Кто и за что может заблокировать расчетный счет компании, и как снять блокировку

Блокировка расчетного счета может привести к полной остановке бизнеса. Для того, чтобы она не стала неприятной неожиданностью, следует знать, кто имеет право приостановить движение средств по вашему счету, как узнать о причинах блокировки, и что делать в такой ситуации.

2 причины блокировки расчетного счета

  • Операции по счетам могут быть приостановлены по требованию ФНС в связи с несвоевременной подачей отчетности или неуплатой налогов (подробнее — в статье 76 НК РФ).
  • При обнаружении подозрительных транзакций банк сам может заблокировать расчетный счет и попросить вас предоставить документы, доказывающие, что ваша деятельность не противоречит закону «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (115-ФЗ).
  • Контролируйте правильность исчисления и полноту уплаты налогов и сборов.
  • Своевременно сдавайте отчетность в контролирующие органы.
  • Не переводите более 50% от оборота физическим лицам.
  • Не снимайте более 50% наличных от исходящего оборота.
  • Всегда имейте под рукой документы, которые подтверждают деятельность компании (договора, накладные и акты по всем сделкам или платежам).
  • Избегайте платежей, не связанных с вашей деятельностью. Если вы оказываете транспортные услуги, то закупка ГСМ будет вполне логична, а вот регулярное приобретение большого количества детских игрушек может вызвать вопросы.

Проверить приостановку по счетам со стороны ФНС можно через специальный сервис на сайте налоговой службы. Если в ответе сервиса содержится информация о блокировке, нужно выяснять детали в налоговой.

Единственный способ выйти из сложившейся ситуации — выполнить те требования, невыполнение которых стало ее причиной. Например, если счет заморозили за непредставление декларации, то ее следует предоставить. А если причина ареста — неуплата налога или взноса, нужно перечислить платежи и передать в ИФНС соответствующие сведения.

Гораздо больше вопросов возникает при блокировке счета банком. В этом случае точных критериев для приостановки операций по счетам нет, поэтому предугадать ее не всегда получается. Счет может быть арестован всего лишь из-за одной сомнительной операции. Для его «разморозки» банк может потребовать от вас доказательства самого различного характера — от договора аренды до товарных накладных.

Комментирует эксперт в сфере банковской деятельности — заместитель председателя правления Руснарбанка Фролова Ольга Юрьевна.

Рекомендации по ведению «прозрачного бизнеса»:

  • Максимально подробно заполняйте платежные документы:

В назначении платежа указывайте за какие товар, услуг, работы с указанием договоров, в рамках которых эти расчеты проводятся

Оборот платежей по списанию со счета без НДС против зачислений с НДС не должен превышать 30%

В бизнесе всегда есть хозяйственные расходы. По счету ежемесячно должны осуществляться платежи, сопутствующие финансово-хозяйственной статье расходов.

  • Не разделяйте свой бизнес на несколько юридических лиц.

Подобное разделение бизнеса говорит о схемах, направленных на снижение налоговой нагрузке, и возможных налоговых преступлениях

  • Будьте всегда на связи

На основании п. 14 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ клиент должен предоставлять информацию, необходимую банку для исполнения требований законодательства.

Необходимо предоставлять банку запрашиваемую информацию в срок или сообщать в возможных задержках. Помогайте банку защищать вашу репутацию перед надзорными органами.

Предоставление недействительной информации или неполное предоставление, повлечет за собой отказ в выполнении Вашего распоряжения на проведение операции. При получении 2 и более отказов в течении календарного месяца, банк вправе расторгнуть с Вами договор банковского счета в одностороннем порядке.

  • Сделайте фотоотчет

Начилие фотоотчета вашего торгового зала, складских помещений, транспортных средств или оборудования будет являться подтверждением реальности деятельности Вашей организации, а также исключит вероятность возникновения со стороны Банка ряда вопросов по финансово-хозяйственной деятельности.

Открыть расчетный счет для Вашего бизнеса вы можете на сайте нашего Банка.

Как заплатить налоги, если ФНС заблокировала счет?

Право ФНС России заблокировать расчетный счет организации определено в ст. 76 Налогового кодекса РФ, которая содержит исчерпывающий перечень причин, по которым банковские операции могут быть временно приостановлены:

  • юрлицо опоздало с предоставлением налоговой декларации в ФНС на 10 рабочих дней со дня окончания срока ее подачи (пп. 1 п. 3 ст. 76 НК РФ);
  • налоговый агент не представил расчет по форме 6-НДФЛ в ФНС в течение 10 рабочих дней со дня окончания срока его подачи (п. 3.2 ст. 76 НК РФ);
  • налогоплательщик не исполнил требование налоговой службы об уплате налога, страховых взносов, пени или штрафа (п. 2 ст. 76 НК РФ);
  • налогоплательщик, который в силу требований НК РФ обязан представлять отчетность в электронном виде, не передал в налоговую службу электронную квитанцию о приеме документа, полученного от ФНС в электронной форме в срок 6 дней с даты его получения (пп. 2 п. 3 ст. 76 НК РФ).

Как следует из письма Минфина от 21.04.2015 N 03-02-08/22548, в число таких документов входят требования о представлении документов и о представлении пояснений, а также уведомления о вызове представителей организации в налоговую инспекцию.

Кроме этого, операции по счету могут приостановить по причинам, указанным в п. 10 ст. 101 НК РФ. Если в ФНС России решат, что организация не исполняет решение, которое было принято по результатам камеральной или выездной проверки, по причине того, что совокупная стоимость его имущества, по данным бухгалтерского учета. меньше суммы недоимки, пеней и штрафов. Однако в этом случае перед блокировкой счета орган ФНС России должен вынести решение об обеспечительных мерах в виде запрета на отчуждение (передачу в залог) всего имущества такого юрлица.

Сразу надо сказать, что Пенсионный фонд, ФСС и Росстат не имеют права блокировать банковские счета организаций и ИП. Равно, как и ФНС во всех остальных случаях нарушений налогового законодательства, таких как несвоевременное предоставление авансовых расчетов или бухгалтерского баланса. Нет права примеять эту меру и при непредоставлении расчета по страховым взносам.

Рассмотрим каждый случай блокировки счета.

1. Блокировка расчетного счета за неисполнение требований налоговиков об уплате налога или страховых взносов.

Эта причина предусмотрена п. 2 ст. 76 НК РФ, в котором сказано, что ФНС может ограничить банковские операции должника только в пределах суммы недоимки, требование об уплате которой ему было выставлено. Блокируются все банковские счета и с них списываются средства до полного погашения недоимки. В случае наличия остатков средств на нескольких заблокированных счетах допустимый лимит может быть превышен.

2. Блокировка расчетного счета за несвоевременное представление декларации.

Если налогоплательщик задержался со сдачей любой из деклараций, предусмотренных НК РФ, более чем на 10 дней, ФНС имеет право ограничить все операции по его банковским счетам. Это предусмотрено п. 3 ст. 76, а также п. 6 ст. 6.1 НК РФ. Это право у налоговиков есть только в отношении непредоставления налоговых деклараций, опоздание со всеми остальными отчетами к таким последствиям не приводит. Счет блокируется полностью, его владелец не может им распоряжаться в полной мере. Закон разрешает исключительно проводить платежи, связанные с трудовыми отношениями и уплатой налогов и сборов.

3. Блокировка расчетного счета при отсутствии квитанции о приеме налогоплательщиком электронных документов от ФНС.

Возможность ограничить операции в банке в случае непредставления в ФНС электронной квитанции о получении документов или требований действует с 1 января 2015 г. Соответствующие требования предусмотрены в ст. 23 НК РФ. Налогоплательщики в шестидневный срок обязаны подтверждать получение от ФНС документов, высылаемых в их адрес. Электронная квитанция может быть отправлена в налоговую через телекоммуникационные каналы связи при получении следующих документов:

  • требования о представлении документов;
  • требования о представлении пояснений;
  • уведомления о вызове в орган ФНС.

ФНС блокирует счет при непредставлении квитанции в течение шести дней, однако решение может быть вынесено в течение 10 дней после истечения этого срока. Поэтому у налогоплательщика остается время исправить оплошность и не допустить блокировку. Счет блокируется полностью. Допускаются обязательные платежи в такой же очередности, как при блокировке за отсутствие декларации.

Как разблокировать расчетный счет, заблокированный налоговой инспекцией?

Схема действий в каждой из причин введения ограничений похожая, поскольку включает всего три важных шага. Результат прямо зависит от скорости и точности исполнения всех действий.

Шаг 1. Выяснение причины, по которой были введены ограничительные меры.

В отделении банка, в котором открыт расчетный счет, нужно выяснить, на основании какого именно решения ФНС были приостановлены операции. Работники кредитной организации должны сообщить дату и номер этого документа. После этого нужно подъехать в орган ФНС и по реквизитам решения уточнить, кем и за что оно было вынесено. Чаще всего решение доходит до адресата по специализированным каналам связи немного позже, чем в банк. Выяснение причины таких мер позволит сократить время на решение проблемы.

Шаг 2. Устранение причины.

Читайте также  Как посчитать кадастровую стоимость квартиры?

Когда причина, по которой наступили столь неприятные последствия, известна, нужно ее быстрее устранить. Если существовала недоимка по налогу, ее нужно погасить. Если была задержка с декларацией, отчет необходимо направить в ФНС. При отсутствии электронной квитанции ее необходимо передать, одновременно исполнив все требования из документа, которого она касалась. Об устранении причин обязательно необходимо как можно скорее известить ФНС.

Если ограничительные меры связаны с несдачей отчета или сдачей его в неправильном формате (на бумаге вместо ТКС), то нужно оформить подключение к одному из спецоператоров связи для сдачи отчетности электронно.

Шаг 3. Информирование ФНС об устранении нарушения.

Обычно разблокировка происходит в течение суток после того, как инспекция получит деньги в бюджет либо требуемые отчеты или документы. Для гарантии можно обменяться с ФНС электронными документами (например, есть личный ключ или организация пользуется услугами специальных посредников) и проинформировать инспекцию о том, что нарушение устранено. Статьей 76 НК РФ установлены следующие максимальные сроки снятия ареста со счетов налогоплательщика:

  • при недоимке — на следующий рабочий день после получения выписки банка об уплате налога и пеней по требованию;
  • при отсутствии декларации — на следующий рабочий день после предоставления декларации или расчета 6-НДФЛ либо документов, подтверждающих их подачу ранее по срокам;
  • при отсутствии квитанции о приеме электронных документов — на следующий рабочий день после передачи квитанции в ФНС и представления истребованных документов.

До введения специализированных каналов электронной связи разблокировка счетов занимала больше времени, потому что решение ФНС в банк о снятии ограничений доставлялось курьерами. Сейчас в отношениях ФНС с банками налогоплательщики не задействованы, и обмен данными занимает считанные минуты.

Есть и сложности.

1. Недоимка погашена, а операции не возобновились.

Разница во времени между совершением платежа и поступлением денежных средств в бюджет может достигать три дня. Ускорить процесс разблокировки можно путем представления в ФНС доказательств совершения уплаты налога. Это могут быть выписка из банка или оригинал платежного поручения с отметкой банка.

2. Счет заблокирован в одном банке, а другой банк отказал в открытии счета.

До 2014 года при блокировке счета в одном банке можно было открыть другой счет и работать через него. Теперь банкам запрещено открывать новые расчетные счета тем ИП и организациям, у которых приостановлены операции по действующим счетам. Поэтому придется все равно устранять причину.

Поможем разблокировать расчетный счет заблокированный по решению ФНС.
Работаем дистанционно.

Записаться на консультацию можно, позвонив по телефону в офис или отправив сообщение на нашем сайте.

Офис в Орле: улица Максима Горького 47д
телефон: +7 (800) 511-62-06

Офис в Туле: проспект Ленина 57, офис 115
телефон: +7 (487) 244-05-20

Как предпринимателю не попасть под блокировку счёта: готовимся к ужесточению банковского контроля

13 апреля 2021 года Центробанк выпустил информационное письмо, в котором предписал банкам ужесточить контроль за операциями клиентов. Это значит, что банки будут пристальнее проверять операции на соответствие 115-ФЗ. Мы разобрались, что изменилось и как предпринимателям работать с наличными и безналичными деньгами, чтобы банк не заблокировал счёт.

Если у вас нет времени читать всю статью целиком, прочитайте экспресс-дайджест в конце — там мы собрали главное по теме: как новые требования отразятся на предпринимателях и бизнесе.

Новое требование Центробанка

Согласно рекомендациям Центрального банка лимит сомнительных операций для российских банков будет снижен с 1 млрд до 0,5 млрд рублей.

Банки, у которых объём сомнительных операций с безналичными и наличными деньгами превышает 0,5 млрд руб. в квартал, будут под особым контролем Центробанка. Такие банки будут автоматически считаться участниками сомнительных операций.

Сомнительные операции — это операции, которые направлены на отмывание доходов или финансирование терроризма согласно закону 115-ФЗ.

Очевидно, что банки будут стремиться любыми способами снизить объём сомнительных операций.

Вот что по этому поводу думают участники банковского рынка.

Представитель банка Это приведёт к так называемой чистке клиентской базы. Банки с объёмом сомнительных операций более 0,5 млрд руб. за квартал будут точечно корректировать свои противолегализационные процедуры. В первую очередь это коснётся процедур открытия банковских счетов. Клиенты, которым отказали в обслуживании в первой категории банков, будут обращаться в другие кредитные учреждения: из-за этого большинству банков грозит большой поток сомнительных клиентов.

Татьяна Довженко, независимый консультант по финансовому мониторингу Нововведение усложнит жизнь и банкам, и клиентам. Не выполнять новое требование банкам нельзя: Центробанк введёт санкции против банка-нарушителя вплоть до отзыва лицензии. Поэтому банки будут тщательно контролировать новый лимит, для чего ужесточат контроль за операциями по счетам компаний, ИП и физических лиц.

Какие операции банки будут усиленно контролировать

Особое внимание банков привлекут операции по счетам новых ИП и ООО, расчёты с ненадёжными контрагентами и операции по снятию наличных. Вот расширенный перечень таких операций.

Все приходные и расходные операции по счетам недавно открытых организаций. К таким организациям относятся компании и ИП, с момента регистрации которых прошло менее шести месяцев.

Операции клиентов, у которых наблюдается резкое увеличение оборотов по счёту за последние три месяца обслуживания в банке. Например, если оборот по счёту ИП вырос в два раза, предприниматель будет на особом контроле.

Операции клиентов из высоко рискованных отраслей. К отраслям, которым будет уделяться повышенное внимание, относятся торговля металлом и горюче-смазочными материалами, строительство, транспортные услуги, розничная торговля. По мнению банков, компании из этих отраслей наиболее часто выполняют сомнительные операции.

Расчёты с неблагонадёжными контрагентами. Контрагент считается неблагонадёжным, если у него есть долги перед партнёрами, государством или данные в государственном реестре не соответствуют указанным в учредительных документах. Банки подозревают такие организации в нарушении 115-ФЗ и заносят их в чёрный список. Например, если вы перевели деньги компании из чёрного списка, не зная об этом, банк всё равно попросит обосновать экономический смысл операции и запросит подверждающие документы по сделке.

Снятие наличных. Банки будут тщательно проверять любые операции по обналичиванию денег, которые проводят ИП и компании.

Регулярные переводы со счёта компании на счета ИП и физических лиц. Например, если фирма несколько раз в месяц переводит деньги на одни и и те же счета ИП и физических лиц, то такие операции попадут под подозрение.

Регулярное получение заёмных средств . Если компания часто получает кредиты и займы, есть риск, что она участвует в мошеннических схемах. Это не значит, что фирма, получившая подряд несколько кредитов от учредителей, участвует в мошеннических схемах. Это Центробанк просто обозначает риск: мошеннические организации так часто делают.

Транзитные операции. Если компания или ИП регулярно переводит деньги на другие счета или обналичивает деньги в течение двух дней с момента зачисления, это привлечёт внимание банка.

Кроме этого банки будут усиленно проверять потенциальных клиентов.

Татьяна Довженко, независимый консультант по финансовому мониторингу Банки будут тщательнее проверять ИП и компании, которые хотят открыть счёт. Так, кроме стандартного пакета документов для открытия счёта у предпринимателя могут запросить финансовую и налоговую отчётность за последний отчётный период.

Как работать ИП и ООО, чтобы банк не заблокировал счёт

Центробанк составил список рекомендаций для предпринимателей , которые помогут избежать блокировки счёта. При этом у разных банков свои механизмы контроля за соблюдением 115-ФЗ и требования к клиентам. Мы составили расширенный список рекомендаций, который избавит ИП и ООО от вопросов банка в большинстве случаев. Вот что нужно делать, чтобы снизить риск блокировки счёта.

Правильно заполняйте платёжные документы. В платёжном поручении должны быть указаны номер договора и счёта, подробное назначение платежа, сумма. Например, «Оплата за строительные материалы (щебень, песок) по Договору № 1 от 11.01.2021 по счёту № 3 от 30.03.2021, включая НДС». Заполняйте платёжные поручения максимально подробно и попросите это делать контрагентов.

Работайте с проверенными контрагентами. Перед тем, как подписывать договор и переводить деньги новому партнёру по бизнесу, убедитесь в его положительной деловой репутации. Проверьте контрагента на сайте налоговой, в базе судебных решений и других ресурсах. Подробно о том, как проверить контрагента, мы рассказывали в нашем материале «Как составить договор, чтобы контрагент вас не подвёл» .

Следите за налоговой нагрузкой. Адекватная налоговая нагрузка без учёта социальных отчислений в бюджет составляет 1% от дебетового оборота по счёту за отчётный период (обычно это квартал). Если банк увидит, что компания платит меньше налогов, может заблокировать счёт.

Следите за оборотом наличных . Все операции с наличными на сумму 600 тыс. руб. и более подлежат обязательному контролю.

Выполняйте разные виды расчётов. Операции по счёту должны включать расчёты с контрагентами, уплату налогов и других отчислений в бюджет, выплату заработной платы, арендные платежи. Такие операции признак того, что вы занимаетесь реальным бизнесом. Если компания регулярно получает деньги от контрагентов, но не платит налоги и зарплату, банк может усомниться в экономической обоснованности таких операций и запросить подтверждающие документы.

Читайте также  Техника в лизинг для юридических лиц

Аргументируйте и документально подтверждайте расчёты с физическими лицами. Если вы регулярно переводите деньги сотрудникам в рамках трудовых отношений, то у вас одновременно с выплатой заработной платы должна проходить уплата НДФЛ. В случае расчётов с физическими лицами банк может запросить штатное расписание с указанием фонда оплаты труда, приказы на выдачу командировочных и на выдачу денег в подотчёт, договоры гражданско-правового характера. Будьте готовы предоставить эти документы.

Оперативно предоставляйте банку документы по запросу. Заметив что-то подозрительное, банк не блокирует счёт сразу — он запрашивает документы, которые могут обосновать ведение бизнеса. Предоставлять такие документы в срок в интересах клиента. Если этого не сделать, банк предпримет более решительные меры вплоть до установления лимитов и блокировки карт, привязанных к счёту фирмы.

Не дробите бизнес. Если на одного предпринимателя зарегистрировано несколько ООО или ИП, это сигнал для банка: скорее всего, фирма участвует в отмывании доходов, уходит от налогов или использует другие мошеннические схемы.

Экспресс-дайджест

Центробанк ужесточил антиотмывочные требования для банков с апреля 2021 года. Теперь банки, у которых объём операций с безналичными и наличными деньгами превышает 0,5 млрд руб. в квартал, будут считаться участниками сомнительных операций. Их обяжут пристальнее проверять своих клиентов — компании, ИП и физических лиц.

Новое требование Центробанка усложнит жизнь и банкам, и клиентам. Банки будут более внимательно контролировать операции по счетам клиентов, а клиенты должны будут выполнять больше условий, чтобы счёт не заблокировали.

Особое внимание банков привлекут операции по счетам новых организаций, расчёты с ненадёжными контрагентами, операции по снятию наличных, переводы физическим лицам и ИП, транзитные операции.

Чтобы избежать блокировки счёта, сообщайте банку об изменениях в учредительных документах, подробно заполняйте платёжные документы, работайте с надёжными контрагентами, следите за объёмом оборота наличных и налоговой нагрузкой, оперативно предоставляйте документы банку по запросу.

Как проверить заблокирован ли счет юридического лица?

Для того чтобы проверить заблокирован ли счет в строке поиска нужно указать ИНН проверяемой компании и БИК любого банка. В результатах поиска отражаются наименование юридического лица и информация о наличии или отсутствии действующих решений о приостановлении операций по его счетам в банках.

Как узнать не заблокирован ли счет у ооо?

Проверить блокировку счета можно также самостоятельно на сайте налоговой службы. В этом сервисе можно бесплатно посмотреть сведения о блокировке расчетного счета. Если счет заблокировал банк, об этом можно узнать по телефону или если отправить в банк официальный запрос.

Как узнать заблокирован расчетный счет или нет?

Алгоритм следующий:

  1. Обратиться в отделение кредитной организации и узнать дату решения о «заморозке».
  2. Связаться с отделом камеральных проверок ФНС.
  3. Назвать выясненные ранее параметры (номер и дату решения).
  4. Узнать, заблокирован ли расчетный счет, и почему это произошло.

Когда налоговая снимает блокировку со счета?

Исчисляется со дня, когда ИФНС получила информацию из банка или от налогоплательщика. После сдачи отчетности. Не позднее следующего дня ИФНС должна принять решение об отмене ареста счета и направить его в банк. Срок снятия блокировки – не более трех рабочих дней.

Сколько дней разблокируют счет?

Срок разблокировки — от одного до трех рабочих дней. При этом начало его исчисления — день представления в налоговую квитанции о получении документов либо дата представления документов, затребованных инспекцией.

Как узнать закрыт ли расчетный счет организации?

Узнать номер расчетного счета можно несколькими способами:

  1. методом анализа заключенных с компанией соглашений;
  2. через специальные компьютерные программы;
  3. онлайн;
  4. по информации в счет-фактуре;
  5. через ПФР;
  6. через ИФНС;
  7. затребовав информацию в банке, открывшем счет.

Как быстро снять блокировку счета?

ФНС сообщила новых возможностях личных кабинетов юрлица и ИП. Теперь через ЛК налогоплательщики — должники могут ускорить снятие блокировки счета, подав электронное обращение и сообщив сведения о погашении долга перед бюджетом.

Где посмотреть ограничения по счету?

Как узнать о блокировке счета на сайте налоговой

  1. Войти на сервис ФНС.
  2. Заполнить форму в системе информирования банков — требуется ИНН и БИК.
  3. Отправить запрос.

Как проверить контрагента по 115 ФЗ?

Узнайте историю отношений контрагента с законом

Поищите контрагента среди должников с помощью сервиса ФНС и на сайте Федеральной службы судебных приставов (ФССП РФ). А на сайте Картотеки арбитражных дел можно узнать, участвовала ли партнёрская фирма в судебных тяжбах.

Как получить сведения о счетах в банках?

Сведения о своих счетах можно получить в «Личном кабинете» на сайте ФНС России Налогоплательщики – физические лица имеют право обратиться в налоговые органы за получением справки о свои счетах.

Как быстро налоговая блокирует счет?

Риск блокировки есть в течение трех лет со дня истечения срока сдачи декларации. С 1 июля 2021 года налоговая будет ждать отчетность целых 20 рабочих дней, а не 10. Только по истечении этого срока счет могут заблокировать.

Можно ли закрыть счет если он заблокирован налоговой?

Банк не вправе отказать в закрытии расчетного счета, даже несмотря на то, что он заблокирован. … Расторгнуть договор банковского счета можно в любое время (859 ГК РФ), отказать в этом банки не вправе. В этом случае клиенту необходимо направить в банк заявление.

Как разблокировать счёт?

В этом случае, если необходимая сумма имеется на данном или другом счете, следует подать в ФНС заявление о разблокировке, приложив к нему выписку из банка, подтверждающую наличие средств. Разблокировка должна быть произведена в течение двух дней с момента получения заявления.

Как узнать кто заблокировал счет в банке?

Полную информацию об аресте вашего счёта вы можете узнать: на сайте Министерства юстиции РК в реестре должников по исполнительным производствам, в личном кабинете на портале электронного правительства e-gov.kz. Если у вас есть Kaspi Депозит или Kaspi Gold, мы отправим вам сообщение с указанием, кто наложил арест.

Как узнать причину блокировки расчетного счета?

Сейчас поговорим о том, как проверить заблокирован ли расчетный счет вашей организации. Для проверки блокировки можно зайти на официальный сайт ФНС. На сайте налоговой вы можете осуществить проверку расчетного счета на наличие блокировки, не выходя из офиса. Этот сервис проверки действует уже в течение трех лет.

Блокировка расчётного счёта организации: причины и пути разблокировки

Блокировка расчётного счёта организации: причины и пути разблокировки

Ведение предпринимательской деятельности невозможно осуществлять без действующего расчетного счета. А если учесть, что индивидуальные предприниматели отвечают по обязательствам своим личным имуществом, в том числе и всеми депозитными счетами, то блокировка счета становится действительно важным и болезненным моментом в деятельности ИП. Поэтому данная тема актуальна для всех членов администрирования бизнеса.

В каких случаях блокируют расчетный счет

Большинство предпринимателей считают, что ответственность по ведению бизнеса они несут в первую очередь перед налоговой инспекцией. То есть уверены, что блокировать расчетный счет за неправомерную деятельность, либо неуплату налогов, может только ИФНС, отправив решение о блокировке расчетного счета в банк. На самом деле, право на блокировку счета предоставлено и банкам, если действия по расчетному счету являются подозрительными. Служба финансового мониторинга пристально следит за движением денежных средств своих клиентов, а особенно – за ИП и малым бизнесом. Зачастую именно индивидуальные предприниматели являются конечным звеном в схемах по обналичиванию денежных средств, да и просто с их счетов часто снимается и вносится наличка. Именно этот факт вызывает большое подозрение банков.

Блокировка по инициативе банка регулируется Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» № 115-ФЗ.

Важно! Основанием по заморозке счета являются сомнительные операции, которые вызывают подозрение в том, что организация или ИП занимается отмыванием денег.

Это могут быть регулярные снятия с расчетного счета лимитированной суммы, либо наоборот – внесение крупной суммы на расчетный счет небольшими платежами. Такие подозрения дают банку право заблокировать счет. Чаще всего, перед блокировкой банк присылает письмо с просьбой в ограниченный срок предоставить подтверждающие документы, которые обосновывают и делают прозрачными движения денежных средств на счете. То есть, каждая подозрительная сумма должна быть подтверждена договором, ведомостью и другими необходимыми документами. Опять же, если банк заподозрит, что предоставленные документы не являются настоящими – счет заблокируют.

Поводы блокировки счета банком:

  • При проведении операций на сумму более 600 000,00 руб. (снятие, внесение, переводы физ. лицу, или ИП);
  • Один из контрагентов является террористом (либо состоит в черном списке ЦБ);
  • Большое число переводов денежных средств физическим лицам;
  • Проведение операций сделки по поручению лиц, находящихся в розыске;
  • Блокировка счета по поручению ИФНС (если ИФНС считает операции по счету сомнительными);
  • Неправильное заполнение назначение платежа, по которому он становится сомнительным.
Читайте также  Особо опасный производственный объект определение

Второй организацией, имеющей право заблокировать счет, является налоговая инспекция. Она может заморозить движение средств по следующим причинам:

  • Неисполненное в срок требование об уплате налога (страховых взносов, штрафов, пеней);
  • Не представлены: налоговая декларация, расчет 6-НДФЛ и расчет страховых взносов в течение 10 рабочих дней со дня окончания срока подачи;
  • Организация не отправила квитанцию о получении требования ИФНС, полученного в электронной форме (о предоставлении документов/пояснений; уведомление о вызове в ИФНС);
  • Организация не обеспечила возможность передачи отчетности в электронной форме в течение 10 рабочих дней с даты появления этой обязанности;
  • Организация не имеет возможности оплатить обязательства перед ИФНС, т.к. совокупная стоимость имущества меньше суммы недоимки (штрафа, пени), указанного в решении.

Также арест на счет могут наложить Судебные органы или Федеральная Служба Судебных Приставов (далее – ФССП). ФССП блокирует счет по решению суда либо при передаче данных о неуплате налогов из ИФНС. В этом случае в итоге будет списана не только сумма неоплаченных налогов и пеней (штрафов) по ним, но и исполнительский сбор в размере 7% от взыскиваемой суммы, но не менее 5 000,00 руб. для организаций и 500,00 для ИП.

Арест и приостановление операций по счету – в чем разница?

Арест денежных средств, находящихся на счете – временное блокирование определенной денежной суммы. Именно на эту сумму невозможно осуществление расчетов. Арест по счету могут наложить только Судебные органы и ФССП. Иными словами, арестованная сумма просто замораживается, но не списывается, если в банк не направлено решение о взыскании денежных сумм. Клиент вправе осуществлять любые операции по расчетному счету, которые не затрагивают арестованную сумму.

Приостановление операций по расчетному счету применяется налоговыми органами, как способ обеспечения налогового обязательства налогоплательщиком и вправе приостановить операции в банках до полного исполнения им своих налоговых обязательств. Если денежных средств на счете больше, чем ограничено по решению о приостановлении, то клиент может их использовать. Если налогоплательщик не погасит обязательства перед налоговой службой, эта сумма спишется с расчетного счета через некоторое время.

Чем грозит блокировка?

Многие предприниматели, узнав о блокировке счета впадают в панику, т.к. не могут сразу определить, по какой причине заморожен счет, тем более, что в голове рисуются самые страшные варианты событий. И большие проблемы блокировки счета действительно возможны, ровно, как и незначительные.

Важно понимать, по какой причине счет заблокирован. Это поможет определить дальнейшие последствия и ликвидировать их.

Если счет заблокирован из-за неоплаты налогов, то блокировка будет продолжаться до их полной оплаты. Но если денежных средств недостаточно, то счет будет заморожен, а также налоговая отправит решение о приостановлении (а позже – о списании денежных средств) в другие имеющиеся расчетные счета организации, или ИП (на все личные счета).

Самый опасный вариант событий – невозможность работать с действующим счетом и открыть расчетный счет в другом банке. Согласно п. 12 ст. 76 НК РФ банк не вправе открывать новые расчетные счета налогоплательщику при наличии решения о приостановлении операций по счетам.

При не сдаче отчетности и другим причинам, описанным в предыдущем пункте, ИФНС также заблокирует действующие счета. Информация о блокировке счета организации и ИП находится на сайте налоговой в свободном доступе, поэтому, при попытке открыть счет в другом банке, в открытии будет отказано.

Если сам банк заподозрил махинации с расчетным счетом, то такому клиенту могут закрыть расчетный счет в одностороннем порядке. Конечно, это можно будет оспорить в суде, либо написать жалобу в ЦБ РФ, но обоснованность своих действий нужно подтверждать документально, что занимает огромное количество времени.

Во всех случаях снятие блокировки несет в себе предоставление необходимых документов.

Также следует понимать, что документооборот по отмене решений о приостановлении на счетах организации иногда не налажен и требует участие самого клиента. Поэтому нужно будет быть готовым к тому, что придется оформлять доверенности, документы и ездить не только в инспекции, но и в сам банк.

Как проверить блокировку своих расчетных счетов?

Все имеющиеся приостановления на счете можно проверить на сайте ИФНС (nalog.ru), а также на сайте Федеральной службы судебных приставов (fssprus.ru). Эти сайты необходимо просматривать время от времени по той причине, что:

  • На юридический адрес может не прийти извещение (либо исполнительный орган не находится по месту регистрации);
  • С расчетного счета ограничения сняты, но на сайте налоговой они «висят».

По последней причине известны случаи, когда было отказано в открытии расчетных счетов, либо в заключении крупных договоров. Если такое произошло, то следует звонить в налоговую в отдел задолженности и разговаривать по этому вопросу. Обычно, их снимают после телефонного разговора.

В основном, заморозка счета становится очевидна при работе с расчетным счетом: платежи просто не отправляются, либо во входе в клиент-банк (интернет-банк) появится сообщение о блокировке. Зачастую, банки предупреждают о решении о блокировке заранее. Поэтому, если расчетный счет используется не часто, следует его проверять на наличие сообщений.

О новых арестах или приостановлениях по счету часто известно по сообщениям из банка. Главное в этом случае – не игнорировать их.

Если же предприниматель не получает по каким-либо письма на юридический адрес, либо они доходят не все, то рекомендуется открыть абонентский ящик. Это поможет избежать потерю важной корреспонденции.

Для того чтобы проверить решение о блокировке на сайте налоговой, заходим по адресу:

Далее выбираем первый пункт и указываем реквизиты компании:

Также, вы можете узнать, есть ли заведённые дела в отношении вашей компании у судебных приставов. Для этой заходим по адресу:

Далее выбираем второй пункт в том случает если вы представляете ООО или третий пункт если вы являетесь индивидуальным предпринимателем.

проверка блокировки счёта на сайте ФССП

Всё что останется — заполнить реквизиты.

Как разблокировать счет?

Разблокировка счета по любой из причин требует подготовку и предоставление необходимых документов. Какие нужны документы — объяснят в банке, или ИФНС. В единственном случае, когда предоставлять документы для разблокировки счета не нужно – когда банк уже исполнил инкассовое поручение ИФНС (списал налоги с расчетного счета). При этом, возможен сбой в системе документооборота между банком и налоговой, поэтому необходимо будет проверить сайт ИФНС по задолженности. Эта информация будет актуальна через неделю после списания денежных средств (ИФНС проводит в свою базу банк в течение 10 дней).

Следует придерживаться следующего алгоритма:

  • Узнать причину блокировки счета;
  • Подготовить документы, обосновывающие операции по счету;
  • Обратиться в суд, либо в ЦБ РФ (если счет заблокирован судом, либо банком без имеющихся на то оснований)

Если расчетные операции выполнялись клиентом законно, то он вправе закрыть расчетный счет в случае, если банк не идет навстречу. В таком случае, открыть счет в другом банке будет законно и сэкономит время и энергозатраты.

Как избежать блокировки?

Помимо причин блокировки, описанных выше, существуют и другие, которые помещают клиента в «зону риска». Это общие правила, на которые следует обратить внимание. Рассмотрим причины, по которым могут быть подозрения банка:

  • Некорректное назначение платежа (следует указывать счет, договор, по которому производится оплата, а также прописывать наименование товара (услуги));
  • Руководитель не выходит на связь с банком (все запросы банка должны выполняться оперативно, желательно лично директором);
  • Юридический адрес компании используется большим количеством других фирм;
  • Учредитель организации является учредителем нескольких других фирм;
  • Организация использует несколько счетов для различных нужд (один- на налоги; другой – для оплаты поставщикам и т.д.).

Также, если банк запрашивает документы, либо проводит подробное анкетирование – не отказывайте ему в этом, а также не затягивайте, т.к. это тоже может стать причиной блокировки и потерей расчетного счета.

Если клиент банка придерживается всех вышеперечисленных правил ведения расчетного счета, а также платит налоги и предоставляет отчетность в ИФНС вовремя, блокировка счета маловероятна. Для предупреждения блокировок и приостановлений по счетам необходимо заранее готовить документы, на основании которых проводится платеж, либо снятие (внесение) денежных средств на счет.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: