Какой штраф предусмотрен за работу без онлайн-кассы

Санкции могут наступить за ведение деятельности без онлайн-ККТ, использование аппаратов, которые не соответствуют техническим требованиям, и за рецидив. Нарушения выявляют инспекторы ФНС. Минимальная сумма штрафа – 1 500 руб., максимальная зависит от выручки. Решение налоговой можно обжаловать.

Согласно ФЗ от 22.05.2003 № 54-ФЗ, большинство ИП и юридических лиц при продаже товаров или услуг должны использовать фискальные накопители.

Причины для взыскания

Штраф за работу без онлайн-кассы могут выписать в нескольких случаях:

  1. Ведение деятельности без оборудования позднее установленного срока подключения. Предприниматели, начавшие работу до 2017 г., должны были установить контрольную технику (ККТ) до 01.07.2017. Конкретные сроки перехода устанавливаются в зависимости от системы налогообложения и вида деятельности.
  2. Повторное нарушение. Если после наступления административной ответственности ИП или ООО продолжит работать без онлайн-кассы, санкции будут строже.
  3. Использование технических средств, не соответствующих установленным требованиям.

Наказать могут и при наличии кассы. Например, если покупателю не выдали чек или не отправили на электронную почту, либо при непредоставлении необходимых документов в ФНС.

Кстати. До 01.07.2020 не будут штрафовать за работу без ККТ водителей и кондукторов общественного транспорта, а также управляющие и ресурсоснабжающие компании (ст. 2 ФЗ от 03.07.2019 № 171-ФЗ).

Контролирующие органы

Оштрафовать ИП или юридическое лицо может налоговая служба. Обнаружить нарушение не слишком сложно: покупатель рассчитывается с продавцом, и в это же время сведения поступают оператору фискальных данных, который направляет информацию в ИФНС. Инспекторы могут в любой момент запрашивать у оператора сведения, затем сверять все с декларациями. При выявлении несоответствия бизнес будут проверять.

Если же ККТ вовсе не установлена, нарушение выявляют инспекторы в ходе плановых и выездных ревизий по жалобам покупателей.

Помимо ФНС, проверять и изымать ККТ могут представители прокуратуры, Следственного комитета, полиции. Это возможно лишь при грубом нарушении налогового законодательства, когда речь идет о сокрытии дохода в больших размерах. Но это происходит крайне редко, в основном всеми вопросами занимается ИФНС.

Если речь идет о приостановлении деятельности предприятия, документы передаются инспекцией в суд (ст. 3.12 КоАП РФ).

Административная ответственность

Для ИП, должностных лиц и ООО ст. 14.5 КоАП РФ предусмотрены разные виды наказаний.

От ¼ до ½ от выручки, минимум 10 000 руб.

От ¾ до одного размера выручки, полученной без применения кассы, но не менее 30 000 руб.

Повторное нарушение (неприменение)

Приостановление деятельности на период до 90 суток.

Дисквалификация на 1-2 года.

Административный запрет деятельности на срок до 90 дней.

Несоответствие кассы установленным требованиям

Предупреждение или штраф от 1 500 до 3 000 руб.

Предупреждение или штраф от 5 000 до 10 000 руб.

Опоздание при установке ККТ

Несоблюдение порядка и сроков перерегистрации ККТ

Отказ от передачи документов по запросу ИФНС

Просрочка предоставления документов о ККТ

Невыдача бумажного или электронного чека покупателю

Предупреждение или штраф 2 000 руб.

Предупреждение или штраф 10 000 руб.

Как видно из таблицы, для юридических лиц ответственность строже.

Пример 1.

ИП работает без кассы, хотя по закону она обязательна. Во время проверки налоговой службой было обнаружено, что за весь период работы с нарушениями он получил 200 000 руб. в виде дохода. Было вынесено постановление о привлечении к ответственности, пришлось заплатить штраф – четверть от заработанной суммы (50 000 руб.).

Важно! Если после расчетов размер взысканной суммы не «дотягивает» до 10 000 руб., нарушитель заплатит положенный минимум – 10 000 руб.

Еще одна ситуация с ООО.

Пример 2.

Новая организация по закону обязана установить онлайн-кассу, но работала без ККТ. За весь период была получена выручка в размере 200 000 руб. Штраф составит минимум ¾ (75%):

200 000 × 75% = 150 000 руб.

Освобождение от наказания

В примечаниях к ст. 14.5 КоАП РФ указано, что с предпринимателя должны снять ответственность при соблюдении нескольких условий:

  • он добровольно заявил о нарушении до вынесения постановления налоговым органом;
  • на момент обращения в ИФНС у него не было сведений о совершенном правонарушении;
  • представленных предпринимателем документов и информации достаточно для установления факта преступных действий.

Если же постановление уже вынесено, но предприниматель не согласен, придется его обжаловать.

Обжалование решения ФНС

Согласно ст. 138 НК РФ, постановление ИФНС можно обжаловать через вышестоящий налоговый орган или в суде. Предпринимателям и юридическим лицам нужно обращаться в арбитраж по месту расположения инспекции.

Как выглядит процедура пошагово:

  1. ИП или уполномоченное лицо в ООО получает постановление, знакомится с ним.
  2. Составляется заявление о признании незаконным и отмене постановления ФНС.
  3. Документы, подтверждающие незаконность действий инспекции, подаются в арбитраж.
  4. Суд рассматривает дело, выносит решение об отмене постановления ИФНС.

Важно! Если нужно отменить приостановление деятельности предприятия, необходимо подать апелляционную жалобу в вышестоящий суд.

Рассмотрим несколько примеров обжалования.

Пример 3.

ИП открыл магазин по продаже разливного пива, не успел поставить и зарегистрировать онлайн-кассу. В день открытия у персонала с покупателем произошел конфликт из-за невыдачи чека. Потребитель пообещал подать жалобу. Во избежание неприятностей сотрудник рассказал начальнику о конфликте. Тот, руководствуясь ч. 15 ст. 14.5 КоАП РФ, добровольно сообщил в ИФНС о нарушении, представив все необходимые документы.

Из-за нарушения законодательства предпринимателя наказали. Его обязали платить штраф в размере ¼ от полученной выручки. ИП не согласился с этим и оспорил постановление в суде. Решение принято в его пользу.

Пример 4.

Организация работала без кассового аппарата, что было выявлено в ходе проверки налоговой службой. На месте составлен протокол об административном правонарушении, возбуждено производство. По результатам вынесено постановление, но в нем были допущены ошибки – неверно указан адрес и название компании.

Процессуальные нарушения со стороны контролирующих органов являются основанием для оспаривания. Представитель предприятия подал документы в суд и выиграл дело, т.к. составленным с ошибками постановлением ИФНС наказала фактически несуществующее ООО.

Могут быть и другие основания для оспаривания. Например, привлечение к ответственности в нарушение законодательства, когда установка кассы до определенного срока не обязательна. Все нужно подкреплять документами и ссылаться на действующие нормативно-правовые акты, в противном случае суд откажет в отмене постановления.

Какие штрафы за неустановленные кассы: какая ответственность

Какие штрафы за неустановленные кассы: какая ответственность

Одним из самых громких скандалов, связанных с применением нового кассового законодательства, произошел с московской компанией «Плеер.ру». Интернет-магазин электроники упорно продолжал работать без применения касс, за что получил несколько внушительных штрафов, а также приостановку деятельности на целый месяц. Как писал поэт, «его пример другим наука». Подробно разберемся, какую ответственность понесет предприниматель за игнорирование требований 54-ФЗ.

Переход на онлайн-кассы правительство разбило на три этапа. С какого числа кассы обязательно должны быть у предпринимателей? Оно не меняется уже несколько лет: час Х наступил 1 июля.

Чтобы соответствовать закону, мало купить новую кассу. Потребуются:

  • фискальный накопитель, который устанавливается внутрь кассы;
  • регистрация в налоговой онлайн или через бумажное заявление;
  • контракт с ОФД, чтобы данные о проводимых на кассе операциях своевременно поступали в ФНС.

Закон устанавливает особые требования к чекам, например, список печатаемых реквизитов или размещение QR-кода, а также уравнивает в правах электронную и бумажную версию чека.

Что будет, если не поставил кассу

Те, кому нужны кассовые аппараты, должны соблюдать требования, иначе их ждут штрафы и довольно неприятные последствия. Штрафы за нарушение 54-ФЗ гораздо выше, чем до внедрения онлайн-касс. Если раньше предприниматель платил фиксированную сумму штрафа (от 4 до 6 тысяч рублей), то теперь размер штрафа будет привязан к проведенной мимо кассы выручке.

Штрафы регулируются статьей 14.5 КоАП РФ «Продажа товаров, выполнение работ либо оказание услуг при отсутствии установленной информации либо неприменение в установленных федеральными законами случаях контрольно-кассовой техники». «Неприменением» документ называет

фактическое неиспользование контрольно-кассового аппарата (в том числе по причине его отсутствия) или использование кассы, которая не была зарегистрирована в налоговой.

Штраф за неустановленные кассы или нарушение работы с ними колеблется от 1500 до 10 тысяч рублей для ИП и от 5 до 30 тысяч рублей для ООО в зависимости от вида нарушения. ФНС наказывает не за сам факт нарушения, а за каждый эпизод неотправки чека. Например, если мимо кассы была проведена одна продажа, штраф составит 30 тысяч рублей. А если десять — 300 тысяч, по 30 тысяч за каждую. Если предприниматель наторговал таким образом на сумму больше 1 миллиона, налоговая останавливает работу торговой точки на срок до 90 суток. Именно так произошло с компанией «Плеер.ру», которая понесла ответственность за неустановленные кассы. Налоговая не стала применять максимальное наказание, остановив работу компании всего на месяц.

Штрафы для ИП:

  • работа на несоответствующей закону технике и за непредоставление данных в налоговую или подачу их с опозданием — от 1500 до 3000 рублей;
  • невыдача чека (бумажного или электронного) по требованию — 2000 рублей;
  • неприменение ККТ — 25% — 50% налички, но не менее 10 000 рублей

Штрафы для ООО:

  • работа на старой, незарегистрированной технике или нарушение работы с налоговой придется — от 5 до 10 000 рублей;
  • невыдача чека (бумажного или электронного) по требованию —- 10 000 рублей;
  • неприменение ККТ — 75-100% полученных без кассы денег (не менее 30 тысяч рублей).
Читайте также  Кредит для юридических лиц с нулевым балансом

Не стоит забывать, что предпринимателей-рецидивистов, которые систематически нарушают требования 54-ФЗ, ждут увеличенные в два и даже три раза штрафы.

Установить кассу гораздо дешевле, чем платить штрафы и разбираться с налоговыми инспекторами. Можно приобрести аппарат в собственность, а можно арендовать, если условия предпринимательской деятельности позволяют. Например, для интернет-торговли закон разрешает использовать удаленно расположенную ККТ, оснащенную фискальным накопителем и зарегистрированную в налоговой. Компания АТОЛ предлагает сервис, в рамках которого предприниматель получает полностью соответствующую требованиям 54-ФЗ кассу, расположенную в ЦОД высокого уровня защиты. Не нужно тратить время на обслуживание кассы, смену ФН — все эти операции выполняют специалисты. Аренда кассы — прекрасный вариант для тех, кто хочет развивать свой бизнес, а не тратить время впустую.

Как законно принять наличную выручку без ККМ: практические рекомендации

Цель любой проверочной закупки — найти нарушения и использовать их против нас и нашей компании. Следовательно, будьте уверены, что проверяющие (сотрудники милиции, ФНС, торговой инспекции или другого органа) сделают все, чтобы вы допустили те самые нарушения, которые дадут им возможность в полной мере реализовать свои законные права.

Практика складывается так, что зачастую сами сотрудники милиции или налоговой инспекции провоцируют продавца на совершение нарушений. Например, отказываются принимать на руки кассовый чек, просят оформить корешок приходного кассового ордера вместо кассового чека или вообще кладут деньги на прилавок, забирают товар и быстро уходят в надежде, что продавец не станет пробивать кассовый чек.

Бывали даже случаи, когда предварительно в течение месяца сотрудники милиции регулярно покупали в одном и том же магазине различные товары, превращаясь тем самым в постоянных покупателей, после чего провоцировали персонал магазина на совершение каких-либо нарушений.

Главное правило в этом случае — никогда не терять бдительности и не поддаваться на провокации!

Нарушения и ответственность

Одним из самых распространенных нарушений, выявляемых в ходе осуществления сотрудниками государственных органов проверочных закупок, является нарушение кассовой дисциплины (неприменение ККМ, нарушение порядка ведения кассовых операций и т.д.).

Контрольно-кассовую технику вы должны применять всегда, когда речь идет о реализации товаров, работ или услуг за наличный расчет либо с использованием платежных карт (ст. 2 закона № 54-ФЗ от 22.05.2003 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»). Причем речь здесь идет абсолютно обо всех организациях, в том числе и об оптовых фирмах, которые в единичном случае отпустили товар за наличность.

Штрафы за неприменение ККМ налагаются как на должностных лиц в размере от 1 000 до 4 000 рублей, так и на сами юридические лица в размере от 10 000 до 40 000 рублей (ст. 14.5 и 14.15 КоАП РФ).

Когда без ККМ не обойтись, а когда…

Если ваша организация занимается розничной торговлей товаров, выполняет работы или оказывает услуги физическим лицам, то вам лучше сразу купить, зарегистрировать и установить контрольно-кассовую машину. Кроме того, необходимо подробно проинструктировать продавцов-кассиров, как себя вести во всех ситуациях, которые могут возникнуть на практике. Поскольку сотрудники контролирующих (правоохранительных) органов теперь станут для вас постоянными гостями.

Если же доля клиентов, рассчитывающихся наличными деньгами, невелика, и если они для организации являются скорее разовыми, чем постоянными, то трудностей с покупкой, регистрацией, установкой, обслуживанием ККМ и повышенным вниманием со стороны налоговых и правоохранительных органов можно избежать. Естественно, ни о каком нарушении законодательства и речи быть не может.

Договор между гражданами

Есть несколько законных способов принять наличную выручку без использования ККМ, которые мы хотим вам предложить.

Одним из них является прием выручки по договору между двумя физическими лицами. Этот способ хорошо применим для организаций, которые занимаются оказанием услуг (выполнением работ). Однако способ этот применим только в отношении нелицензируемых услуг и работ. Суть его заключается в том, что одной из сторон договора выступает не наша организация, а наш сотрудник как самостоятельное физическое лицо, которое заключает договор и будет лично оказывать услуги. Оплату за оказание услуг (выполнение работ) сотрудник будет принимать сам, выдав при этом соответствующий документ (расписку о получении денег).

При использовании данного метода обратите внимание на следующие особенности.

Во-первых, залогом успешной его реализации будет являться правильно составленный договор (договор купли-продажи, договор оказания услуг, договор подряда или иной договор). Пусть ваш юрист для этих целей разработает специальный договор, в котором укажет все необходимые условия (в том числе оказание услуг или выполнение работ лично).

Во-вторых, деньги берите в руки только после того, как клиент подпишет два экземпляра договора (один из которых тут же заберите себе), а также после того, как клиент возьмет в руки вашу расписку о получении денег (обязательно составьте второй экземпляр расписки, который будет храниться у вас на всякий случай).

В-третьих, если данный клиент обернулся проверяющим и сообщил вам о проверочной закупке, не нервничайте и ведите себя спокойно. Закон на вашей стороне. При составлении акта проверочной закупки обязательно укажите в нем, что между вами и данным физическим лицом был заключен соответствующий договор, копию которого вы можете предоставить в любой момент. Деньги при этом можете не возвращать, они после подписания договора принадлежат вам.

В-четвертых, если все хорошо и клиент не обернулся в проверяющего, не спешите выкидывать ваш экземпляр договора. Положите его в надежное место, и пусть он полежит какое-то время. Мало ли что может случиться.

Договор поручения

Другой способ приема наличных денег без использования ККМ связан с искусственным исключением оборота наличных денег, даже если клиент принес к вам в офис целый чемодан наличности. Суть его — заключение между клиентом и вами (сотрудником вашей компании) договора поручения на внесение денежных средств через банк на расчетный счет компании (путем перечисления денежных средств без открытия банковского счета). Эти правоотношения регламентируются главой 49 Гражданского кодекса.

В данном случае клиент (как юридическое или физическое лицо) заключает с другим физическим лицом (нашим сотрудником) договор, в рамках которого поручает последнему совершить определенные юридические действия — внести денежные средства на указанный расчетный счет без открытия банковского счета. Наш же работник, по тому самому договору, после осуществления операции обязан предоставить клиенту квитанцию либо платежное поручение с отметкой банка о перечислении денег по указанным реквизитам. Такая возможность для банков предусмотрена пунктом 2 статьи 863 Гражданского кодекса, а также положением Центробанка от 09.10.2002 г. № 199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации».

С подобными операциями мы сталкиваемся каждый месяц, когда производим оплату за квартиру, за домашний телефон, коммунальные платежи и т.п.

Ключ к успешному оформлению данной сделки — правильно оформленный договор, в котором, помимо всего прочего, следует обязательно указать, что поручение будет исполнено поверенным лично и что договор является безвозмездным. Кроме того, никаких сроков исполнения поручения в договоре указывать не нужно, ведь такой договор будет бессрочным, а значит, никто не будет интересоваться, почему деньги не переведены на расчетный счет организации, а лежат в сейфе (п. 2 ст. 971 ГК РФ).

Деньги принимайте (берите в руки) только после того, как клиент подпишет данный договор в двух экземплярах (один из них сразу же заберите себе и положите его в сейф), а также после того, как передадите клиенту расписку о получении денег по договору.

Даже если он достанет из кармана служебное удостоверение сотрудника милиции или Федеральной налоговой службы, а также постановление или другой документ на проведение проверочной закупки, вы в любом выше­стоящем органе, суде докажете, что деньги у данного товарища принимались не за реализацию товаров (работ, услуг), а по договору поручения.

В любом случае помните: сотрудник милиции или налоговой инспекции, понимая последствия данных правоотношений, не будет подписывать подобные документы и под мягким предлогом откажется от заключения такой сделки. Зачем же ему просто так терять свои деньги!

Штраф за неприменение онлайн-кассы

54-ФЗ: кто должен применять онлайн — кассу в 2020 — 2021 году?

Переход на онлайн кассы начался в 2017 году и до сих пор продолжается. Для некоторых предпринимателей только предстоит регистрация ККТ (контрольно-кассовая техники) в июле 2021 года, часть предпринимателей могут вовсе обходиться без онлайн-касс. Кто должен установить онлайн — кассы в 2020 — 2021 году и чем чревата работа без ККТ подробно рассмотрим в данной статье.

В соответствии с требованиями 54-ФЗ индивидуальные предприниматели и организации при наличных расчетах с физическими лицами в обязательном порядке применяют онлайн-кассы (статья 2 п.2.1 54 -ФЗ). Подробно о применении касс ознакомьтесь в статье «54 -ФЗ о применении ККТ».

Также в соответствии с 54-ФЗ, выбирать онлайн-кассу можно только из списка реестра ККТ.

Неприменение контрольно-кассовых аппаратов является нарушением законодательства РФ. Налоговые органы контролируют соблюдение и нарушение правил применения ККМ. На сайте ФНС приведены размеры штрафов при неиспользовании ККТ, повторном правонарушении и др.

Читайте также  Незаконная регистрация в квартире статья ук РФ

По запросу налоговой индивидуальные предприниматели и юридические лица обязаны предоставить документы, связанные с применением ККТ (п. п. 2, 4 ст. 5 54-ФЗ).

Для индивидуальных предпринимателей есть ряд льгот, которые либо дают отсрочку, либо вовсе освобождают от применения онлайн-касс:

Предприниматели без работников при расчетах с населением, организациями или ИП освобождены от применения онлайн-касс до 1 июля 2021 года.

Это льгота действует только для ИП, реализующих собственные товары или услуги. Однако, если такой предприниматель заключает трудовой договор с работником, ему необходимо зарегистрировать и использовать онлайн-кассу в течение 30 календарных дней с даты заключения такого договора.

В случае, если ИП реализует покупные товары, кассу нужно применять вне зависимости от наличия работников. Подробнее читайте в статье “Кто может не применять онлайн — кассы”.

Часть предпринимателей могут работать и вовсе без выдачи кассовых чеков и это не будет являться административным правонарушением:

При ведении деятельности, указанных в ст. 2 54-ФЗ (продажа газет и журналов, ремонт и окраска обуви, розничная продажа бахил, сдача в наем собственного жилья ИП и др.)

При расчетах в труднодоступных и удаленных местах.

При безналичных расчетах между ИП и организациями.

ИП на налоговом режиме НПД (налог на профессиональный доход).

Какие штрафы ждут нарушителей закона?

1. Штраф за неприменение онлайн кассы и операции в обход нее при розничных продажах: можно потерять всё!

Для должностных лиц или предпринимателей законодательством рф предусмотрен штраф за неприменение ККТ в 2020 году — от 25% до 50% от суммы, которая не прошла через онлайн-кассу. При этом минимальный штраф составит не менее 10 тысяч рублей на основании ст. 2.4 КоАП Российской Федерации. Таким образом, ИП как и другие организации, не смогут избежать наказания и заплатят штраф за отсутствие ККТ.

Для юридических лиц штраф за неприменение онлайн кассы составляет от 75 до 100% уплаченной в обход ККТ суммы, но не менее 30 тысяч рублей.

2. Штраф за нарушение выполнения требований к онлайн кассе

В соответствии с требованиями п. 4 статьи 14.5 КоАП РФ использование кассовых аппаратов без их перерегистрации является нарушением и влечет наложение административного штрафа:

для индивидуальных предпринимателей — от 1,5 до 3 тысяч рублей.

для юридических лиц — от 5 до 10 тысяч.

3. Штраф за нарушение чекового документооборота

Что имеется в виду?

Ошибка в данных чека. Ошибочно могут быть оформлены номер фискального накопителя, регистрационный номер ККМ, номер, дата и время проведения чека, место, где чек выдан, и т.д. Такая ошибка должна быть исправлена еще одним чеком — сопроводительным.

Продавец не отправляет электронную копию чека, хотя клиент этого потребовал.

Чек не передается в ОФД. Такое бывает либо при ошибке программного обеспечения онлайн кассы, либо при отсутствии интернет.

Этот раздел штрафных санкций регулируется п. 6 статьи 14.5 КоАП РФ. Должностных лиц и ИП ждет штраф на сумму 2 тыс. рублей. Юрлицам такое пренебрежение документацией обойдется дороже – в 10 тыс. рублей.

Если описанные ситуации имели место впервые — предпринимателям выпишут предупреждение. В последующем за подобные нарушения предусмотрена уголовная ответственность.

Так, директору предприятия, который вел неправильный чековый оборот, грозит срок отлучения от ведения дел от 1 до 2 лет. Для индивидуального предпринимателя — 3 месяца (90 суток) остановки деятельности. Это же наказание применяется за совершение торговых операций в обход кассы, а также повторное неприменение ККТ, если сумма расчетов была более 1 млн. рублей.

Ответственность за нарушение кассового закона всегда лежит на владельце магазина. Штраф за онлайн-кассу также предстоит платить ему. Поэтому важно заранее обучить персонал работе с кассой и рассказать о последствиях ошибок.

Штрафы

Штраф за торговые операции в обход онлайн кассы

от 25 до 50% утаенных средств, но не меньше 10 тысяч рублей

От 75 до 100% утаенных средств. Не меньше 30 тысяч рублей

ИП — остановка деятельности на 90 дней. Организация — приостановка деятельности на срок от 1 до 2 лет

Штраф за несоответствие кассы установленному законом образцу

От 1,5 до 3 тысяч рублей

От 5 до 10 тысяч рублей

Штраф за нарушение чекового обмена

2 тысячи рублей (возможно предупреждение)

10 тысяч рублей (возможно предупреждение)

При проведении проверки налоговые инспекторы не смогут привлечь предпринимателя к административной ответственности, если истек срок давности прецедента. Например, в случае нарушения кассовой дисциплины — это 2 месяца. Тем не менее, это послужит причиной пристального внимания со стороны налоговиков и проведения ими частых проверок. Инспекторов могут заинтересовать неполнота и несвоевременность оприходования выручки, а также выявление несоответствий документальных и фактических остатков денег в кассе и др.

Как избежать штрафов при работе на онлайн-кассе?

В 2021 году введены поправки по замене штрафа для некоммерческих организаций, малого и среднего бизнеса. Заменить штраф на предупреждение возможно в том случае, если касса используется впервые и соблюдены пункты в ч. 2 ст. 3.4 КоАП РФ.

Также упрощена процедура исправления кассовых нарушений путем отправки чека коррекции.

1. Работать на кассе, которая отвечает требованиям п.1 статьи 4 54-ФЗ. Это касается наличия в кассе фискального накопителя, печати и отправки фискальных документов установленного образца и др.

2. Зарегистрировать ККТ в налоговой, согласно требованиям в статье 4.2 54- ФЗ.

3. При расчетах с клиентами выдавать бумажный кассовый чек или БСО (бланк строгой отчетности), а также электронный документ, если это потребовал клиент и предоставил электронную почту или мобильный телефон.

4. Соблюдать предписанные условия работы на онлайн-кассе, подробно указанные в статье 4.3 закона №54-ФЗ.

5. Проверять, чтобы все чеки уходили в ОФД. Сбой в отправке чека может случится по разным причинам, например, перебои с интернет-соединением.

Если чек не поступит в ОФД в течение 30 дней, — можно нарваться на штраф. Поэтому лучше выбирать для работу кассу, которая умеет сама отправлять в ОФД “зависшие” чеки, как только появляется связь.

6. Формировать кассовые чеки в соответствии с требованиями законодательства.

До недавнего времени номенклатуру в чеке указывали только предприниматели на основной системе налогообложения (ОСНО), а также при продаже маркированных и подакцизных товаров.

С 1 февраля 2021 года номенклатура в чеке является обязательной для всех предпринимателей, вне зависимости от системы налогообложения и продаваемых товаров.

С 1 февраля 2021 года список обязательных реквизитов в чеке для всех предпринимателей пополнился:

цена за единицу товара с учетом скидок, наценок и НДС,

общая сумма по этой позиции.

Так как работа с номенклатурой в кассах организована по-разному, при выборе кассы внимательно изучите именно этот функционал. Подробнее об этом мы описали в статье “Номенклатура чека изменится с 2021 года”.

7. Обновлять кассовую программу при изменениях в законодательстве. Желательно, конечно, обзавестись кассой, в которой обновления прогружаются автоматически, ведь изменения в законодательстве происходят с завидной регулярностью, и вы не всегда можете быть в курсе.

8. Подключать эквайринг при достижении лимита установленных денежных оборотов в год.

24 июля 2020 года Советом Федерации одобрен закон № 290-ФЗ «О внесении изменений в Закон РФ «О защите прав потребителей».

Порог минимальной годовой выручки торговых точек, при котором они обязаны предоставлять возможность безналичной оплаты и принимать для расчета карты «МИР», в следующем 2021 году снизится в 2 раза. Сейчас он составляет 40 млн рублей в год. Снижение пройдет поэтапно: с 1 марта – до 30 млн рублей, а уже с 1 июля – до 20 млн рублей.

Почему предприниматели выбирают МТС Кассу, чтобы работать без штрафов?

1. МТС Касса отвечает всем требованиям 54-ФЗ и все модели онлайн-касс МТС обновляются бесплатно и автоматически под любые изменения закона.

2. МТС Касса сформирует и распечатает чек даже при отсутствии интернет-соединения, а при восстановлении сети, отправляет сохраненные данные в ОФД.

3. В МТС Кассе есть все необходимые кассовые реквизиты, даже для узких направлений деятельности. Например, признак расхода и возврат расхода в чеке для организаций, которые принимают товар и отдают за него деньги (ломбарды, пункты приема лома).

Признак маркировки в виде буквы М — при продаже маркированной продукции, при продаже табака код маркировки – тег 1162. Для тех кто работает по агентскому договору в чеке должен стоять признак агента.

4. Удобно настроена работа с номенклатурой. Есть все возможные способы создания и ведения базы товаров, быстрого занесения наименования товара в чек и даже товарный учет.

Штрафы за работу без кассового аппарата

Применение онлайн-касс — процедура, которая довольно строго регулируется на уровне федеральных нормативных актов. И потому нарушения в пользовании инновационным типом ККТ могут приводить к довольно жестким санкциям со стороны проверяющих органов. Рассмотрим, какие предусмотрены штрафы за отсутствие онлайн-кассы для ИП и организаций, а также за нарушение правил использования контрольно-кассовой техники.

Какие нарушения могут быть допущены в части применения ККТ

Законодательством России предусмотрено сразу несколько видов нарушений норм права, регулирующих применение контрольно-кассовой техники. По каждому из них установлены отдельные санкции.

Речь может идти о таких нарушениях как:

  1. Отпуск товаров (оказание услуг) без фискализации сумм оплаты за них.
Читайте также  Стоит ли брать квартиру в ипотеку?

А именно — продажа товаров и услуг без применения онлайн-касс в целях фискализации суммы, полученной хозяйствующим субъектом от покупателя (клиента), либо выданной ему (в предусмотренных законом случаях — например, при возврате товара) в случаях, когда применению онлайн-кассы нет альтернатив, предусмотренных законом.

  1. Отпуск товаров (оказание услуг) без применения онлайн-кассы либо разрешенных альтернатив.

Речь идет от таких альтернативах как:

  • выдача покупателю, который купил товар в магазине, товарного чека, выписываемого вручную (либо формируемого на чековом принтере) — вместо кассового;
  • выдача клиенту, получившему услугу, бланка строгой отчетности, который также выписывается вручную или с помощью специализированных автоматических решений — вместо чека онлайн-кассы.

Указанные альтернативы могут быть применены лишь некоторыми категориями хозяйствующих субъектов (в основном это продавцы на ПСН и ЕНВД, поставщики услуг физлицам) до 1 июля 2018 года, и небольшой их частью (в основном, продавцами на ПСН и ЕНВД и поставщиками услуг физлицам, которые не имеют работников) — до 1 июля 2019 года.

  1. Использование онлайн-кассы, не соответствующей требованиям законодательства (основная их часть изложена в статье 4 Закона № 54-ФЗ).
  1. Отказ от направления покупателю электронного кассового чека (в то время как он был затребован покупателем, и в целях его получения покупатель заблаговременно сообщил продавцу свои контактные данные), либо отказ от выдачи бумажного.

Посмотреть какая для ИП и организаций предусмотрена ответственность и штраф за неустановку онлайн-кассы или применение ККТ с нарушениями действующих правил можно в статье 14.5 КоАП РФ «Продажа товаров, выполнение работ либо оказание услуг при отсутствии установленной информации либо неприменение в установленных федеральными законами случаях контрольно-кассовой техники».

Может ли ООО работать без кассового аппарата?

Оснований для работы ООО без кассового аппарата с началом действия обновленного закона «О применении ККТ…» от 22.05.2003 № 54-ФЗ осталось немного, но они все же существуют. Это в том числе:

Регламентирующее положение закона 54-ФЗ

Выполнение расчетов с клиентами электронными платежными средствами без их предъявления

Оказание некоторых услуг и некоторые виды торговли (согласно приведенному в законе перечню видов деятельности)

Торговля в отдаленных или труднодоступных местностях

Оказание услуг и торговля товарами религиозного назначения в соответствующих учреждениях

Деятельность в сфере медицины и торговли фармацевтическими препаратами в сельской местности

Расчеты с помощью терминалов, находящихся в ведении кредитных организаций

Какие штрафы за работу без ККМ для ООО?

ВАЖНО! В 2020 г. проверки соблюдения требований законодательства РФ о применении ККТ не проводятся. После снятия моратория на их проведение информация, содержащаяся в обращении граждан и организаций, будет использована налоговыми органами при проведении соответствующих контрольных мероприятий (Письмо ФНС России от 01.06.2020 № АБ-3-20/4178@).

Законом 290-ФЗ, кроме изменений в порядке осуществления кассовых операций, были внесены правки в действующий Кодекс об административных нарушениях. Согласно обновленным нормам, на предприятие будут наложены санкции в следующих случаях:

Ответственность должностных лиц

Не пробит чек в расчете с покупателем

Штраф от 0,75 до полной суммы расчета, но не менее 30 000 руб.

Штраф 0,25–0,5 суммы расчета, но не менее 10 000 руб.

Не пробиты чеки на совокупную сумму от 1 000000 руб. при повторном нарушении п. 2 ст. 14.5 КоАП

Остановка деятельности на срок до 90 суток

Дисквалификация на срок от 1 до 2 лет

Применена несоответствующая техтребованиям ККТ и/или ККТ с нарушениями в порядке регистрации

Предупреждение или штраф в размере 5000–10 000 руб.

Предупреждение или штраф в размере 1500–3000 руб.

По запросу налоговой не была предоставлена информация относительно кассовых операций

Клиенту не был выдан чек (БСО), в том числе в электронном виде по его запросу

Предупреждение или штраф в размере 10 000 руб.

Предупреждение или штраф в размере 2000 руб.

ВАЖНО! До 1 октября 2020 г. за нарушение порядка применения ККТ по ч. 2 — 4, 6 ст. 14.5 КоАП РФ административная ответственность не наступает, если расчеты связаны с оплатой проездных документов (билетов) и талонов для проезда в общественном транспорте при условии, что оплату принимают водители или кондукторы в салоне транспортного средства, а также при оплате услуг в сфере ЖКХ, включая услуги ресурсоснабжающих организаций (ст. 2 закона от 03.07.2019 № 171-ФЗ).

Как предупредить наложение штрафов ФНС

В Примечании к статье 14.5 Кодекса об административных правонарушениях России указано, что избежать штрафных санкций все-таки можно. Налоговая не станет наказывать нерадивого предпринимателя при несоблюдении требований закона 54-ФЗ, если:

  1. Предприниматель не ждал, пока его оштрафуют и самостоятельно и добровольно сообщил о данном нарушении в налоговый орган (сделать это можно через личный кабинет на интернет-портале ФНС и при личном визите в налоговую).
  2. ИП и компании сделают все возможное, чтобы устранить выявленное нарушение до того, как его обнаружит контролирующий орган.

Но избежать штрафов за работу без онлайн-кассы можно, только если речь идет о:

  • неиспользовании (отсутствии) онлайн-кассы, когда это является обязательным условием;
  • использовании кассового оборудования, не отвечающего критериям и требованиям российского законодательства (54-ФЗ);
  • ситуации, когда покупателю не был выдан бумажный или электронный (по его просьбе) чек.

Во всех остальных случаях избежать ответственности за несоблюдение законодательных требований не удастся. Штраф придется заплатить и тогда, когда ИП лично не уведомил налоговый орган о факте нарушения и ничего не сделал, чтобы устранить его. Если предприниматель не успел вовремя сообщить о нарушении в ФНС, и оно было обнаружено при проверке налоговыми инспекторами, есть шанс получить минимальное наказание. Размер штрафа за отсутствие онлайн кассы в данном случае составит всего ⅓ нижней границы административного штрафа (часть 3.4 статьи 4.1 КоАП РФ).

Для этого необходимо признать свою вину официально и в установленные проверочной комиссией сроки устранить выявленное нарушение (часть 4 статьи 28.6 КоАП РФ). В лучшем случае предпринимателю-нарушителю будет выписано предупреждение на основании части 2 статьи 14.5 КоАП РФ, а также части 1 статьи 4.1.1 этого же кодекса.

Предупредить налоговый орган о нарушении

Внимание! Федеральным законодательством установлен срок давности для применения наказания по факту выявленного нарушения, связанного с неприменением ККТ, как того требует 54-ФЗ, ровно 1 год с момента выявления нарушения.

Учитывая, что кассовые аппараты, как и вся техника, имеют свойство выходить из строя, предпринимателям в таких случаях помогут избежать ответственности за отсутствие онлайн кассы следующие действия:

Лучшие предложения по цене и качеству

  • не откладывая в «длинный ящик», сообщить налоговому органу в письменном виде о случившемся ЧП;
  • постараться устранить неполадку как можно скорее;
  • все операции, совершенные в период неисправности онлайн кассы после ее ремонта отобразить в чеке коррекции, который должен быть отправлен оператору фискальных данных на обработку с последующей отправкой в ФНС.

Длительное отсутствие фискальных отчетов (чеков) от ИП может насторожить налоговиков, в результате чего повлечет за собой проверку. Во избежание подобных ситуаций и штрафов за неприменение онлайн-касс в 2020 году ФНС рекомендует ИП и организациям обзавестись дополнительным кассовым устройством и использовать его, когда основное выйдет из строя.

Каким ООО штраф не грозит

От штрафных санкций освобождены организации, имеющие право вести деятельность без использования онлайн-кассы. Таких осталось немного:

  • предприятия, находящиеся в труднодоступных регионах, если местность утверждена властями;
  • фельдшерские и аптечные пункты в сельской местности;
  • торговля без наличия стационарного места;
  • продажа разливный напитков из цистерн;
  • сезонная торговли фруктами и овощами;
  • продажа изделий ручной работы;
  • изготовление ключей и ремонт обуви.

В законодательстве предусмотрены все случаи, связанные с применением кассовых аппаратов нового образца, и четко прописаны меры взыскания за нарушение правил. Соблюдение закона является гарантией успешной работы предприятия. Поэтому бизнесмены должны позаботиться о приобретении онлайн-кассы в установленные сроки.

Нормативная база

Нормативно-правовая база при принудительном взыскании штрафа за не выданный покупателю чек следующая:

  • статья 32.2 КоАП РФ «Исполнение постановления о наложении административного штрафа»;
  • статья 46 НК РФ – взыскание штрафа за счет денежных средств виновного;
  • статья 47 НК «Взыскание налога, сбора, страховых взносов, а также пеней и штрафов за счет иного имущества налогоплательщика (налогового агента, плательщика сбора, плательщика страховых взносов) – организации, индивидуального предпринимателя».

Выводы и рекомендации

С 01 июля 2019 года при получении на расчетный счет денежных средств от покупателей (клиентов) — физических лиц (не ИП) за товары, работы, услуги организация обязана применять ККТ и оформлять кассовые чеки (БСО) не позднее рабочего дня, следующего за днем получения оплаты на счет организации.

За неприменение ККТ предусмотрена административная ответственность согласно статье 14.5 КоАП РФ «Продажа товаров, выполнение работ либо оказание услуг при отсутствии установленной информации, либо неприменение в установленных федеральными законами случаях контрольно-кассовой техники».

Чтобы избежать ответственности за неприменение ККТ, надо в письменной форме уведомить ИФНС о неприменении кассы и пробить чек коррекции на общую сумму поступления.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: