Все о банкротстве юридических лиц

Стадия банкротства наступает, когда предприятие не способно оплатить задолженность и не видит дальнейшего плана развития компании на рынке. В таком случае многие учредители принимают решение закрыть бизнес. Как избежать стадий финансового упадка и какие могут быть последствия неплатежеспособности расскажем подробнее в статье.

Что такое банкротство юридического лица?

Дефолт юридического лица схож с финансовым упадком физического лица. Последний должен объявить себя банкротом перед банком. Разорение юридического лица представлено в Федеральном законе РФ №127. (Все о банкротстве физических лиц в «ФЗ о банкротстве несостоятельности«).

Признание банкротом юридического лица включает такие признаки:

  • Задолженность всем кредиторам составляет не меньше 500 000 рублей с учетом налогов и платежей в бюджет;
  • Срок невыплаты долга превышает три месяца;
  • Задержание выплаты заработной платы и пособия сотрудникам.

Основания для признания юрлица банкротом

Юридическое лицо может начать процедуру банкротства в случае наличия следующих причин:

  • Задолженность перед поставщиками товаров, которые отгружены и не оплачены по счетам;
  • Невыплата займа предприятиям;
  • Нарушение долговых обязательств перед владельцами предприятия;
  • Долговой «хвост» перед государственными фондами.

Где рассматриваются такие дела?

Определение неплатежеспособности юрлиц происходит в арбитражном суде по месту регистрации должника.

Процедура банкротства

Все о банкротстве юридических лиц

Как подать на банкротство юридического лица? Итак, рассмотрим все тонкости этого вопроса.

Стоит отметить, что банкротство не распространяется на бюджетные учреждения, политические и религиозные организации. Следовательно обращаться в судебное учреждение при банкротстве могут:

  • Руководители предприятия;
  • Владельцы убыточной фирмы;
  • Кредиторы;
  • Государственные фонды;
  • Работники компании при значительной задержке выплаты денег.

Стоит отметить, что для кредитора подача иска в суд — его право, распоряжаться которым он может по своему усмотрению. Для должника — обязанность и единственное решение выйти из долговой ямы и наладить процессы выплаты средств.

Подача заявления в суд руководством предприятия обязательна:

  • Если юридическое лицо не может самостоятельно выплатить задолженность кредиторам;
  • Если в начале ликвидации предприятия обнаружена неплатежеспособность должника.

Обращаться в суд необходимо не позже 30 дней с момента обнаружения банкротства. Нередко неспособность оплатить долги обнаруживается после аудиторской проверки или получения финансовых отчетов за год.

Процедура банкротства юридического лица включает:

  • Анализ причин неплатежеспособности;
  • Сбор необходимых доказательств;
  • Составление заявления о неспособности выплатить долг;
  • Направление документации в суд;
  • Оплату судебных расходов.

Важно помнить, что умышленное доведение предприятия до банкротства грозит открытием уголовного дела.

В суде процедура разорения юридического лица осуществляется только с учетом веских оснований и доказательств. Перед подачей заявления собирается документация:

  • Свидетельство о регистрации предприятия;
  • Пакет протоколов и приказов;
  • Финансовый отчет за последние пять лет;
  • Справки, подтверждающие задолженность;
  • Расписание штата с указанием заработных плат сотрудников;
  • Доказательства учета в фондах;
  • Имена кредиторов;
  • Копии документов предпринимателей.

Само заявление пишется по установленному образцу. Скачать пример иска можно тут.

Дополнительно можно осуществить собственное проведение реструктуризации долга и приложить план к заявлению.

Стадии банкротства юридического лица

Все о банкротстве юридических лиц

Сложную процедуру банкротства юридического лица можно разделить на этапы. Каждая стадия состоит из ряда мероприятий.

  • Наблюдение. Начинать рассматривать несостоятельность компании нужно с анализа ситуации. Данный этап включает изучение финансовой стороны предприятия;
  • Назначение управляющего. За период проведения расследования он отвечает за сохранность имущества компании;
  • Оздоровление или реструктуризация. Этап направлен на поиски решений путем задействования эффективного управления, налаживания платежеспособности и покрытия долгов. График борьбы с банкротством утверждает арбитражный суд;
  • Внешнее управление. Независимый специалист, назначенный судом выполняет обязанности руководства. Срок работы управляющего не должен превышать 18 месяцев. Объявлять и утверждать решения он должен только с кредиторами;
  • Конкурсное производство. Удовлетворение требований кредиторов путем продажи имущества организации. Процедура выполняется после того, как суд объявит организацию банкротом.

Последствия

После завершения всех этапов разорения, предприятие ликвидируется. В единый реестр банкротства юридических лиц вносится запись о недееспособности компании. Кроме того, сумма долгов и займов сводится к нулю, начисление штрафов прекращается, а штат сотрудников распускается. Юридические лица после разорения компании могут выдвигать бизнес-проекты, открывать фирмы и руководить предприятиями.

Важно помнить, что шанс восстановить компанию после финансового упадка есть. Главное найти опытного юриста, который сможет вместе с руководителем выпутаться из долговой ямы, защитить имущество от кредиторов и продать активы по выгодным расценкам.

Стадии банкротства юридического лица: схема

В целях признания должника банкротом используется понятие несостоятельности предприятия, то есть неспособности вовремя рассчитываться по имеющимся обязательствам. Какие существуют стадии банкротства в соответствии с законодательными требованиями? В каком порядке проходит эта судебная процедура? Обо всех юридических нюансах пойдет речь далее.

Основные стадии банкротства юридического лица

Возможность объявить себя банкротом является единственным выходом законно ликвидировать бизнес в тех случаях, когда исполнить обязательства кредиторов не представляется возможным. При этом, как правило, сумма накопленных долгов превышает величину активов предприятия, а срок просрочки составляет свыше 3 мес. (ст. 3 Закона № 127-ФЗ от 26.10.02 г.). В некоторых ситуациях анализ финансово-хозяйственного состояния компании позволяет предпринять превентивные меры по нормализации деятельности организации в целях расчетов с кредиторами. Но если перспектив развития бизнеса нет, собственникам приходится подавать в арбитраж заявление о несостоятельности.

Четкий регламент и обязательные этапы банкротства юридического лица утверждены на федеральном уровне в уже упомянутом Законе № 127-ФЗ. Этот нормативно-правовой документ определяет алгоритм действий, которые проводятся в процессе признания компании неплатежеспособной. Требования являются обязательными для всех участников процесса независимо от организационного статуса организации и ее отраслевой принадлежности.

Не все этапы банкротства применяются по мере решения дела, но предварительное наблюдение проводится всегда. Решение о введении наблюдательных мероприятий выносится судом по итогам рассмотрения заявления (может быть подано как должником, так и любым из кредиторов, а также уполномоченными госорганами). При этом внимательно изучаются представленные доказательства о неплатежеспособности должника. По итогам наблюдения делаются соответствующие выводы о дальнейшей судьбе предприятия – прекращение производства банкротства или переход к следующему этапу.

Стадии банкротства юридического лица – схема

Общепринятый порядок признания юрлица банкротом включает в себя проведение пяти обязательных стадий. Одну из них, а именно мировое соглашение, разрешается возобновлять в любой момент, а часть прочих (за исключением наблюдения) проводится не всегда и по назначению конкурсных кредиторов, участвующих в производстве. Право влияния прямо предусмотрено нормами Закона № 127-ФЗ. Итак, рассмотрим внимательно схему стадий банкротства.

Из представленной схемы становится понятен механизм рассмотрения судом дел о неплатежеспособности. О том, какие задачи преследуют стадии процедуры банкротства, подробнее в следующем разделе.

Основные этапы банкротства – цели и взаимосвязи

Каждый из этапов признания фирмы несостоятельной тесно взаимосвязан друг с другом и проводится ради достижения поставленных целей. Сроки мероприятий, их цели и задачи перечислены в Законе № 127-ФЗ. Рассмотрим подробнее все пять процедур:

Стадия 1. Наблюдение

Анализ текущего материального положения должника проводится на предварительном наблюдательном этапе (стат. 62-75 № 127-ФЗ). Для независимой оценки финсостояния назначается временный управляющий, который публикует уведомление о введении наблюдения. Эта стадия назначается также для обеспечения неприкосновенности активов предприятия, уведомления кредиторов, составления реестра требований. Руководство компании сохраняет свои полномочия, но с некоторыми (весьма существенными) ограничениями.
Максимальная продолжительность наблюдения составляет 7 мес. За этот период управляющий проводит полный сбор сведений о должнике, его финансово-хозяйственной деятельности, величине активов и обязательств, возможности восстановления нормального функционирования хозяйствующего субъекта. По итогам управляющий подготавливает сводный отчет, который наряду с протоколом первого кредиторского собрания, представляется в арбитраж. Затем судом принимается решение о целесообразности дальнейшего рассмотрения банкротства или прекращении дела в связи с возможностью оздоровления организации с целью погашения долгов в полных объемах. Также возможно подписание мирового соглашения и реструктуризация обязательств.

Стадия 2. Финансовая санация

Целью оздоровления должника становится восстановление финансовой платежеспособности юрлица и, соответственно, погашение образовавшихся долгов. Процедура проводится по законодательным нормам согласно стат. 76-92 Закона № 127-ФЗ. Этап назначается не во всех случаях, а только при выявлении скрытых потенциалов реанимации бизнеса. Решение о применении утверждается на первом кредиторском собрании совместно с разработкой предварительного графика погашения долгов.
Среди последствий санации нужно выделить следующие шаги:

  • Отмена абсолютно всех досудебных действий по погашению долгов, включая уже выпущенные приказы о взыскании.
  • Приостановление выдачи дивидендов, запрет на выплату процентов по акциям.
  • Запрет на проведение любых операций с обязательствами (бартеры, зачеты и т.д.).
  • Снятие арестов с активов должника, приостановление начисления санкций на суммы долгов.

Ответственным за выполнение принятого плана финоздоровления назначается независимый управляющий. Максимальный срок проведения составляет 2 года (календарных). Если же предпринятые меры не принесли ожидаемых результатов в виде улучшения финсостояния юрлица, осуществляется переход к внешнему управлению или сразу к конкурсному производству, то есть к распродаже активов.

Стадия 3. Внешнее управление

В соответствии с требованиями стат. 93-123 Закона № 127-ФЗ этап внешнего управления вводится по итогам санации при невозможности возврата к успешной жизнедеятельности должника. Или же применяется как единственная альтернатива при отсутствии резервов восстановления нормального материального положения компании. План управления разрабатывается экспертом-управляющим и в том числе включает в себя:

  • Закрытие убыточных направлений бизнеса.
  • Смену стратегии деятельности и перепрофилирование производственных проектов.
  • Реализацию имущественных объектов организации.
  • Взыскание дебиторских обязательств.
  • Получение займов от третьих лиц, увеличение размеров вкладов участников.
  • Дополнительный выпуск собственных акций для обращения на фондовом рынке.
  • Проведение инвентаризации всех активов, выявление внутренних резервов бизнеса.

План управления может включать самые радикальные меры, необходимые для оздоровления должника, вплоть до массового сокращения персонала, прекращения выпуска продукции и привлечения сторонних квалифицированных управленцев. Максимальный период проведения равен полутора годам, в виде исключения пролонгируется до 2 лет. Если никакие действия не приносят результатов, долги не погашаются, судом выносится решение о внедрении конкурсного производства, а точнее свободной реализации активов юрлица.

Стадия 4. Конкурсное производство

Завершением признания несостоятельности должника выступает введение конкурсного производства. Сама процедура проводится строго по регламенту Закона № 127-ФЗ (стат. 124-149) и означает неизбежность банкротства бизнеса. По-прежнему и на этом этапе сторонам разрешается заключать мировое соглашение. Основная цель производства – максимально полное погашение кредиторских требований через продажу активов компании на свободных торгах. Руководством занимается назначаемый арбитражным судом конкурсный управляющий, на которого возлагаются следующие функции:

  • Проведение инвентаризационных действий для определения перечня активов и их стоимости путем независимой оценки.
  • Создание конкурсной массы с включением в специальный фонд расчетов с кредиторами всех ТМЦ должника, основных фондов и других видов активов, выявленных в ходе инвентаризации.
  • Прием кредиторских требований для проведения торгов в целях соразмерного погашения совокупных обязательств.
Читайте также  Рентабельность производственных фондов формула расчета по балансу

По завершении этапа конкурсного производства и в случае нехватки активов для осуществления полных расчетов все непогашенные долги признаются удовлетворенными, а должник считается ликвидированным. По судебному решению органами ИФНС вносится запись в единый реестр (ЕГРЮЛ), деятельность юрлица прекращается.

Стадия 5. Мировое соглашение

Составление по обоюдному взаимному согласию мирового договора допускается на любом этапе рассмотрения банкротства. Первоначальное предложение может исходить от должника или кредиторов, но в действие соглашение вступает только, если никто из участников процесса не возражает. Если инициатором выступают кредиторы, соответствующее решение необходимо единогласно утвердить на собрании. Автоматически подписание согласия подразумевает полное прекращение процедуры неплатежеспособности.
Какая информация отражается в соглашении? В первую очередь, это точный порядок погашения обязательств кредиторов; также обозначается формат расчетов, включая сроки и процентные ставки. Дополнительно в документ могут включаться и другие условия, не противоречащие законодательным требованиям. Нередко в заключении соглашения участвуют третьи лица – заинтересованные в погашении долгов инвесторы, в роли которых разрешается выступать как физлицам, так и предприятиям, в т.ч. иностранным. Нарушение исполнения условий соглашения со стороны должника служит поводом для возобновления процедуры банкротства компании.

Стадии банкротства – таблица

Таким образом, мы кратко рассмотрели основные этапы – стадии банкротства. Узнать, кто назначается ответственным на каждом из упомянутых мероприятий, исключая мировое соглашение, можно из нижеприведенной таблицы.

Банкротство юридического лица

Банкротство – процедура, которая проводится, когда имущества и всех активов предприятия (юридического лица) не хватает, чтобы удовлетворить требования кредиторов. Для её начала не имеет значения, перед кем возникла задолженность – банком, сотрудниками, клиентами, партнёрами – юридическими лицами, или же перед госорганами. В любом случае именно в судебном порядке признаётся, что юрлицо – банкрот, то есть не может выполнить все текущие обязательства дольше 3 месяцев, а задолженность (свыше всех активов) превышает 100 тыс. руб. При этом появляются условия, которые обозначает суд, – например, ответственность руководителей юрлица в сложившейся ситуации.

  1. Заявление о банкротстве юридического лица
  2. Несостоятельность (банкротство) юридических лиц
  3. Понятие банкротства юридических лиц
  4. Процедура банкротство юридических лиц
  5. Стадии банкротства юридического лица
  6. Признаки (основания) банкротства
  7. Правовые последствия несостоятельности (банкротства) юридического лица
  8. Банкротство юридических лиц для должника
  9. Нюансы признания банкротом
  10. Виды банкротства.
  11. Что представляет собой риск банкротства?
  12. Права кредиторов при банкротстве предприятия.
  13. Инициаторы банкротства.

Заявление о банкротстве юридического лица

Заявление в арбитражный суд о несостоятельности должника в течение периода, превышающего 3 месяца, может подать одна из трёх сторон:

  • сам должник,
  • конкурсный кредитор,
  • либо соответствующий орган, уполномоченный к этому (прокурор, налоговые органы).

Если объём обязательств уже превышает 100 тыс. руб., при этом выплатить средства невозможно больше означенного периода, представители компании обязаны самостоятельно направить заявление о банкротстве. При этом важно учитывать, что если заявление о банкротстве направляют раньше самого должника его кредиторы, то они имеют право назначить более подходящего для себя арбитражного управляющего. Имущество в ряде случаев распродаётся по далеко не конкурентной стоимости, а должник привлекается к так называемой субсидиарной ответственности. А это значит, что ему угрожают меры от отчуждения личного имущества до ответственности по УК за преднамеренное либо фиктивное банкротство.

Несостоятельность (банкротство) юридических лиц

Несостоятельность – синоним термина банкротства касательно как юридических, так и физических лиц. Обозначает признанное соответствующим образом такое финансовое состояние юридического лица, когда оно не способно удовлетворить требования:

  • кредиторов (по имеющимся обязательствам),
  • государственных органов (по уплате платежей).

Если имеющиеся обязательства превышают возможности по их удовлетворению, то выполняется оценка финансового состояния должника (процедура банкротства) и организуется наиболее полное и возможное в ситуации удовлетворение всех имеющихся финансовых требований.

Понятие банкротства юридических лиц

Понятие банкротства для юридических лиц имеет несколько значений: состояние компании (несостоятельность) либо собственно процедуру оценки, каким образом удовлетворить финансовые интересы кредиторов и госорганизаций. Подвидами банкротства также считаются:

  • самобанкротство, оно же – плановое банкротство (если заявление о банкротстве подаёт сама организация),
  • фиктивное банкротство,
  • умышленное банкротство (возникшее в результате хищения средств или иных схем ухудшения финансового положения юридического лица).

Последние два варианта в РФ считаются преступлениями и влекут за собой ответственность (вплоть до отчуждения имущества и уголовного преследования).

Процедура банкротство юридических лиц

Процедура банкротства для юрлиц после обращения в арбитражный суд и получения его решений, а затем его выполнения. Решение может заключаться в:

  • наблюдении,
  • финансовом оздоровлении (часто включает поиск иных источников, реструктуризацию долгов),
  • внешнем управлении (управляющий назначается на период не больше 18 месяцев),
  • конкурсном производстве (фактически – распродажи имущества и расчётов по возникшим обязательствам, также в течение 18 месяцев),
  • мировом соглашении.

При этом существует и так называемая упрощённая процедура банкротства с оповещением о несостоятельности и формированием промежуточного баланса – ликвидационного, с помощью которого осуществляются расчёты по обязательствам.

Стадии банкротства юридического лица

Первая стадия банкротства – это собственно подача заявления о банкротстве (должником, другой организацией, кредитором или госорганом). Затем арбитражный суд выносит решение о том, каким образом юридическое лицо будет выполнять имеющиеся перед ним денежные обязательства – через финансовое оздоровление, внешнее управление, распродажу имущества и расчёт с кредиторами, либо на основании мирового соглашения. Для проведения процедуры банкротства создают:

  • комитет кредиторов (при необходимости),
  • собрание кредиторов.

Арбитражный управляющий также назначается судом, а при инициации банкротства не самим должником – с учётом интересов кредиторов. Затем составляется подробный реестр требований кредиторов.

Последней стадией банкротства становится либо ликвидация юридического лица (с соответствующей записью в ЕГРЮЛ), либо расчёт по всем обязательствам (удовлетворение требований) и продолжение деятельности.

Признаки (основания) банкротства

Признаки (основания) банкротства — это несостоятельность финансовых обязательств предприятия или гражданина перед третьими лицами, а также неспособность рассчитаться с их требованиями на текущий момент, при наличии трехмесячной просрочки.

Но чтобы Арбитражный суд признал юридическое или физическое лицо банкротом, а сделать это другим путем невозможно, задолженность предприятия на момент обращения в суд должна быть выше 100 000 рублей. Для граждан этот потолок составляет всего 10 тыс. рублей.

При этом активы предприятия вполне могут превышать объем требований кредиторов, а стоимость имущества гражданина должна быть меньше суммарной стоимости финансовых обязательств.

Правовые последствия несостоятельности (банкротства) юридического лица

Как только суд признал юридическое лицо банкротом, оно полностью прекращает свое существование. Все данные о нем исключаются из единого реестра юридических лиц, а непогашенные долги списываются. При этом собственное имущество должностных лиц является неприкосновенным, а заработная плата и выходные пособия сотрудникам, включая отпускные компенсации должны быть выплачены в полном объеме.

Исключением является доказанное в суде умышленное доведение руководителем или собственником предприятия до банкротства. В этом случае правовые последствия несостоятельности (банкротства) юридического лицанесколько меняются, а именно, личное имущество может быть отчуждено в пользу пострадавших от его деятельности лиц.

Банкротство юридических лиц для должника

Что делать заемщику, если обанкротился банк-кредитор? Первым на ум приходит вознесение хвалы неведомым финансовым силам и радостное отплясывание на почившем в бозе кредитном договоре. Но еще до того, как прийти в себя от эйфории, заемщик может получить финансовое уведомление о том, что его долг теперь передан банку-преемнику банкрота, либо коллекторскому агентству.

Таким образом, банкротство юридических лиц для должника — это передача его обязанностей под контроль другого кредитора. Платить все равно придется. Но! Банку-преемнику можно выплачивать долг согласно старому кредитному договору, а вот коллекторское агентство может потребовать погашения только основной суммы долга на момент его выкупа. Ни о каких штрафах, пени и прочих начисляемых процентах речи идти не может.

Нюансы признания банкротом

Банкротство вовсе не панацея от финансовых претензий. Руководители, считающие, что могут просто объявить себя банкротом и списать все долги, рискуют не только своей деловой репутацией. Если арбитражная комиссия усмотрит признаки умышленного доведения предприятия до банкротства, то в силу вступит 196 статья УК РФ. На руководителя может быть наложен штраф от 200 тыс. руб., либо ему предстоит провести некоторое количество лет по другую сторону свободы.

Нюансы признания банкротства для ряда организаций и учреждений имеют свои отличия. Например, для предприятия, признаком разорения служит финансовая несостоятельность, превышающей 300 тыс. рублей, которые он не может выплатить в течение 3 месяцев с того момента, когда эти обязательства надлежало выполнить.

Виды банкротства.

В правовом поле виды банкротства классифицируются по двум формам: уголовно наказуемое — фиктивное и преднамеренное; и ненаказуемое – реальное и техническое.

Фиктивное банкротство заключается в том, что руководитель предприятия или же его собственник предоставляет заведомо ложную информацию о своем финансовом состоянии.При преднамеренном банкротстве, руководительцеленаправленно доводит свое предприятие до состояния неплатежеспособности.

Вторая форма включает реальноебанкротство, при котором констатируется полная невозможность должника удовлетворить финансовые претензии кредиторов. И техническое банкротство, означающее лишь неспособность предприятия расплатиться по текущим претензиям.

Что представляет собой риск банкротства?

Риском банкротства можно назвать внезапное наступление ситуации, при которой предприятие оказывается финансово несостоятельным. Слово «внезапно» означает, что банкротство вызвано не умышленными действиями руководителя, а случилось под влиянием внешних или внутренних факторов (например, дефолт на фоне, и без того, материальной неустойчивости).

Так, что представляет собой риск банкротства?В самой распространенной формулировке это — рост ставок по кредитам, повышение коммунальных платежей, инфляция, дефляция, изменение курса валют, изменение политической и экономической ситуации в стране, неквалифицированный персонал, нерациональное распределение прибыли, финансовые просчеты, профессиональные ошибки, форс-мажоры… Это все далеко не полное перечисление рисков, угрожающих финансовой стабильности бизнеса.

Права кредиторов при банкротстве предприятия.

Инициировавший процедуру банкротства предприятия кредитор, не может рассчитывать на то, что он будет единственным. В установленный законом срок свои требования могут предъявить и другие организации или лица, имеющие финансовые претензии к должнику.

После внесения кредитных требований в реестр, кредитор вправе не только участвовать во всех судебных заседаниях, но и может предъявлять претензии и вносить возражения против участия в процедуре банкротства других кредиторов. Однако права кредиторов при банкротстве предприятияуравнены при условии, что они имеют одинаковый статус.

На практике кредиторы часто объединяются в альянс. В этом случае число голосов каждого из них прямо пропорционально размеру требований. Также кредиторы могут возбудить дело о признании сомнительных сделок должника недействительными. Для этого привлекается арбитражный управляющий, который официально подает в суд ходатайство об оспаривании факта.

Читайте также  Какие документы необходимы для регистрации коммерческой организации

Инициаторы банкротства.

Согласно действующему законодательству, инициаторы банкротства могут выступать в лице должника(ов), кредитора(ов) или же соответствующих уполномоченных органов.

При этом, если кредиторы или уполномоченные органы просто имеют право на инициацию банкротства, то должнику эта процедура вменена в обязанность. Проще говоря, как только руководитель предприятия видит, что он не в состоянии выплачивать работникам заработную плату, уплачивать налоги или не способен погасить банковский кредит на протяжении трех месяцев, он должен подать в арбитражный суд заявление о признании юридического лица банкротом, приложив все требуемые законом документы.

Процедура банкротства предприятия: этапы, сроки и цели. Процедуры банкротства.

банкротство предприятия, процедуры банкротства

Перед тем, как начать детально разбирать этапы процедуры банкротства предприятия, нужно определить, что из себя представляет банкротство как правовое явление. Если же читателя интересуют не теоретические вопросы, а цена или другие нюансы банкротства юридических лиц, то используйте любую из форм обратной связи на сайте.

Термин «банкротство» происходит от итальянских слов bancа и rottа, что дословно означает «сломанная скамья». Этот термин возник в средневековой Италии, где ростовщики, осуществлявшие свою деятельность в людных местах на скамьях, ломали их, если разорялись.
В соответствии с современным российским законодательством, а именно с Федеральным Законом «О несостоятельности (банкротстве), банкротство можно рассматривать в двух понятиях:

  • банкротство — как юридический факт, неспособность физического лица или организации погасить задолженность, рассчитаться по своим долгам перед кредиторами в связи с отсутствием средств, разорением.
  • банкротство — как судебная процедура, которая вводится арбитражным судом по заявлению либо самого должника, либо его кредитора. Порядок введения данной процедуры регламентирован соответствующими нормативно-правовыми актами, основным из которых является Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)».

Хочется сразу сделать оговорку, что в данной статье речь пойдет только о банкротстве организаций (юридических лиц) , поскольку банкротство физических лиц, несмотря на то, что оно предусмотрено в законе, в нашей стране пока не реализуется из-за отсутствия проработанных правовых механизмов. В настоящее время в Государственной думе находится соответствующий законопроект, который призван более детально урегулировать отношения между заемщиком — физическим лицом и кредитором-организацией (речь идет прежде всего о неспособности вернуть задолженность по банковскому кредиту). Однако эти вопросы будут рассмотрены в отдельной статье. В 2015 году банкротство физических лиц было введено, но по состоянию на 2016-2017 годы работоспособность механизма вызывает сомнения по ряду причин.

Чаще всего банкротство организации наступает из-за неспособности погасить долг, возникший вследствие ведения хозяйственной деятельности, заключения гражданско-правовых договоров или из-за неуплаты обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды. Суть процедуры банкротства заключается следующем: если организация не в состоянии рассчитаться по своим обязательствам перед контрагентами, она либо предоставляет свое имущество кредиторам для реализации в счет долга, либо в отношении нее вводятся специальные процедуры, направленные на улучшение финансового состояния и восстановление платежеспособности для последующего погашения задолженности.

Для признания должника банкротом необходимо, чтобы компания обладала предусмотренными законом признаками банкротства. Таких условий два: у компании должна быть задолженность не менее 300 000 рублей, а просрочка платежа составлять более трех месяцев с момента, когда обязанность по оплате должна была быть исполнена.

процедура банкротства

Процедура банкротства начинается с заявления о признании должника банкротом. Заявление может быть подано самой компанией, которая таким образом в добровольном порядке объявляет себя банкротом, либо одним или несколькими из ее кредиторов, в качестве крайней меры вернуть свои денежные средства.

Стоит отметить, что процедура банкротства может использоваться как противоправное средство ухода от своих обязательств, введения контрагентов в заблуждение, также может применяться с целью сокрытия хищения имущества организации. Такое банкротство квалифицируется как фиктивное банкротство, и является уголовно наказуемым. Кроме этого, в Уголовном кодексе и Кодексе об административных правонарушениях предусмотрена ответственность за преднамеренное банкротство– действия (бездействия) руководителя, участника организации, которые причиняют ущерб компании и приводят к несостоятельности.

После принятия заявления о признании должника банкротом арбитражный суд рассматривает обоснованность такого заявления, а именно проверяет наличие вышеуказанных признаков банкротства. Убедившись, что требования кредиторов не удовлетворены на момент данного судебного заседания, суд вводит наблюдение — одну из четырех процедур, которые предусмотрены законом о несостоятельности (банкротстве).

Наблюдение не вводится и заменяется конкурсным производством в случае, когда подано заявление о банкротстве компании, находящейся в стадии ликвидации.

Процедура «Наблюдение»

По общему правилу процедура наблюдения длится 7 месяцев. Ее главными задачами являются – принять эффективные меры по сохранению имущества должника. Сохранность этого имущества – ключевой фактор, который необходим для анализа финансового состояния несостоятельной компании и в дальнейшем принятия решения относительно справедливого удовлетворения требований кредиторов, а также будущего организации. Для наиболее эффективного и независимого анализа финансового состояния организации, а также в целях ее управления на период процедуры наблюдения, суд назначает временного управляющего.

Цель анализа финансового состояния – выяснить возможно ли восстановление платежеспособности данной организации, погасить кредиторскую задолженность, определить достаточность имеющихся активов для покрытия судебных расходов, задолженностей по зарплате сотрудникам должника.

Другой важной задачей процедуры наблюдения является составление реестра требований кредиторов. Каждый кредитор с момента введения процедуры наблюдения направляет свои требования временному управляющему и в арбитражный суд. Таким образом, выясняется общее количество кредиторов должника и характер их требований. Каждое требование кредитора суд рассматривает отдельно, проверяет обоснованность их требований и выносит определение о включении или об отказе во включении в реестр.

Юристы ЮК Антанта оказывают услугу по включению в реестр кредиторов должника физических и юридических лиц. Кредиторы, заявившие свои требования в течение 30 дней со дня опубликования сообщения о введении процедуры наблюдения и включенные в реестр требований кредиторов, имеют право участвовать в первом собрании кредиторов. Требования кредиторов, пропустивших этот срок, рассматриваются в следующей процедуре, после наблюдения. Также такие кредиторы не имеют права голоса на первом собрании кредиторов.

Проведение первого собрания кредиторов – это еще один важный этап процедуры наблюдения. На этом собрании решается дальнейший ход процедуры банкротства, а именно прорабатываются следующие вопросы: какая из дальнейших процедур будет введена после наблюдения (финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство), есть ли возможность заключить мировое соглашение. Также утверждается кандидатура арбитражного управляющего, который будет руководить следующей процедурой, создается комитет кредиторов, выбирается реестродержатель. Эти вопросы решаются путем голосования.

Далее рассмотрим три процедуры, которые могут быть введены после процедуры наблюдения. Это внешнее управление, финансовое оздоровление и конкурсное производство. Первые две процедуры схожи, поскольку обе направлены на восстановление платежеспособности должника и являются альтернативой конкурсному производству, которое обычно заканчивается ликвидацией предприятия.

Процедура «Финансовое оздоровление»

Финансовое оздоровление имеет две важных особенности.
Во-первых, организация продолжает свою хозяйственную деятельность, участники (учредители) должника сохраняют относительный контроль над компанией, несмотря на введенную в отношении нее процедуру банкротства. Органы управления должником обычно остаются прежними. Хотя есть некоторые ограничения: например, должник не имеет права без согласия комитета кредиторов принимать решение о реорганизации.

Без согласия административного управляющего организация не имеет права заключать сделки, которые связаны с отчуждением имущества должника (кроме имущества, изготовление и реализация которого является целью ее деятельности).

Во-вторых, при финансовом оздоровлении суд, вынося определение о введении финансового оздоровления, утверждает план погашения задолженности перед кредиторами, а также устанавливает срок финансового оздоровления. Данная процедура банкротства вводится на срок не более двух лет, и в случае, если требования по-прежнему не удовлетворены, то собрание кредиторов обращается с ходатайством в арбитражный суд о введении внешнего управления, либо конкурсного производства.

арбитраж, банкротствоПроцедура «Внешнее управление»

Что касается внешнего управления, то здесь, в отличие от процедуры финансового оздоровления, отстраняются генеральный директор и другие органы управления должником, обязанность по руководству организацией возлагается на внешнего управляющего. Важной особенностью внешнего управления является установление моратория на удовлетворение требований кредиторов, которые возникли до его введения, что позволяет должнику отсрочить осуществление выплат. Благодаря этой мере увеличивается вероятность того, что у компании-должника будет достаточно времени для восстановления своего финансового благополучия.

Помимо этого, в рамках данной процедуры составляется план внешнего управления, в котором предусмотрены меры для устранения несостоятельности. Эти меры могут быть различны: закрытие убыточных производств, продажа имущества должника, перепрофилирование деятельности организации, уступка прав требования и др. Данная процедура вводится на 18 месяцев и может быть продлена судом на срок до полугода.

Конкурсное производство — завершающая стадия банкротства

В случае, если задолженность перед кредиторами устранить не удалось в рамках описанных выше процедур, вводится завершающая фаза процедуры банкротства – конкурсное производство . С момента введения этой процедуры должник считается банкротом. Цель данной процедуры – ликвидация должника и соразмерное удовлетворение требований кредиторов за счет реализации имущества компании – банкрота. Конкурсное производство осуществляется конкурсным управляющим, и вводится на срок в шесть месяцев (может быть продлено по ходатайству лица, участвующего в деле).

Одной из главной задач конкурсного управляющего является полная инвентаризация и оценка стоимости имущества должника. Это имущество образовывает конкурсную массу, из которой соразмерно удовлетворяются требования кредиторов, что отмечается в отчете конкурсного управляющего. На основании этого отчета, после удовлетворения всех требований (насколько это было возможно в рамках имевшейся конкурсной массы) арбитражный суд выносит определение о завершении конкурсного производства. Конкурсный управляющий направляет данное определение в органы, осуществляющие государственную регистрацию, которые вносят запись о ликвидации данного юридического лица в единый государственный реестр юридических лиц.

В рамках конкурсного производства управляющий при наличии оснований подает заявление об оспаривании сделок должника и о привлечении контролирующих лиц к субсидиарной ответственности.

Стоит отметить, что конкурсное производство является крайней мерой взыскания задолженности, поскольку велика вероятность, что требования кредиторов не смогут быть удовлетворены в полном объеме в рамках сформированной из имущества должника конкурсной массы.

Таким образом, мы видим, что законодательством предусмотрены несколько сценариев развития процедуры банкротства должника – от полной финансовой «реабилитации» до ликвидации бизнеса и даже уголовной ответственности учредителей. Процедуры финансового оздоровления и внешнего управления дают шанс организации привести свою деятельность в порядок, восстановить свое финансовое положение. Это также выгодно и кредиторам, поскольку появляется вероятность, что должник сможет полностью расплатиться по своим обязательствам, пусть даже и в несколько другой форме.

Если же восстановить платежеспособность должника не получится, закон гарантирует защиту интересов кредиторов, предоставляя возможность для принудительной ликвидации должника и взыскания задолженности (или части задолженности) за счет его имущества. Таким образом, закон защищает и интересы должника, освобождая его от пожизненного «долгового рабства» и исключая парализацию хозяйственной деятельности должника одним кредитором с целью заставить должника исполнить перед ним свои обязательства.

Читайте также  Прописка в ипотечной квартире третьих лиц

Процедура банкротства юридического лица: что нужно знать?

Банкротство юридических лиц

Финансовые проблемы у компании начинают сложный процесс. Он затрагивает финансовые интересы руководителей фирмы, кредиторов и государства. Банкротство юридических лиц всегда проходит по-разному. Из него нельзя выйти без потерь, но это единственный цивилизованный метод ликвидировать неплатёжеспособную организацию.

Что такое банкротство юридического лица?

Банкротство понимается в двух смыслах:

  • невозможность юридического лица в полной мере ответить по своим долговым обязательствам;
  • процедура, в ходе которой проводится ликвидация юридического лица с распродажей его имущества.

Если юридическое лицо признано банкротом согласно ГК РФ, оно подлежит ликвидации.

Один из признаков банкротства — невозможность в полной мере совершать обязательные платежи. Под ними понимают налоги, сборы и обязательные взносы, а также штрафы и пенни, поэтому заинтересованной стороной в данном процессе являются не только кредиторы, но и государство.

Каких видов бывает?

Выделяют следующие виды банкротства:

  1. реальное;
  2. техническое;
  3. умышленное;
  4. фиктивное.

Критерии реального банкротства описаны в ст.3 федерального закона о банкротстве и подразумевают невозможность для лица погасить свою кредиторскую задолженность в заданный срок. Главная характеристика реального банкротства: хозяйствование в прежнем режиме невозможно, так как лицом была утеряна значительная часть капитала.

Техническое банкротство юрлиц отличается тем, что предполагает большую просрочку по уплате дебиторской задолженности. Она приводит к невозможности исполнения должником остальных финансовых обязательств.

Умышленное и фиктивное банкротство по законам РФ являются видами экономических преступлений. Они предполагают либо сокрытие платёжеспособности, либо намеренный увод средств на чужие счета. При большой сумме ущерба возможно заведение уголовного дела на руководство компании.

Какая организация может объявить себя банкротом?

Объявить себя банкротом может фирма, которая соответствует формальным признакам банкротства из N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 N 127-ФЗ.

Согласно 65 ст. ГК РФ, банкротству не подлежат государственные учреждения, политические партии и религиозные объединения. Признать банкротом арбитражный суд может только коммерческую организацию (или госкомпанию, если это предусмотрено соответствующим ФЗ о ее создании) на законных основаниях.

Главный критерий финансовой несостоятельности предприятия — невозможность произвести выплаты по кредиторской задолженности, а также перечислить сотрудникам зарплаты и выходные пособия. При просрочке этих платежей сроком от 3 месяцев организация признаётся несостоятельной. Минимальная сумма задолженности составляет 300 тысяч рублей.

Для чего банкротство необходимо?

Должнику

Добровольное банкротство необходимо руководителям организации, чтобы в законном порядке ответить по накопившимся обязательствам. Судом будет при необходимости признана невозможность полного их удовлетворения. Частичного погашения платежей будет достаточно, чтобы снять официальные претензии к управляющим.

Руководители должника должны хорошо проанализировать пассивы и активы фирмы, а уже потом подавать заявление. Срок исковой давности по сделкам фирмы составляет один год, необходимо проанализировать самые основные. Следует также изучить решения руководства, определить риск привлечения ответственных лиц к субсидиарной ответственности.

Кредиторам

Кредиторы организации больше всего заинтересованы в том, чтобы условия официального банкротства не были нарушены. В противном случае они рискуют не получить вообще ничего. Вовремя направив иск в суд, кредиторы могут добиться частичного исполнения должником собственных долговых обязательств.

Кто может инициировать?

Заявление на банкротство юридического лица в арбитражный суд, согласно ст. 224 Арбитражного процессуального кодекса, могут подать:

  • должники;
  • кредиторы;
  • иные заинтересованные лица.

Заявление необходимо подавать в арбитражный суд. Его должен подписать действующий руководитель юридического лица, имеющий соответствующие полномочия согласно учредительным документам.

Также возможны подписание и подача доверенности от юридического лица на ведение дела о банкротстве.

Порядок подачи заявления кредитором предполагает, что сначала он должен испробовать другие законные методы взыскания. Только с решением суда о взыскании средств с должника он может подать заявление о банкротстве. Если оно будет принято, другие кредиторы смогут в упрощённом порядке предъявить свои требования к организации.

Под иными заинтересованными лицами в АПК понимаются государственные органы. Подать заявление может уполномоченный орган по обязательным платежам. Оно должно быть подтверждено решением налоговой или таможенной службы, а также доказательствами неплатёжеспособности должника.

Стадии банкротства юридического лица: схема

Наблюдение Если арбитражный суд сочтёт, что поданное заявление о признании должника банкротом имеет реальные основания, вводится наблюдение — первый этап банкротства.
Финансовое оздоровление Переход к этапу оздоровления происходит на основе ходатайства заинтересованных лиц. На этой стадии управляющий повышает платёжеспособность организации.
Внешнее управление Если задолженность не была погашена на предыдущей стадии, полномочия по руководству организацией передаются внешнему управляющему.
Конкурсное производство Когда суд окончательно признаёт организацию банкротом, вводится этап конкурсного производства. Происходит продажа имущества на торгах.
Ликвидация предприятия Неизбежное следствие процедуры банкротства. Когда этот этап пройден, никто уже не сможет предъявить к юрлицу претензии.

Этапы до конкурсного производства включают возможность приостановить ликвидацию фирмы. Приостановка возможна в случае, если все требования кредиторов будут удовлетворены, а компания сможет расплатиться с долгами.

На любой стадии возможно заключение мирового соглашения. Оно подразумевает уступки с обеих сторон, поэтому часть обязательств должника может быть списана законными средствами. В соглашении прописываются порядок, сроки и размеры оставшихся выплат. Его условия не должны противоречить законодательству.

Сколько длится процедура банкротства юридического лица?

Срок обычной процедуры в среднем составляет 1,5 года. В крайнем случае признание должника банкротом может быть растянуто на три года — всё зависит от количества кредиторов и общей суммы задолженностей.

Нужно учитывать, что даже заявление о банкротстве в суд можно подать не сразу. За 15 дней до этого нужно передать информацию об этом в СМИ.

При этом дела о несостоятельности (банкротстве) юридических лиц рассматриваются судом от 15 до 30 рабочих дней. В итоге только месяц уйдёт на подготовку организации к процедуре.

Максимальная длительность всех этапов:

  • наблюдение — 7 месяцев;
  • оздоровление — 24 месяца;
  • внешнее управление — 18 месяцев;
  • конкурсное производство — 12 месяцев.

В случае заключения мирового соглашения всё зависит от ситуации. Можно договориться с кредиторами о любом сроке погашения задолженности.

Во сколько обойдется оформление?

Если не брать во внимание услуги профессиональных юридических контор, помогающих проводить процедуру с минимальными потерями, остаются только траты на арбитражного управляющего и государственные пошлины.

Оплата услуг арбитражного управляющего состоит:

  • прописанной в законе фиксированной суммы;
  • процента от реализации имущества и реструктуризации долгов.

На каждом этапе процедуры арбитражный управляющий имеет разный статус и полномочия. Это отражается на его вознаграждении.

  1. Больше всех зарабатывает внешний управляющий — 45 тысяч рублей в месяц.
  2. На втором месте временный и конкурсный управляющие — 30 тысяч рублей.
  3. Меньше всех зарабатывают административные управляющие — 15 тысяч рублей.

Отдельно оплачиваются услуги финансового управляющего. Деньги ему платятся не ежемесячно, а единовременно, за каждую проведённую в рамках оздоровления процедуру — например, за реструктуризацию имущества. Цена отдельной услуги составляет 25 тысяч рублей.

Придётся оплачивать услуги управляющего минимум 10 месяцев, а это 300 тысяч рублей. Если добавить сюда траты на госпошлину и публикации, добавится ещё 36 тысяч рублей. Таким образом, сумма минимальных затрат на банкротство юридического лица составляет 336 тысяч рублей.

Как происходит процедура: пошаговая инструкция

Первым делом нужно зафиксировать критерии банкротства в организации. При наличии признаков неплатёжеспособности компании необходимо проанализировать их причины. Инициатор начала процедуры оплачивает государственную пошлину и услуги управляющего. Далее он подаёт заявление в арбитражный суд. К заявке прилагаются:

  1. учредительные документы;
  2. свидетельство о регистрации;
  3. бухгалтерская отчётность за 5 лет;
  4. список кредиторов;
  5. штатное расписание организации;
  6. документы, содержащие информацию о задолженностях.

Если заявка одобрена судом, вводится процедура наблюдения. Временный управляющий обеспечивает сохранность имущества, проводит финансовую экспертизу. Исполнительное производство приостанавливается.

Открывается реестр требований и созывается первое собрание кредиторов. Отдельные его представители сформируют комитет кредиторов. Перед этими органами будет отчитываться управляющий. С момента введения в юридическом лице процедуры банкротства выданные им доверенности теряют силу.

Оздоровление проводится только в случае, если управляющим выявляются скрытые ресурсы к возврату состоятельности должника. На этих этапах приостанавливается выплата организацией дивидендов. Отменяются имеющиеся приказы о взыскании.

Внешнее управление предполагает полную смену руководства организации. Старые руководители отстраняются, накладывается мораторий на обязательные платежи. Проводятся радикальные меры по восстановлению платёжеспособности.

В случае неудачи арбитражный суд выносит определение об открытии конкурсного производства. Сообщение об этом публикуется в официальных СМИ. Назначенный управляющий формирует из оставшихся активов конкурсную массу. Позже проходят торги, средства с которых идут на частичное погашение долгов.

Оплате подлежат не только обязательства перед кредиторами, но также зарплаты и выходные пособия сотрудников, включая наёмных руководителей.

Далее управляющий отчитывается перед собранием кредиторов и арбитражным судом. Последний выносит определение о завершении процедуры банкротства. Сведения о ликвидации компании публикуются в журнале «Вестник государственной регистрации». До удаления сведений об организации из ЕГРЮЛ лица могут подать на обжалование определения.

Каковы последствия?

Для генерального директора

Возможное привлечение к административной, уголовной или субсидиарной ответственности. Судебная практика по делам о банкротстве свидетельствует, что чаще всего на руководителя налагается субсидиарная ответственность за нарушения. И даже если выявляется факт преднамеренного или фиктивного банкротства, чаще всего ограничиваются административным наказанием.

Для учредителей

Учредители юридического лица теряют контроль над руководством — с момента начала процедуры оно осуществляется арбитражным управляющим и советом кредиторов. Продолжать заниматься коммерческой деятельностью учредители могут только в рамках другой компании. Судьба предприятия, которое проходит через банкротство, зависит от управляющего.

Образцы документов

Исковое заявление о банкротстве юридического лица

Образец типового заявления от лица кредитора вы можете скачать здесь: https://yadi.sk/d/UjNWGL_FLZbkoQ

Компаниям-должникам подавать следует документ такого типа: https://yadi.sk/i/8daFvjWvNzOMdQ

Отзыв на заявление о банкротстве

Шаблон отзыва на заявление мы поместили сюда: https://yadi.sk/i/o6t8vbsfnyEo-A

Таким образом, банкротство — это нормальная процедура, а ее завершение означает снятие претензий кредиторов к должнику. Необязательно знать всё о банкротстве, чтобы провести его грамотно, ведь в крайнем случае на помощь могут всегда прийти специализирующиеся на этом юристы.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: