Верховный суд рассказал, какие банковские операции считаются подозрительными

Андрей Зандин* открыл счет в ПАО "Сбербанк России". 2 сентября 2016 года на этот счет со счёта ООО "Золотой Восток", открытого в Дальневосточном банке ПАО "Сбербанк России", поступили 6 млн руб. с назначением платежа – "предоплата по договору купли-продажи транспортного средства". В тот же день Зандин тремя частями по 500 000 руб. снял со своего счёта 1,5 млн руб. Остальные деньги – 4,5 млн руб. – банк заблокировал и выдать отказался, сославшись на подозрения в отмывании доходов, полученных преступным путём. Зандин по просьбе сотрудника банка представил договор купли-продажи автомобиля, паспорт транспортного средства и платёжное поручение (п. 14 ст. 7 закона о противодействии легализации доходов, полученных преступным путём). Согласно договору, цена автомобиля Lexus LX 570 составила 6,3 млн руб., условие о предоплате отсутствует, однако продавец перевел в качестве предоплаты 6 млн руб. Сам Зандин приобрел эту машину у ООО "Измайлово-Премиум" за полгода до продажи (20 января 2016 года) за 6,371 млн руб.

9 сентября 2016 года Зандин снова обратился в банк с требованием выдать ему наличными оставшиеся на счету 4,5 млн руб., для чего представил копию ПТС, в котором последним собственником автомобиля указан сам Зандин. Тем не менее денег он так и не получил, а банк продолжил проверку операции. 7 октября вкладчика попросили представить дополнительные документы, 17 октября все повторилось. Только 24 октября на основании полученных объяснений и документов о перечислении за машину оставшихся 300 000 руб. Зандину выдали заключение, что операция не носит сомнительного характера.

ИСТЕЦ: Андрей Зандин*

ОТВЕТЧИК: ПАО "Сбербанк России"

СУД: Верховный суд РФ

ДЕТАЛИ ДЕЛА: Признать отказ ПАО "Сбербанк России" в выдаче денег незаконным, взыскать 4,5 млн руб. неустойки, 10 000 руб. компенсации морального вреда и штраф в размере 50% от присуждённой суммы

РЕШЕНИЕ: Оставить в силе решение апелляции, которым отказано в иске

Клиент банка решил, что такая ситуация нарушает его права, и обратился в суд. Он просил признать отказ ПАО "Сбербанк России" в выдаче денег с его счёта незаконным, взыскать 4,5 млн руб. неустойки, 10 000 руб. компенсации морального вреда и штраф в размере 50% от присуждённой суммы.

Благовещенский городской суд Амурской области удовлетворил иск Зандина, однако суммы уменьшил – взыскал с банка 5000 руб. неустойки, 2500 руб. штрафа и 2500 руб. компенсации морального вреда. Суд решил, что у банка не было оснований рассматривать указанную операцию с деньгами как подозрительную. Кроме того, по мнению суда, банк нарушил требования о направлении в уполномоченный государственный орган сведений об этой операции.

Амурский областной суд отменил решение нижестоящего суда и принял новое, которым отказал Зандину в удовлетворении иска. Апелляция пришла к выводу, что у банка были основания рассматривать операцию как подозрительную и отказаться выполнять ее. Причина тому — запутанный и необычный характер операции, не имеющий явного экономического смысла, а также ее неоднократность, дающая основания полагать, что целью является уклонение от контроля. Так, предоплата за машину составила более 95%. Несмотря на это, автомобиль длительное время оставался у заявителя, который полученную предоплату в тот же день пытался снять со счёта частями в разных отделениях банка. Документы об уплате юридическим лицом оставшихся 300 000 руб. и о регистрации автомобиля за покупателем были предоставлены в банк только после приостановления операции по выдаче наличных.

Верховный суд изучил материалы дела, сверился с нормами закона о противодействии легализации доходов, полученных преступным путём, и пришел к следующему: выводы суда апелляционной инстанции являются верными. Поэтому ВС оставил решения нижестоящих судов без изменения, а кассационную жалобу Зандина – без удовлетворения (№ 59-КГ17-18).

"Вопрос контроля банков за платежами граждан становится все более актуальным. Государство последовательно стремится к тому, чтобы иметь возможность не только отследить сомнительные транзакции, но и заблокировать доступ к деньгам у их получателей. Это определение продолжает формировать судебную практику, в основе которой лежит приоритет интересов государства над вопросами частной собственности граждан и юридических лиц".

Управляющий партнер ЮК V&P LEGAL Юрий Воловиков

"Анализ сделки позволяет предположить, что она носит мнимый характер. При таких обстоятельствах ВС правомерно поддержал решение суда апелляционной инстанции", – считает адвокат Андрей Попов, партнер ЮК LDD. "В последнее время контроль за отмыванием денег ужесточился. Вероятно, ВС преследует цель задать определенный тон правоприменительной практике в этой сфере. Так, с начала года это уже второе дело со схожими обстоятельствами, которое было передано на рассмотрение коллегии и разрешено в пользу банка (первое – № 78-КГ17-90). Между тем такая позиция определенно вызывает опасения. Происхождение денег гораздо эффективнее проверять, когда они поступают в банк, чем когда их оттуда забирают. Туманные формулировки критериев сомнительных операций тоже не добавляют правовой определенности", – отметил юрист практики разрешения споров ЮФ Eterna Law Дмитрий Рыженков. "С сожалением можно констатировать неравенство положения сторон в таких вопросах. Тем не менее подобные жесткие меры по противодействию отмывания денежных средств применяются в большинстве развитых стран", – заявила юрист фирмы "Интеллектуальный капитал" Анастасия Дылдина. А партнер LDD адвокат Владислав Шкурихин напомнил разъяснения Конституционного суда, согласно которым такие меры применяются в строго оговоренных законом случаях и не содержат признаков конституционно неприемлемого ограничения (№ 797-О и № 2591-О).

ЦБ РФ назвал признаки сомнительных платежей и переводов

ЦБ РФ назвал признаки сомнительных расчетов физических лиц и рекомендовал банкам обеспечить повышенное внимание к таким операциям. Соответствующие методические рекомендации от 06.09.2021 № 16-МР опубликованы на официальном сайте финансового регулятора.

В методичке отмечается, что ЦБ РФ регулярно выявляет случаи использования недобросовестными участниками хозяйственной деятельности банковских онлайн-сервисов по переводу денежных средств в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, осуществления незаконной предпринимательской деятельности, иных противоправных целях.

В частности, речь идет о расчетах «теневого» игорного бизнеса (незаконных «онлайн-казино» и «онлайн-лотерей»), нелегальных участников финансового рынка (в том числе, лиц, незаконно предлагающих услуги форекс-дилеров, организаторов «финансовых пирамид»), а также расчеты в «криптовалютных обменниках».

В указанных целях недобросовестные участники хозяйственной деятельности могут использовать платежные карты (иные электронные средства платежа), оформленные на подставных физлиц (так называемых «дропов»). Также нарушителями могут использоваться «онлайн-сервисы» с применением не принадлежащего кредитной организации специального программного обеспечения, которое в автоматическом режиме заполняет необходимые данные для осуществления перевода денежных средств.

В связи с этим ЦБ РФ приводит перечень рекомендуемых мер, которые банки в рамках процедур внутреннего контроля могут применять для противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Одновременно ЦБ РФ привел перечень признаков подозрительных расчетов:

  • необычно большое количество контрагентов — физических лиц (плательщиков и (или) получателей), например, более 10 в день, более 50 в месяц;
  • необычно большое количество операций по зачислению и (или) списанию безналичных денежных средств (увеличению и (или) уменьшению остатка электронных денежных средств), проводимых с котрагентами — физическими лицами, например, более 30 операций в день;
  • значительные объемы операций по списанию и (или) зачислению безналичных денежных средств (увеличению и (или) уменьшению остатка электронных денежных средств), совершаемых между физическими лицами, например, более 100 000 рублей в день, более 1 миллиона рублей в месяц;
  • короткий промежуток времени (одна минута и менее) между зачислением денежных средств (увеличением остатка электронных денежных средств) и списанием (уменьшением остатка электронных денежных средств);
  • в течение 12 часов (и более) одних суток проводятся операции по зачислению и (или) списанию денежных средств (увеличению и (или) уменьшению остатка электронных денежных средств);
  • в течение недели средний остаток денежных средств на банковском счете (электронных денежных средств) на конец операционного дня не превышает 10% от среднедневного объема операций по банковскому счету (электронному средству платежа) в указанный период;
  • операции по списанию денежных средств, электронных денежных средств характеризуются отсутствием платежей в пользу юридических лиц и (или) индивидуальных предпринимателей для обеспечения жизнедеятельности физического лица (например, оплата коммунальных услуг, услуг связи, иных услуг, товаров, работ);
  • совпадение идентификационной информации об устройстве (например, MAC-адрес, цифровой отпечаток устройства и др.), используемом разными клиентами–физическими лицами для удаленного доступа к услугам кредитной организации по переводу денежных средств, электронных денежных средств.
Читайте также  Как правильно копить деньги на квартиру?

При этом банкам рекомендовано обеспечить повышенное внимание к операциям клиентов – физических лиц при выявлении двух или более из указанных признаков. Такие операции будут рассматриваться на предмет наличия подозрений, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

В случае выявления таких подозрений банки должны отказать в совершении денежного перевода. Если в течение года таких отказов будет 2 и более, банку рекомендовано рассмотреть вопрос о расторжении с клиентом договора банковского счета (вклада).

Сомнительные банковские операции. Типовые методы выявления

Предлагаем Вашему вниманию продолжение статей руководителя аналитического отдела ООО «РусТендер» Ювченко Григория Александровича по теме «Банки и банковская система».

Как вы понимаете, организации-однодневки, находящиеся последними в вышеуказанной цепочке созданы исключительно для снятия наличных и их потребность в них значительно выше, чем у обыкновенного юридического лица или ИП. По информации, озвученной на совещании в ГУ ЦБ, среднерыночный показатель получения наличных – 3-6% от поступлений на расчетный счет. Даже это значение я считаю (основываясь на своей практике работы в операционном отделе) завышенным, т.к. нормальной организации наличные денежные средства практически вообще не нужны – сейчас за безнал можно купить все необходимое для деятельности фирмы, кроме разве что хороших метел для дворника (из личного опыта).

Реестровая банковская гарантия в короткие сроки

Без открытия р/с, без аванса, с оплатой на счет банка

Защитники наличных расчетов обычно ссылаются на 2 важных аспекта: за наличные – дешевле, а также без них невозможны некоторые специфические виды деятельности, связанные с приобретением товаров у населения (с/х продукция, лом металлов и пр.). Покупка за наличные может быть дешевле только в том случае, если эти наличные пойдут «мимо кассы», т.е. с этой покупки продавцом не будут уплачены налоги. Как вы сами понимаете, ссылаться на это в защиту наличной формы расчетов перед государственным регулятором, мягко говоря, некорректно.

А вот виды деятельности, связанные с потребностью в больших объемах наличных средств действительно есть, и все они давно облюбованы обнальщиками из-за легитимной потребности в нале. Отсеять законопослушных предпринимателей от прочих в данном случае не сложно – этот бизнес достаточно трудоемкий и требовательный к штату, технике и складским помещениям. Визит в организацию развеет сомнения любого проверяющего. Сложнее если параллельно с реальным бизнесом проводятся «виртуальные» обороты, но об этом случае я напишу отдельно.

Таким образом, предприятия, регулярно получающие существенную долю поступлений в виде наличных средств, попадают в зону особого контроля и будут первым звеном на пути выявления и пресечения нелегальных схем.

Предприятия-транзитеры, участвующие в схеме, могут не снимать наличных вообще, но и в их деятельности есть особенности, отличающие их от организаций, осуществляющих реальную экономическую деятельность:

высокое отношение оборотов по счету к остатку;

отсутствие (либо незначительная доля от оборотов) платежей за административно-хозяйственные расходы, в оплату труда, в уплату налогов;

узкий круг контрагентов (покупателей и поставщиков), у неопытных транзитеров случается задвоение – один и тот же контрагент может быть сначала покупателем, потом поставщиком;

осуществление покупки и продажи товаров из разных сегментов (напр. Покупка с/х продукции, а продажа стройматериалов), опять же обычно у неопытных транзитеров.

Совокупность анализа вышеуказанных особенностей и позволяет банку выявлять клиентов, относящихся к группе риска. Сомнения, относительно деятельности которых могут быть развеяны или подтверждены комплексом дополнительных мероприятий – запрос и анализ первичных бухгалтерских документов, осмотр офиса, производственных и складских помещений, анализ имеющейся техники, штатного расписания, бухгалтерской отчетности.

По результатом проведения комплекса мероприятий ответственным сотрудником банка формулируется профессиональное мотивированное суждение, относительно причастности клиента к схемам, запрещенным законодательством о ПОДиФТ, по результатам которого банком принимается решение либо о прекращении отношений с клиентом, либо о их продолжении. Кстати сказать, с прекращением взаимоотношений раньше могли возникнуть некоторые сложности – по ГК РФ банк не имел права в одностороннем порядке разорвать договор, но 134-ФЗ от 28.06.2013 устранил это препятствие.

В то же время, на текущий момент деятельности действует ограничение на размер расчетов наличными в рамках одного договора – 100 т.р. (указание ЦБ РФ № 1843-У от 20.06.2007). Разумеется, недобросовестные организации это не останавливает, договора «штампуют пачками».

Кроме этого, Банк обязан отправлять в ФСФМ сообщения об операциях клиентов, подпадающих под обязательный контроль (обладающих определенными признаками), либо о тех, которые сам банк считает сомнительными. К сожалению, данная практика не дает ощутимой помощи банкам из-за отсутствия ответной связи со стороны Финмониторинга. На вышеуказанном совещании представителями Сбербанка было указано, что за 2013 год ЦЧБ СБ РФ отправил в ФСФМ более 170 тысяч сообщений и не получил ни одного ответа. Это может быть связано с тем, что, на мой взгляд, это ведомство интересуют только суммы с девятью нулями и выше.

Как банки контролируют бизнес

Государство ужесточает контроль за бизнесом и отвело банкам в этом особую роль. Теперь они не просто переводят деньги и выдают кредиты, но еще следят за тем, чтобы клиент заплатил налоги и интересуются, откуда у клиента деньги. Банк, не соблюдающий правила контроля, потеряет лицензию. В статье расскажем о том, как построить работу с банком, какие операции привлекут его внимание, дадим рекомендации, как выйти из «черного списка» и разблокировать счет.

Как банк проверяет операции клиентов?

Центробанк контролирует работу банков и дает им указания, как проверять клиентов. Он разработал рекомендации от 21.07.2017 № 18-МР и № 19-МР, которые основаны на требованиях закона № 115-ФЗ «О легализации и противодействию коррупции». Руководствуясь этими инструкциями, специальный отдел банка, финмониторинг, распознает подозрительные операции и неблагонадежных клиентов. Это подразделение проверит:

  • ведет ли клиент банка реальную деятельность,
  • имеют ли операции по счетам экономический смысл,
  • кто реально управляет счетом: директор или подставное лицо.

Если отдел финмониторинга заподозрит клиента в обналичке, он может приостановить банковское обслуживание или вовсе отказаться от сотрудничества, а затем внести компанию в черный список. Обо всех подозрительных операциях, независимо от суммы, банк сообщит в Росфинмониторинг.

Если платеж компании превышает 600 тысяч рублей, финмониторинг обязательно проверит операцию. Некоторые компании, зная это правило, начинают дробить крупные платежи и переводить суммы меньше 600 тысяч и этим еще больше привлекают внимание банка к своим операциям. Если нужно перевести контрагенту два миллиона — лучше это сделать одним платежом, а если банк заинтересуется, то предоставить ему документы по сделке.

Какие платежи привлекут внимание банка?

Во-первых, транзитные операции. То есть компания получает деньги от одного контрагента и тут же переводит их другому. Центробанк считает, что такие транзакции — признак отмывания денег.

Но по одному критерию банк счет не блокирует, поэтому обратит внимание и на другие платежи компании, которые подтверждают реальность ее существования: оплачивает ли клиент со счета аренду и коммунальные платежи, закупает ли канцелярские товары и прочее.

Читайте также  Получение инн по месту временной регистрации

Во-вторых, контролируют банки и объем налоговых отчислений. По инструкции ЦБ компания должна платить налогов не менее 0,5% от оборота по счету. Сложность в том, что оборот по счету и налоговая база могут не совпадать. В этом случае, компания не может придерживаться рекомендованной Центробанком налоговой нагрузки. Но, напомним, один критерий — не повод блокировать клиенту счет и отказывать в банковском обслуживании.

В-третьих, платежи должны соответствовать заявленному ОКВЭД компании. Например, банк обратит внимание на несоответствие и примет меры, если деньги поступают за строительные материалы, а переводятся за продукты. Эти виды деятельности никак не связаны между собой.

В-четвертых, платежи фирмам-однодневкам. Эти компании используют для незаконного перевода безналичных средств в наличные. Центробанк и ФНС отслеживают счета таких фирм и регулярно вносят их реквизиты в свои электронные базы.

В-пятых, агентские платежи и платежи по договорам цессии. Банки проявляют к этим сделкам особое внимание, так как ряд схем по уклонению от уплаты налогов строится на их основе. Кроме того, финмониторинг обратит внимание на операции с наличными, конвертации в валюту, первые операции вновь открытой компании.

Кому банк не откроет счет и почему?

Банк проверяет каждого нового клиента и на этапе открытия расчетного счета. Ведь это прямое требование Закона № 115-ФЗ — «знать своего клиента». Поэтому до того, как открыть счет, банки должны убедиться, что компания существует, клиент не мошенник, открыл компанию для ведения бизнеса, а не для вывода денег.

Причины, по которым банк может отказать в расчетно-кассовом обслуживании:

Документы клиента не в порядке. Например, клиент предоставил неполный пакет документов или рваные и грязные паспорта, где номер читается с трудом. Банк может отказать в открытии счета, если представитель клиента пришел без доверенности. Или вообще не открыть счет по доверенности.

Клиент не может подтвердить сведения. Отказать в открытии расчетного счета банк может, если клиент не в состоянии документально подтвердить сведения, указанные им в анкете. Например, отказывается отвечать на вопросы о своей деятельности, представлять сведения о планируемых банковских операциях для определения источника происхождения денег.

У потенциального клиента есть заблокированные счета в других банках. Если налоговая инспекция заблокировала счет в одном банке, то новый счет в другом банке не откроют, это запрещено законом (п. 9 ст. 76 НК РФ).

Компания клиента обладает признаками фирмы-однодневки.

Находится по адресу массовой регистрации.

Руководитель не ориентируется в ведении бизнеса, не может ответить на вопросы сотрудника банка. Пример: постановление Арбитражного суда Уральского округа от 29.01.2018 № Ф09-8380/17.

Показатель минимальной налоговой нагрузки компании меньше рекомендованного Центробанком — от 0,9 до 1,5 % от оборота.

Компания не платит налоги вовремя или задерживает сдачу отчетности и другие.

У компании есть долги и судебные иски. Этот факт несложно узнать через сервисы проверки контрагентов, например, Контур.Фокус. Если с компанией что-то не так, сервис покажет, есть ли заблокированные счета.

Компания использует коды видов деятельности из разных сфер. При проверке клиента банк непременно проверяет все коды ОКВЭД, не важно, работал клиент по нему или нет. Допустим, основной код — перевозка, но среди зарегистрированных ОКВЭД присутствуют отделка и ремонт помещений, продажа продукции, строительство и консалтинг. Такая разноплановая деятельность вызывает подозрения.

Банк не работает с клиентами из определенной сферы. Например, для работы с микрофинансовыми организациями надо открывать спецсчета, но не все банки это делают.

Когда банк не вправе отказать клиенту

Потенциальный клиент может не согласиться с отказом банка в открытии счета и подать иск в арбитражный суд. Например, в постановлении Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 18.03.2016 № Ф08-754/2016 судьи решили, что отсутствие компании по адресу, указанному в учредительных документах, банком не доказано и отказ клиенту в открытии счета сочли незаконным.

Если банк подозревает, что компания — «однодневка», и счет ей нужен для незаконных операций, этот факт придется доказать. Одних подозрений недостаточно. В противном случае компания имеет неплохие шансы на выигрыш в суде (например, постановление Арбитражного суда Московского округа от 15.02.2017 № Ф05-22062/2016).

Отказ в открытии расчетного счета — одна из мер борьбы с фирмами-однодневками. Но и добросовестные владельцы бизнеса сталкиваются с пристальным вниманием к своим операциям при открытии расчетного счета или в процессе работы с банком.

Чтобы убедить банк в легальности бизнеса, рекомендуем:

На встрече с менеджером банка присутствовать именно руководителю.

Заранее подготовиться к часто задаваемым вопросам. Например, знать количество сотрудников, контрагентов, обороты компании, систему налогообложения.

Интересоваться и другими банковскими продуктами: корпоративными картами, эквайрингом, зарплатным проектом, встроенной онлайн-бухгалтерией.

Как банки наказывают недобросовестных клиентов

Если банк усомнится в законности операций, он может заблокировать дистанционный доступ к счету. Далее он попросит клиента в определенный срок предоставить документы и информацию о проводимой операции, об источнике происхождения денежных средств, о контрагентах, о реальности ведения хозяйственной деятельности и т.д. Советуем как можно быстрее узнать требования банка, собрать необходимый пакет документов, написать пояснения по подозрительной операции. Возможно, проанализировав документы, банк убедится в чистоте сделки.

Если проверка усилит подозрения банка, то он может заблокировать расчетный счет или предложить его закрыть, заплатив комиссию от 10 до 20% за вывод денег, информацию о такой компании отправить в Росфинмониторинг, а саму компанию — в черный список.

Что делать, если компания попала в черный список

ЦБ РФ регулярно обновляет базу неблагонадежных клиентов банков, так называемый «черный список». В него входят компании, которым официально отказывают в проведении операций, принудительно закрывают р/с, а также фирмы, отказавшиеся давать пояснения по подозрительным операциям по счету. Если компания попала в такой список, то и другие банки, скорее всего, откажутся с ней сотрудничать и новый счет не откроют.

Центробанк создал специальную комиссию для реабилитации клиентов, попавших в черные списки банков — МВК. Она разбирается в причинах блокировки: запрашивает мотивированное обоснование причин отказа клиенту. Банк должен подготовить его в течение трех дней.

В комиссию может обратиться с заявлением любой клиент, если считает, что решение банка о блокировке счета необоснованно. Требования к такому заявлению и пакет документов, который необходимо приложить, прописаны в Указании Банка России от 30.03.2018 № 4760-У. Отправить заявление и документы можно как на бумажном носителе, так и в электронном виде через сервис «Интернет-приемная Банка России».

Комиссия рассмотрит заявление в течение 20 рабочих дней со дня обращения и примет решение: исключить из черного списка компанию или оставить в нем.

Решение МВК будет окончательным и оспорить его нельзя.

Если решение в пользу клиента. Комиссия должна сообщить об этом и клиенту, и банку, который клиенту отказал в обслуживании.

Далее банк обязан в течение одного дня после получения решения МВК, сообщает о нем в Росфинмониторинг. Последний передает информацию в Центробанк, который разошлет ее по всем финансовым организациям.

В течение трех дней после получения ответа комиссии банк обязан открыть счет или провести операцию, которую посчитал сомнительной.

Если решение в пользу банка. Если же комиссия соглашается с банком, отказ в совершении операции признается правомерным. Соответственно, компания остается в черном списке.

Статья актуальна на 03.02.2021

Получайте новости и обновления Эльбы

Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур

Блокировка счета банком по методическим рекомендациям ЦБ РФ 18-МР и 19-МР

Блокировка счета чаще всего происходит по инициативе ФНС, которая усмотрела в деятельности компании признаки нарушений действующего законодательства либо у компании имеются задержки с выплатой налогов.

Читайте также  Самая дешевая валюта в мире

Однако часто финансовые учреждения самостоятельно блокируют счета и не дают компаниям совершать платежи и, соответственно, вести текущую хозяйственную деятельность. Прежде чем рассмотреть причины блокировки расчетного счета банком, остановимся на законодательном регулировании этого действия.

Банк выполняет блокировку счета на основе следующих документов:

  • Налогового кодекса нашей страны;
  • Закона 115-ФЗ, который регулирует деятельность по противодействию отмыванию преступных доходов;
  • Методические рекомендации ЦБ 18мр, принятые во исполнение закона 115-ФЗ;
  • Методические рекомендации 19мр ЦБ, которые регулируют действия банков при выявлении сомнительных операций с корпоративными картами.

В общих случаях блокировка расчетного счета банком происходит по следующим причинам:

  1. Фиктивный руководитель юридического лица. Операции по расчетному счету блокируются, если банк посчитает директора компании фиктивным. Например, согласно базам данных он руководит сразу 10−20 ООО.
  2. Сомнительная операция по счету. Признаки сомнительности операция приобретает в случае, если сумма платежа не соответствует указанной в подтверждающих документах либо подтверждающие документы полностью отсутствуют. Возможны другие причины.
  3. Отсутствие уведомления об изменении в регистрационных документах. Если финансовая организация выявит несоответствие (то есть предприниматель умышленно или неумышленно не передал данные в банк), произойдет блокировка расчетного счета.
  4. Фиктивный юридический адрес. Банк, в котором открыт счет, может по своей инициативе проверить реальность адреса, указанного компанией в качестве регистрационного. Если офиса по нему не будет, произойдет блокировка расчетного счета банком.
  5. Минимальная налоговая нагрузка. Согласно рекомендациям Центробанка 18 ЦБ РФ, если сумма налоговых платежей меньше 0,9% от общей выручки компании, субъект подпадает под признаки сомнительности. Часто такое возникает, если налоговый платеж уплачивается с личной карты предпринимателя, а деньги со счета снимаются для возмещения этого платежа.
  6. Частое обналичивание денежных средств. Обычно деньги в наличную форму переводят при «обнале» незаконно полученных доходов. Поэтому такие операции становятся причиной блокировки.
  7. Ошибки или неточности при описании платежа. При оформлении документов на перевод денег со счета необходимо четко указывать назначение платежа. Если постоянно вписывать одну и ту же фразу, это может показаться банку подозрительным и произойдет блокировка счета ЦБ.
  8. Сомнительные контрагенты. В рамках контроля за отмыванием преступных доходов банк проверяет деятельность не только конкретной компании, но и ее партнеров. Если деятельность ЧП или ООО не имеет признаков сомнительности, но субъект отправил или получил платеж от сомнительного контрагента, счет может быть заблокирован.

Неуплата налогов, задержка заработной платы и сомнительные операции по счету

Наиболее частой причиной блокировки согласно 18мр ЦБ являются маленький размер налоговых платежей. Сумма налогов в бюджет не должна быть меньше, чем 0,9% от общего оборота по расчетному счету. Компании хорошо знают об этом требовании и сейчас стараются соблюдать установленный лимит, даже если занимаются незаконной деятельности.

Центробанк также настаивает на том, что маленькая сумма налогов не может служить единственным основанием для блокировки и согласно 18мр ЦБ требует проверки других признаков.

  1. Со счета компании не перечисляются страховые взносы и налоговые платежи с заработной платы сотрудников.
  2. Со счета компании не снимаются или не перечисляются деньги на оплату труда сотрудников либо эти платежи ниже прожиточного уровня.

Рекомендации ЦБ 18мр содержат и другие признаки подозрительности:

  • Отсутствие хотя бы минимального остатка денежных средств на текущем счету;
  • Совершение платежей, которые нехарактерны для текущей деятельности юридического лица;
  • Отсутствие логической связи между поступлением и списанием средств с учетом особенностей работы компании;
  • Резкое увеличение объемов денежных операций по счету;
  • Отсутствие платежей, которые часто совершают юридические лица. Например, оплата аренды офиса, закупка канцелярии, оплата услуг по уборке;
  • Совершение платежей, которые имеют характерные признаки попытки получения возмещения НДС из бюджета.

Во избежание блокировок согласно методическим рекомендациям ЦБ РФ 18мр, предпринимателям рекомендуется придерживаться следующих правил:

  • Следить за тем, чтобы размер налоговых платежей был более 0,9% в сравнении с оборотом по счету, совершать налоговые платежи с того же расчетного счета, который используется для текущей деятельности;
  • Не совершать транзитных операций, то есть получения и списания средств в один день. Лучше сделать паузу в 2−3 банковских дня;
  • Тщательно заполнять графу «назначение платежа» в банковском платежном документе с указанием реквизитов договора и других признаков, которые описывают смысл операции;
  • Хранить и предъявлять по требованию банка документы, которые подтверждают легитимность операций по получению и списанию денежных средств.

Сомнительный сотрудник, оборудование, контактные данные

В методических рекомендациях ЦБ РФ 18мр о блокировке счета отдельно указана обязанность финансовых организаций проверять подлинность оборудования, которое используется для совершения операций по текущему счету. Банк должен сверять сетевые адреса, номера сим-карт и т. п. тех устройств, которые применяются для управления текущим счетом.

Также контроль ведется за работниками компаний, на которых оформлены электронные ключи. Если ранее такой сотрудник уже «отметился» в сомнительных операциях по счетам в других компаниях, его будут контролировать тщательнее и в будущем.

Например, если бухгалтерский учет в нескольких ООО ведет один бухгалтер с ключами к нескольким счетам, то при обнаружении сомнительных операций и блокировке счета банком у одной из компаний остальные автоматически попадают под подозрение.

Во избежание проблем с блокировкой по указанным в этом разделе причинам рекомендуется соблюдать следующие требования:

  • Не передавать право управления счетом лицам, которые уже «испортили» репутацию работой в компаниях с заблокированными счетами. Если произошла блокировка, то после ее снятия рекомендуется оформить электронный ключ на другого сотрудника, который не входит в категорию «сомнительных».
  • Не использовать для управления счетом компьютер, сетевое оборудование или сим-карту, которые уже были использованы для операций с заблокированными счетами.

Сомнительные операции с корпоративными картами

Помимо противодействия отмыванию преступных доходов, Центробанк борется также с переводом денежных средств в наличных оборот путем их снятия с помощью корпоративных карт. Это один из способов обналичивания, поэтому для борьбы с ним приняты рекомендации 19мр ЦБ.

Наиболее часто блокировка расчетного счета по этой причине происходит в случае, если в наличных оборот переводится более трети от ежемесячных оборотов на счету. В этом случае финансовое учреждение обязательно запросит объяснение у владельца счета.

Кроме этого, существуют также дополнительные признаки, наличие которых может стать причиной блокировки:

  • Слишком маленький срок работы компании (менее 2 лет до момента совершения сомнительных операций);
  • Компания получает средства на счет и перечисляет их контрагентам, не создавая базу налогообложения в результате своей деятельности;
  • В число контрагентов сомнительного ООО входят субъекты, которые заподозрены в совершении транзитных операций;
  • Денежные средства получены от компании, которая одновременно совершает одинаковые платежи в адрес других фирм;
  • Денежные средства поступают примерно одинаковыми платежами, но меньше суммы, которая подлежит обязательному финмониторингу (600 тыс. рублей);
  • Наличные денежные средства снимаются периодически, при этом деньги на счету, как правило, не находятся больше 2−3 дней;
  • Наличные средства снимаются с помощью карты суммами, которые немного меньше установленного банком или законодательством лимита для финмониторинга;
  • Компания имеет несколько карт, но они используются только для снятия наличности без совершения безналичных платежей.

Обратите внимание, что особую опасность методические рекомендации 19мр ЦБ представляют для предпринимателей, которые используют корпоративные карты для личных потребностей. В этом случае невозможно доказать легитимность операции, что может привести к блокировке счета.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: