образец ниже);
  3. Декларация по форме 3-НДФЛ;
  4. Справка по форме 2-НДФЛ;
  5. Копия свидетельства о регистрации права собственности. Если недвижимость куплена после 1.07.2016, то копия выписки из ЕГРП;
  6. Копия договора купли-продажи для вторичного жилья или ДДУ для первички;
  7. Копия акта приема-передачи квартиры (только для первички);
  8. Копии платежных документов, подтверждающие расходы на покупку, строительство или отделку (квитанции, чеки, платёжные поручения и т.п.);
  9. Банковские реквизиты для перевода средств.

Если заявляется имущественный вычет с ипотечных процентов, то дополнительно потребуются:

  1. Копия кредитного договора с графиком платежей,
  2. Справка о сумме уплаченных процентов.

Если жильё куплено в совместную/долевую собственность:

  1. Копия свидетельства о браке,
  2. Копии свидетельств о рождении детей (если вычет оформляется за несовершеннолетнего);
  3. Заявление о распределении имущественного вычета между супругами;
  4. Заявление о распределении вычета между заемщиком и созаемщиком, если они не супруги.

Если налоговый вычет оформляет пенсионер, то ему необходима копия пенсионного удостоверения. Если часть ипотеки была погашена материнским капиталом, то нужно взять в ПФР уведомление об использовании МСК.

Важно! В последующие годы весь пакет собирать не нужно, достаточно декларации и справки 2-НДФЛ.

Как получить налоговый вычет через работодателя: необходимые документы

Имущественный вычет можно получить и через работодателя, правда, в этом случае он не придёт одной суммой, а будет поступать ежемесячно. Просто с заработной платы не будет удерживаться подоходный налог 13%. Продолжаться это будет до тех пор, пока не будет выбрана вся сумма, но подтверждать право на вычет нужно ежегодно.

Преимущество такого способа возврата средств в том, что нет необходимости ждать окончания года для подачи документов, это можно сделать сразу, как только появилось право на вычет. Первым этапом в данном случае будет также сбор пакета документов. Список отличается незначительно, не нужны справка 2-НДФЛ и декларация. Форма заявления тоже будет отличаться от предыдущего (образец ниже).

Собранный пакет документов нужно подать в ИФНС по месту регистрации (постоянной или временной). В течение 30 дней оттуда придёт уведомление, можно ли получить вычет таким способом. При положительном решении оно подаётся в бухгалтерию работодателя вместе с типовым заявлением (заполняется на месте).

С месяца подачи документов получаемая сумма должна возрасти на 13%. Кроме того, если право на получение вычета возникло раньше, то, по заявлению сотрудника, работодатель должен вернуть излишне удержанный налог либо с начала календарного года (если право появилось ранее), либо с даты возникновения права (если оно появилось в этом году).

Пример: гражданка Иванова купила квартиру в 2018 г, а документы на вычет подала в июне 2019. Работодатель, помимо ежемесячных 13%, должен вернуть подоходный налог, удержанный с января 2019. А гражданин Петров приобрел жильё в феврале 2019, но документы подал только августе. Значит, он в праве требовать возврат за предыдущие месяцы, с февраля по июль.

Как пенсионер может получить имущественный вычет

По закону пенсионеры не могут получить налоговый вычет, т.к. их пособие не облагается налогом. Однако есть исключения: если пенсионер продолжает работать или получает иной налогооблагаемый доход, например от официальной сдачи недвижимости, то он может получить возврат по общим правилам.

Другой выход: перенос имущественного вычета. Т.е. если гражданин приобрёл жильё перед выходом или даже в год выхода на пенсию, он вправе перенести возврат средств на предыдущие годы, но не больше трёх. К примеру, Сидоров купил дом в 2018 году, а в 2019 вышел на пенсию. Он в праве перенести вычет на 2016-18 гг. и получить обратно уплаченный за эти годы подоходный налог. Не более предельной суммы, естественно.

Чем раньше пенсионер обратиться за вычетом, тем лучше, т.к. сдвинуть его можно только на три предыдущих года независимо от даты выхода на пенсию. Т.е. если бы Сидоров из примера обратился за возвратом в 2020 году, то ему бы вернули только налоги за 2017-18 годы. Если гражданин купил недвижимость уже будучи на пенсии, он также в праве перенести имущественный вычет на три года перед покупкой.

В какой момент возникает право на имущественный вычет

Если вы приобрели жилую недвижимость, то вы имеете право на получение имущественного вычета. Срок, когда вы можете заявить своё право на имущественный вычет, а также на вычет с процентов по ипотеке, зависит от того, приобретаете вы жильё на первичном или вторичном рынке, или строите (дом) самостоятельно.

Напомним, что государство возвращает 13% от расходов на приобретение жилья за счёт уплаченного НДФЛ. При этом максимальная сумма расходов, которая принимается для вычета, равна 2 000 000 руб. (п. 3 ст. 220 НК РФ). Таким образом, вернуть вы можете не более 260 000 руб. Подробнее об этом читайте в статьях «Возврат налога за покупку квартиры» и «Какие документы подтверждают право на вычет по приобретению жилья».

Вычет также можно получить с процентов по целевым кредитам, полученным от российских организаций и фактически израсходованным на приобретение жилья. Максимальная сумма процентов, которую примут к вычету, — 3 000 000 рублей. То есть вернуть из бюджета возможно не более 390 000 руб. (3 000 000 руб. × 13%). Больше информации — в статье «Как вернуть часть денег за ипотеку?».

Если вы приобретаете квартиру, дом (доли в них) на вторичном рынке, то право на имущественный вычет по приобретению жилья наступает в том году, в котором право собственности на недвижимость было зарегистрировано в Едином государственном реестре недвижимости. Подтверждающим документом служит выписка из ЕГРН. Если вы для приобретения недвижимости привлекали ипотечный кредит, то право на вычет с процентов возникает в том же году, что и право на вычет по приобретению.

Пример

Квартира куплена в 2018 году за 5 000 000 руб. с привлечением ипотечных средств в размере 4 000 000 руб. Регистрация права собственности произошла в том же году. По окончании года физлицо может подать документы на возврат НДФЛ за 2018 год, применив вычет по приобретению жилья и вычет по фактически уплаченным процентам за 2018 год. Или может не дожидаться окончания года и получить вычет через работодателя (подробнее о способах в статье «Возврат налога за покупку квартиры»).

Если суммы уплаченного налога за один календарный год не хватает для получения вычетов в полном размере, то физлицо вправе продолжить получать вычеты в последующие годы.

Если жильё приобретается на основании договора участия в долевом строительстве, то право на вычет по приобретению наступает только в том году, когда будет получен акт о передаче жилья. Если для приобретения жилья была взята ипотека, то право на вычет по процентам возникает также в году получения акта. Но если за предыдущие годы, до получения акта, были уплачены проценты, то они также участвуют в вычете.

Пример

Соколов А.В. на основании ДДУ, подписанном в 2016 году, приобрёл квартиру за 3 000 000 руб. с привлечением ипотечных средств в размере 2 000 000 руб. В декабре 2018 года был получен акт передачи квартиры. В 2016 году г-н Соколов уплатил проценты в размере 50 000 руб., в 2017 году — 100 000 руб., в 2018 году — 120 000 руб. Он предоставляет в 2019 году декларацию 3-НДФЛ за 2018 год, где заявляет право на вычет по приобретению жилья в размере 2 000 000 руб. и по фактически уплаченным процентам в размере 270 000 руб.

Если вы самостоятельно строите дом или приобретаете его в полуготовом состоянии, то право на имущественный вычет возникает только в году, когда объект будет зарегистрирован как жилой дом. До этого момента вы не вправе заявлять вычет по расходам на строительство, приобретение стройматериалов, земли и т.д. Если для постройки или приобретения дома была взята ипотека, то право на вычет по процентам возникает также в год признания дома жилым.

Учтите, что в любом случае для реализации права на вычет вам необходимо являться налоговым резидентом РФ и иметь доход, который облагается НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов).

И самое главное: клиенты «Открытие Брокер» могут получить консультацию у наших экспертов по налогам абсолютно бесплатно. Свяжитесь с нами удобным способом – ответим на любые вопросы!

Москва, ул. Летниковская, д. 2, стр. 4

Читайте также  Рентабельность основной деятельности формула по балансу

Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+

АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).

ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.

Получение имущественного налогового вычета на квартиру

Каждый купивший недвижимость, имеет право вернуть часть денег, которые потратил на жилье, ипотеку или участок земли под строительство дома. Это называется налоговый вычет на имущество. Получение имущественного вычета при покупке квартиры регламентирует НК РФ, он же определяет, сколько именно денег вы вернете. Перечень имущества, за который положен вычет помимо квартиры, вы найдете в ст. 220.

Получение имущественного налогового вычета на квартиру. Порядок действий.

Чтобы оформить вычет в 2018 году, вы должны:

  1. взять справку о подоходном налоге, которую выдают в бухгалтерии вашей компании;
  2. заполнить декларацию о доходах самостоятельно или с помощью специализированных организаций;
  3. приготовить документы на право собственности — право владения подтверждается свидетельством о государственной регистрации, когда речь идет о земле под строительство, доме или квартире. При долевом участии, нужен договор о покупке доли, акт передачи доли. Если хотите получить вычет по процентам за кредит, будьте готовы представить кредитный договор. Все документы предоставляются в копиях, оригиналы же вам надо иметь при себе, чтобы принимающий инспектор сверил их с копиями;
  4. собрать подтверждение расходов на приобретение квартиры — подойдут чеки, банковские выписки с ваших счетов, приходные ордера или данные тех людей, у которых вы приобретали стройматериалы. Подтвердить выплату процентов можно чеками или банковской справкой;
  5. сдать пакет документов в налоговую инспекцию. При себе также нужно иметь опись документов в двух экземплярах и ваш паспорт с копией.

Через установленные законодательством сроки сумма возврата будет перечислена на ваш расчетный счет либо вам будет выдано уведомление о наличии права получить имущественный вычет. Уведомление передается налоговому агенту, и работодатель прекращает удерживать с вас подоходный налог.

Срок получения имущественного вычета при покупке квартиры

Вернуть излишне уплаченный налог с доходов можно за три года с момента совершения покупки. Т.е. если вы купили дом в 2014 году, в этом налоговом периоде 2017 года, вы можете подать заявление на возврат за 2014—2016 года.

Запросить вычет можно в течение всего текущего года. Принято считать, что это надо сделать до конца апреля, но это верно только для тех, кому надо декларировать доходы за 2016 год. Если нужен только вычет, то у вас есть целый год.

Способы получения

Документы на получение вычета вы сдадите в налоговую инспекцию, а реальные деньги получите или через ту же налоговую, или через вашего работодателя. Налоговая инспекция переводит вам положенный вычет раз в год, причем сумма будет не больше вашего подоходного налога за прошлый год. Если размер вычета больше – на следующий год все придется повторить.

Работодатель вам деньги не выплачивает. После того как вы принесете ему подтверждение из налоговой о наличии права на имущественный вычет, с вас больше не берут подоходный налог. Получать вычет через ИФНС выгоднее.

Получение через ИФНС

Пакет документов вместе с заявлением о перечислении положенной вам суммы по указанным реквизитам, вы сдаете налоговому инспектору, он ставит отметку о дате приема на вашем экземпляре описи. Проверка документов занимает 3 месяца, после чего инспектор письмом или звонком сообщает вам о своем решении. Денежные средства перечисляются в течение 30 дней после окончания проверки.

Получение по месту работы

Когда вы собираетесь получать вычет там, где работаете, то начинать надо с заявления в ИФНС. Вы указываете, что вам нужно уведомление о том, что вы имеете право на налоговый вычет. К заявлению (в 2-х экземплярах) вы прикладываете опись, копии бумаг на право собственности и сведения о потраченных средствах, которые инспекция проверяет 30 дней. При приеме документов инспектор отмечает день приема на вашем экземпляре заявления.

После проверки вы забираете в ИФНС инспекции документ, в котором сказано, сколько вы потратили на покупку жилья, что это были за траты и реквизиты компании, где вы будете получать вычет. Действует полученный документ 1 год, потом его надо запрашивать заново. Подтверждение вместе с заявлением вы отдаете в бухгалтерию предприятия, после чего с вас перестают удерживать подоходный налог.

Имущественный вычет на квартиру

Сумма положенного вычета, примеры расчета

Несколько лет назад, в 2014 году, сумму налогового вычета ограничили 13% с двух миллионов рублей, поскольку с точки зрения государства, для покупки жилья 2 млн. рублей достаточно. То есть если ваша квартира стоит дороже, вы получите не больше 260 тысяч. Однако если вы купили недвижимость в зарегистрированном браке, и оно признано общим, второй супруг тоже может получить вычет в таком же размере. Таким образом, вы вернете чуть более полумиллиона.

Пример 1

Вы приобрели однокомнатную квартиру за 1650 тысяч рублей. Налоговый вычет составит 13%

1650х13%=214,5 тысячи рублей

Если вы взяли ипотеку или кредит, то вычет оформляется по процентам. Здесь государство определило максимум в 3 миллиона рублей, ограничив вычет 390 тысячами рублей. При этом получить вычет по процентам не получится, если вы до этого не запрашивали вычет на само жилье. Когда ипотека оформлена на супружескую пару, то на вычет может рассчитывать каждый из супругов.

Пример 2

Размер ваших выплат банку по процентам составил 1800 тысяч рублей. Рассчитываем вычет и получаем:

1800х13%=234 тысячи рублей.

Какие расходы учитываются при расчете

Когда оформляете вычет на имущество, очень важно правильно учесть расходы. Если вы покупаете участок, на котором строите дом или непосредственно дом, или часть дома, то налоговые органы примут расходы на проектирование, стройматериалы, на здание или участок, на оплату рабочих, а также на коммуникации. В число коммуникаций входят:

  • водопровод;
  • электричество;
  • канализация;
  • газопровод.

Если говорить о квартире, основанием для расчета станут деньги, потраченные непосредственно на покупку и оформление, на стройматериалы, проектирование ремонта и выполнение ремонтных работ. Обратите внимание – траты на достройку (отделку) учитываются, только если в бумагах сказано, что куплено либо недостроенное жилье, либо без отделки. Расходы на сантехнику, замену отопления или перепланировку квартиры ИФНС не примет.

Кому положен налоговый вычет

Затребовать вычет может человек, который платит НДФЛ. Однако законом предусмотрены ситуации, когда вам не удастся оформить вычет, даже если соответствуете первому условию. Этот происходит, когда ваша недвижимость куплено или у родственников, или на чужие деньги — на бюджетные средства, на деньги вашего работодателя и тому подобное. Не учитывается в вычетах и материнский капитал.

Есть еще важный момент — нельзя получить вычет за купленный автомобиль. Неважно, приобрели вы его в кредит или оплатили полностью, Министерство Финансов не включает автомобиль в список приобретений, за которые полагается вычет.

Пример 3

Ваша квартира стоила 1750 тысяч рублей, при этом 250 тысяч были выплачены за счет материнского капитала. Сумма вычета составит

(1750-250)х13%=195 тысяч рублей

Отказ в предоставлении вычета

Налоговая инспекция может подтвердить ваше право на вычет, а может отказать. Отказывают если:

  • вы уже использовали право на вычет ранее на недвижимость, приобретенную до 01.01.2014;
  • вы уже использовали право на вычет в полном объеме;
  • в ваших расчетах есть арифметические ошибки;
  • документы неправильно заполнены или их не хватает;
  • вы купили жилье по государственной программе;
  • одна из сторон сделки находится в подчинении у второй стороны.

У вас есть право пожаловаться на отказ в налоговую инспекцию высшей инстанции. Апелляционную жалобу надо подать не позднее месяца с момента отказа, а обычную жалобу — в течение года. Если вы получили повторный отказ, то следующая инстанция – суд. Учтите, подать в суд вы можете только после того, как пожалуетесь в вышестоящее отделение ИФНС.

Если вы купите квартиру на имя несовершеннолетних сына или дочери, то оформить вычет можно за них. Для этого к документам добавьте копию свидетельства о рождении и их свидетельства на недвижимость. В дальнейшем это не помешает детям воспользоваться своим правом на имущественный вычет, когда они приобретут собственную отдельную недвижимость.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: