Возврат налога при покупке квартиры

Вы можете осуществить возврат денежных средств, уплаченных государству в виде подоходного налога — 13%, в случае покупки квартиры или приобретения другой жилой недвижимости, например садового домика.

Возврат налога при покупке квартиры составляет максимум 260 000 руб. Это 13% от максимального имущественного налогового вычета по жилой недвижимости, равного 2 млн. рублей, не считая процентов по кредиту. Такая сумма установлена с 2008 года и сохраняется на все последующие годы.

При покупке квартиры по ипотеке или целевому кредиту на приобретение жилья предоставляется имущественный вычет 260 000 руб., а также возврат 13% с процентов, уплаченных по кредиту, но не более чем 390 000 руб. (13% от 3 млн руб. уплаченных процентов).

Способы возврата налога при покупке квартиры

Получить возврат подоходного налога возможно либо по окончании года, за который осуществляется вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, либо в течение года, за который производится вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя.

Для получения имущественного налогового вычета в налоговой инспекции нужно по окончании того года, за который предполагается возвратить налоги, подать в налоговую инспекцию налоговую декларацию , заявление на вычет, и ряд документов. После проверки предоставленного пакета документов налоговой инспекцией возвращенный налог перечисляется на расчетный счет физического лица.

Дополнительные расходы

В перечень расходов, учитываемых при определении размера вычета, допускается включение расходов на разработку документации, на приобретение строительных и отделочных материалов, на работы или услуги по строительству и отделке, а также на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание их автономных источников. Если же квартира приобретена на вторичном рынке и уже имеет внутреннюю отделку (электропроводку, сантехнику, настеленные полы ), расходы на ремонт не включаются в имущественный вычет, и возврат налога при покупке квартиры по ним не осуществляется.

Нельзя воспользоваться имущественным вычетом, если расходы на покупку жилья производятся за счет средств работодателя или иных лиц.

Повторное получение имущественного вычета

Право на имущественный вычет возникает в тот день, когда квартира оформлена в собственность или в день подписания акта при покупке жилья в строящемся доме.

Размер имущественного вычета по НДФЛ при покупке жилья — 2 млн руб.

Следовательно, из бюджета вам могут вернуть налог в сумме максимум 260 000 руб. (2 000 000 руб. x 13%). Но это при условии, что квартира стоит 2 млн руб. или больше.

Если вы купили квартиру за 1 500 000 руб. и впервые обратитесь за имущественным вычетом. У вас останется неиспользованная сумма вычета в 500 000 руб. Дозаявить вы ее сможете при следующей покупке жилья.

Данное правило действует при соблюдении двух обязательных условий:

  1. Вы официально вступите в право собственности на жилое помещение после 1 января 2014 года.
  2. До 1 января 2014 года вы ни разу не заявляли о получении имущественного вычета по другим объектам жилья.

Получение имущественного вычета у работодателя

Для получения имущественного налогового вычета у работодателя необходимо предоставить ему заявление и уведомление, полученное в налоговой инспекции. Для получения в налоговой инспекции уведомления нужно подать в налоговую инспекцию заявление на выдачу уведомления и документы, подтверждающие право на вычет. Работодатель, после получения уведомления из налоговой инспекции, должен выплачивать работнику доход, не удерживая налог до конца календарного года, или пока не будет возвращена вся положенная сумма.

Особенность получения налогового вычета у работодателя заключается в том, что работодатель будет выплачивать весь доход только после предоставления уведомления. Например, если уведомление датировано июнем, только с июня. А налоговая инспекция по окончании года возвращает налоги сразу за весь год.

Общая собственность

Следует различать понятия «общая долевая собственность» и «общая совместная собственность».

«Общая долевая собственность»

В общей долевой собственности доля каждого из собственников четко определена (например, ½ часть квартиры, ¼ часть дома, ). В общей совместной собственности доли не определены, и собственники владеют всем имуществом сообща.

При общей долевой собственности имущественный налоговый вычет (следовательно, возврат налога) распределяется в соответствии с долями владельцев, например супругов. Передача доли вычета одним собственником другому недопустима.

«Общая совместная собственность»

При общей совместной собственности вычет также распределяется, но по договоренности владельцев. Владельцам необходимо написать письменное заявление о распределении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с другими документами. Например, можно осуществить возврат налога при покупке квартиры в пользу одного владельца.

Как происходит возмещение налога (НДФЛ) при покупке квартиры

Налоговое законодательство РФ дает право физическому лицу, приобретающему жилье, вернуть удержанный НДФЛ, в размере 13% от потраченной суммы. Осуществляется возмещение налога при покупке квартиры несколькими способами. При этом должны соблюдаться некоторые условия, и собран определенный пакет документов.

При каких условиях положено возмещение НДФЛ при покупке квартиры

Как происходит возмещение налога (НДФЛ) при покупке квартиры

Налог возмещается налогоплательщику в случаях, если:

  • Физическое лицо, купившее жилье или долю в нем, является плательщиком налога на доходы по ставке 13%;
  • Приобретенное имущество находится на территории РФ;
  • При покупке жилья денежные средства уплачивались самим налогоплательщиком (в расходы на покупку не входят: сумма материнского капитала; средства бюджета при государственном софинансировании; сумма, уплаченная предприятием).
  • Купля-продажа осуществляется между лицами, которые не взаимосвязаны (взаимосвязанными лицами могут быть физическое лицо и его супруг (а), родители, дети, а также физические лица при подчинении одного другому по должностному положению).
  • Сумма расходов не превышает предельной, установленной законом, суммы 2 миллиона рублей. Если расходы выше предельной суммы, то возвращается 13% только от двух миллионов рублей.

Если все условия соблюдаются, то гражданин может вернуть 13% от расходов на жилье.

Что включают в себя расходы на покупку квартиры

Расходы на приобретение дома (доли в нем) либо на новое строительство включают затраты налогоплательщика (ст. 220 НК РФ):

  • На разработку проектов и сметы строительных работ;
  • На покупку стройматериалов;
  • На покупку дома (доли в нем), в том числе неоконченном строительстве;
  • Связанные с достройкой жилья (доли в нем);
  • На подключение к средствам коммуникации (электроэнергия, газо и водопровод и т.д.).

В расходы на покупку квартиры (доли в ней) либо комнаты (доли в ней) входят затраты:

  • На покупку квартиры или комнаты (доли в них);
  • На приобретение прав на жилье в строящемся доме;
  • На покупку материалов для отделки;
  • На отделочные работы, на составление сметы, на проведение ремонтных работ.

Затраты на отделочные материалы или подключение коммуникаций включаются в фактические расходы лишь в том случае, если в договоре на покупку указывается о том, что приобретается жилье без отделки либо без средств коммуникаций.

После того, как налогоплательщик получил право собственности на купленное жилье, то он для возврата НДФЛ подает набор документов в инспекцию федеральной налоговой службы (ИФНС) по месту прописки.

Пакет документов, необходимый для возврата НДФЛ

Возмещение НДФЛ осуществляется на основании документов:

  • Налоговая декларация формы 3-НДФЛ. Заполняется за отчетный год, в котором произошла купля-продажа квартиры.(Подробнее см. Как заполнить декларацию (ндфл3) при покупке квартиры?).
  • Паспорт налогоплательщика (копия);
  • Свидетельство ИНН (копия)
  • Свидетельство о рождении детей (если налогоплательщику предоставлялись стандартные налоговые вычеты в отчетном году);
  • Справка о доходах (форма 2-НДФЛ) за отчетный год, в котором совершена сделка;
  • Заявление на предоставление вычета с указанием номера банковского счета, куда будут перечисляться возвращаемая сумма;
  • Документы, которые доказывают право собственности на приобретенный объект (договор купли-продажи, акты приема-передачи, договор о приобретение прав на жилье в строящемся доме);
  • Расписка продавца квартиры;
  • Кредитный договор, если квартира приобретена в ипотеку;
  • Документы, которые доказывают расходы на покупку недвижимости и ее отделку (квитанции, платежные поручения, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, акты при закупке стройматериалов и т.д.).

Более подробный список документов определяется индивидуально по каждой сделке.

Как осуществляется возмещение НДФЛ

Как происходит возмещение налога (НДФЛ) при покупке квартиры

Возврат налога осуществляется способами:

  1. По окончании года, в котором произошла сделка, в ИФНС по месту прописки физическое лицо подает необходимый пакет документов, которые рассматриваются инспектором в течение трех месяцев. При положительном рассмотрении ИФНС перечисляет налог, который был удержан в прошедшем году, на банковский счет, указанный в заявлении.
  2. Сразу, после того как получено право собственности на купленное жилье, физическое лицо предоставляет пакет документов в ИФНС по месту прописки. Документы проверяются в течение 30 дней. После этого физическому лицу выдается Уведомление, подтверждающее его право на возврат НДФЛ. В нем указывается наименование работодателя. Физическое лицо предоставляет это Уведомление в бухгалтерию своей организации. Начиная с месяца, в котором оно предъявлено НДФЛ с зарплаты перестает удерживаться до полного возмещения. Уведомление необходимо получать в налоговой инспекции ежегодно и предоставлять в бухгалтерию, пока НДФЛ не будет полностью возвращен. Если физическое лицо работает официально в нескольких организациях, то он имеет право возместить налог у каждого работодателя.

Возмещение НДФЛ физическому лицу осуществляется за прошедший год не больше суммы удержанного с него налога. Если положенная сумма возврата налога превышает сумму, что ему вернули, тогда причитающийся остаток будет возвращен в последующие года. Для этого физическому лицу после окончания каждого года необходимо подавать в ИФНС декларацию о доходах, пока ему полностью не вернут налог.

Как рассчитывается сумма возврата НДФЛ

Физическому лицу возвращается 13 % от потраченной суммы на приобретение жилья. При этом, установлен предел фактических расходов на покупку квартиры, который составляет 2 миллиона рублей. Например, если гражданин купил квартиру за 4 миллиона рублей, то сумма возврата составит 13 % лишь от 2 миллионов рублей. Если фактические расходы на покупку жилья меньше предельной суммы (например 1,5 миллиона рублей), то налогоплательщик вправе использовать оставшуюся часть (0,5 миллиона рублей) при покупке другого жилья в будущем. В связи с изменениями в законодательстве, предельная сумма может меняться. Поэтому во внимание берется именно та, что действовала в тот период, когда впервые у налогоплательщика возникло право на возмещение НДФЛ.

Читайте также  Работа на дому во время декретного отпуска

В случае если приобретается долевая собственность, то возмещение распределяется пропорционально долям между совладельцами.

Если приобретена совместная собственность, то порядок распределения определяют сами собственники и указывают это в заявлении. Например, супруги могут распределить возврат налога так, что он будет возмещен только одному из супругов. Тогда второй супруг может воспользоваться этим правом при другой покупке жилья.

Если налогоплательщик, имеющий право на возмещение налога, становится пенсионером, то он может получить возврат НДФЛ за предшествующие выходу на пенсию года, но не более трех лет.

Возмещение НДФЛ при покупке квартиры в примерах

Рассмотрим расчет суммы возврата налога на наглядных примерах:

Пример 1.

Гражданин приобрел квартиру в 2018 году за 4 млн. рублей. За этот год с его заработной платы было удержано 45 тыс. рублей подоходного налога.

Общая сумма возмещения составит:

Как происходит возмещение налога (НДФЛ) при покупке квартиры

2 млн. х 13%=260 тыс. рублей.
В 2019 году гражданин имеет право вернуть удержанный с него налог в размере 45 тыс. рублей.

Оставшаяся сумма возмещения составит:

260 тыс. – 45 тыс. = 215 тыс. рублей

Эту сумма будет гаситься по окончании каждого года по мере возмещения налога, пока не произойдет полный возврат.

Пример 2.

Гражданин купил квартиру за 1,3 млн. рублей в январе 2018 года. Он решил вернуть налог через организацию, в которой он работает. В мае 2018 года он получил в налоговом органе Уведомление и предоставил его в бухгалтерию. Гражданин получает заработную плату 30 тыс. рублей в месяц.

Общая сумма возмещения составит:

1,3 млн. х 13% = 169 тыс. рублей.

В начале июня при выдаче зарплаты за май организация, где он работает, вернет гражданину:

30 тыс. х 13% = 3,9 тыс. рублей

Оставшаяся сумма возмещения составит:

169 тыс. – 3,9 тыс. = 165,1 тыс. рублей

В следующем месяце организация вновь вернет гражданину 13% от его зарплаты и так каждый месяц до конца года. На следующий год гражданину необходимо вновь получить Уведомление в налоговом органе и предоставить его в свою бухгалтерию.

Если этот же гражданин приобретет еще одну недвижимость, то он будет иметь право на возврат 13% с 0,7 млн. рублей (предельная сумма 2 млн. рублей минус потраченные ранее 1,3 млн. рублей). То есть из бюджета ему будет возмещаться сумма: 0,7 млн. х 13% = 91 тыс. рублей.

Индивидуально по каждому случаю налоговый инспектор может дать справочную информацию и дать полный перечень документов, необходимых для возврата налога. Вернуть налог можно через работодателя либо через инспекцию федеральной налоговой службы.

Возмещение НДФЛ при покупке квартиры: как забрать свои деньги?

Покупка квартиры сопряжена с серьезными финансовыми вложениями. Много средств может понадобиться на ее ремонт и обустройство. Добавим сюда еще и облажение налогом. Сократить расходы можно, используя право на возврат выплат налога, ранее уплаченного в бюджет. Это поможет вернуть часть суммы, потраченной на приобретение квартиры. Мы определим сумму, доступную для возврата и шаги, которые необходимо сделать для реализации своего права.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону 8 (800) 302-76-93. Это быстро и бесплатно!

Налоговый вычет

Можно получить возврат госпошлины, ранее перечисленного в бюджет с заработной платы. При этом учитываются суммы НДФЛ, уплаченные в бюджет по ставке 13%. Это основная ставка, применяемая при выплате зарплаты. Воспользоваться компенсацией можно один раз. Если в год покупки квартиры вы не получали заработной платы, то вычетом можно воспользоваться в последующие годы без ограничения срока, до полного получения всей суммы.

Но отметим один важный нюанс, касающийся суммы вычета. По сделкам, осуществленным начиная с 2014 года можно оформить вычет по двум и более приобретаемым объектам недвижимости, будь то квартира или строительство загородного дома. Если при покупке-продаже квартиры вы использовали не всю сумму возмещения, то остаток этой суммы можно получить в качестве вычета при покупке следующего объекта. И так до тех пор, пока полученная сумма вычета не достигнет максимальных 260000 рублей.

Однако, в ряде случаев в возврате процентов денег может быть отказано. Есть ограничения и по составу участников сделки. Независимо от источника средств на покупку квартиры в вычете откажут, если она приобретена у близкого родственника — родителей или детей, супруга, брата или сестры, опекуна или подопечного. Если один участник купли-продажи подчинен второму по служебному положению, возврат НДС неприменим. Все эти случаи квалифицируются как сделки между взаимозависимыми лицами.

Важным моментом является источник средств на покупку недвижимости. Налоговое освобождение не положено, если:

  1. Квартира куплена с использованием бюджетных средств.
  2. Средства предоставил ваш работодатель.
  3. Покупка произведена за счет средств МСК.

Во всех этих случаях покупатель не затрачивал собственных средств и вычет ему не положен.

Какой процент

Предельная сумма, предоставляемая в качестве вычета, составляет 2 млн рублей. Из этой суммы можно получить возврат налога в размере 260 тысяч рублей из денег, потраченных на приобретение квартиры. (2000000 × 13%).

Если квартира покупается в совместную собственность, например, супругами, то право на вычет в полной сумме предоставляется каждому участнику покупки. Такой порядок начал действовать с 2014 года.

Оформление возврата

Процесс возврата начинают со сбора пакета документов. Нужно сделать их ксерокопии для приложения к декларации 3-НДФЛ. Пакет документов нужно передать в налоговую инспекцию, либо отослать ценным письмом. Сдать документы в инспекцию может доверенное лицо, на имя которого нужно оформить у нотариуса доверенность.

Декларацию 3-НДФЛ нужно заполнить на основании имеющихся у вас документов. Можно заполнить форму на компьютере, используя специальную программу. Взять ее можно, например, на официальном налоговом сайте. Допускается заполнение бумажной декларации от руки, разборчиво, черной или синей ручкой. Бланки можно или распечатать из интернета или получить у налоговиков. У них же можно проконсультироваться по правильности заполнения тех или иных пунктов и разделов декларации. Заполнению подлежат два идентичных экземпляра, один для передачи в инспекцию, другой для вас.

Срок предоставления до 30 апреля следующего года. Однако, так как вы не должны платить налоги, а требуете возврата налога, то для вас этот срок не является обязательным. Никакие санкции в случае его нарушения вам не грозят. Вы можете подавать ее в любое время и в любой год из следующих после года покупки квартиры. Но в ваших интересах начать получение вычета как можно раньше, ведь на это, в зависимости от вашей заработной платы, может уйти не один год.

Налоговики рассмотрят ваши документы и примут решение за три месяца или раньше. В случае положительного решения, вы получите причитающийся возврат налога на свой счет в банке, который укажете в документах. Это произойдет в течение месяца.

При отрицательном — подайте письменное возражение. Кроме того, можно обратиться с жалобой в вышестоящий налоговый орган. Следующей инстанцией может быть суд.

Начало получения вычета можно приблизить и не дожидаться окончания года, если у вас есть официальная заработная плата и вы получили все необходимые документы по сделке покупки квартиры и государственный документ о праве собственности. Обратитесь в инспекцию за получением уведомления для работодателя.

Это специальная форма документа, выдаваемая налоговиками для получения вычета по месту работы, у вашего налогового агента. Она подтверждает ваше право на вычет и обязывает работодателя предоставить его, то есть не удерживать НДФЛ из вашей зарплаты вплоть до погашения всей суммы вычета.

При положительном решении, вы получите уведомление через 30 дней или ранее. Его нужно отнести в свою бухгалтерию и оформить заявление на вычет. Налоговый агент — ваш работодатель — перестанет удерживать налог с вашей зарплаты. Если вы не получите всю сумму вычета до конца года, то остаток ее перейдет на следующий год. И так далее, пока не используется целиком. Временных ограничений в данном случае нет. Каждый год вам потребуется получать новое уведомление в налоговой инспекции.

Список документов для получения уведомления вы найдете в разделе Документы. Нужно написать заявление о выдаче уведомления в произвольном формате или воспользоваться формой налоговиков.

Порядок покупки квартиры по ипотеке не будет сильно отличается от любой другой сделки с недвижимость. Но не обойдется и без особенностей. Такая покупка может осуществляться супругами. Подробно про это мы писали в этой статье.

А вот про покупку квартиры с долей несовершеннолетнего написано здесь: https://urist.club/nedvizhimost/kvartira/pokupka/doli-2.html.

Нюансы если вы пенсионер

Если квартиру покупает неработающий пенсионер, то он имеет возможность перенести вычеты на предыдущие годы, когда он получал заработную плату, облагаемую НДФЛ по ставке 13 процентов. Но перенести его можно только на три года, непосредственно перед годом получения права на вычет. Если пенсионер продолжит работать, он сможет получить возврат в следующие годы.

Читайте также  Самый выгодный кредит малому бизнесу

Документы

Вне зависимости от того, хотите ли вы получить возврат налога через налоговую или у работодателя, основной пакет документов не будет существенно отличаться. В него войдут документы, подтверждающие факт покупки вами квартиры и уплаты за нее денег, ваше право собственности на нее. В пакет документов, представляемых в фискальные органы для получения вычета входят:

  1. Паспорт гражданина России.
  2. Заполненная в принятом порядке Декларация 3-НДФЛ.
  3. Подтверждение оплаты вами купленной квартиры. При наличной – расписка, либо другой документ. При безналичной оплате — банковская выписка.
  4. Приложение к договору — Акт о приеме-передаче квартиры.
  5. Справка о доходах за предыдущий год.
  6. Договор о покупке квартиры.
  7. Документ о праве собственности на квартиру.

Для получения вычета НДФЛ у работодателя к списку добавится заявление о выдаче уведомления, декларации до конца года вы представить не сможете и справка об работодателя 2НДФЛ также не понадобится.

Сроки

Сроки для принятия решения налоговой инспекцией по вашей декларации определены законодательно: 3 месяца. По истечение этого срока налоговики сообщат о принятой к вычету сумме. Срок ее перечисления на ваш счет в банке один месяц. Такой же срок дают для рассмотрения вашего заявления о получении уведомления.

А вот определенных сроков для подачи документов приобретателем недвижимости в этом случае не существует. Вы можете собрать их в любое время по окончании года, в котором приобрели квартиру. Логично обратиться с заявлением на вычет, если в предыдущем году вы получали официальную зарплату, иначе вычет получать будет не из чего.

Если у вас остались еще какие-то вопросы, то на них отвечает юрист:

При некоторых условиях договор ЖСК при покупке новостройки будет необходим. Вы об этом уже знаете, если переходили по ссылке выше. Не забудьте и про верный расчет стоимости квартиры для продажи. Это будет вам в помощь!

Но что же делать, если вы столкнулись с принудительной выпиской? Во-первых, прочитайте это!

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Возврат подоходного налога при покупке квартиры

Приобретение собственного жилья предполагает серьезные расходы, которые частично можно компенсировать в дальнейшем. Законодательство РФ предусматривает возврат подоходного налога при покупке квартиры или дома, который можно потратить на любые нужды. Практически каждый работающий человек имеет право воспользоваться такого вида поддержкой, соблюдая все условия для получения имущественного налогового вычета. Смысл этого возврата заключается в том, что налоговая компенсирует те суммы, которые были удержаны из заработной платы налогоплательщика в течение года.

Имущественный вычет помогает обустроить свое жилье, а в случае с ипотечным кредитом облегчает его погашение. Перед тем как оформить налоговый вычет, следует учесть все нюансы и подготовить полный пакет документов.

Условия для получения имущественного вычета

калькулятор документы

Обязательным условием для возврата налога является трудовая занятость покупателя квартиры или дома. Подавать декларацию необходимо с указанием официального дохода, с которого ежемесячно производятся отчисления в налоговую инспекцию. Процедура получения налога с покупки квартиры осуществляется на основании налогового кодекса. При этом установлен ряд основных правил:

  • размер вычета ограничен 13% от суммы потраченных на приобретение недвижимости средств;
  • получатель вычета на имущество самостоятельно предоставляет весь пакет документов в налоговые органы;
  • гражданин не должен препятствовать проведению проверки по факту поданных документов.

Имущественный вычет на квартиру – это возврат суммы, которую покупатель жилья отчислял ежемесячно в виде НДФЛ. Существует ряд требований к кандидату на получение подоходного налога:

  • гражданин должен быть резидентом страны, проживать на ее территории не менее полугода;
  • приобретаемое имущество должно быть предназначено для проживания или строительства дома (если это земельный участок);
  • при покупке недвижимости одновременно несколькими людьми в доли, вычет полагается каждому.

Перед тем как вернуть подоходный налог с покупки квартиры, необходимо тщательно изучить условия и собрать полный пакет документов, требующийся для получения денег.

Необходимые документы для возврата подоходного налога

Перед тем как оформить возврат, гражданин должен обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства и уточнить список документов, которые потребуется собрать. Он одинаков для всех регионов и если не имеется вопросов, можно обратиться в орган с уже подготовленным пакетом следующих документов:

  1. Налоговая декларация. Обязательна ее форма 3-НДФЛ. Заполнить декларацию можно самостоятельно или обратиться к специалистам. Нередко в отделениях налоговой инспекции имеется возможность подготовить документ при помощи сотрудников.
  2. Паспорт заявителя и его копия. Копия заверяется на месте, при этом она не входит в список обязательных документов, но часто требуется сотрудниками.
  3. Справка о доходах. Она берется за целый год по форме 2-НДФЛ у работодателя. Если жилье приобретал человек, менявший работу в течение года, справки требуются с каждой организации.
  4. Заявление по стандартной форме. В заявлении обязательно указываются реквизиты счета для перечисления денежных средств.
  5. Договор купли-продажи, прилагающийся к нему акт приема-передачи недвижимости и документы, которые подтверждают факт оплаты жилья.
  6. Выписка из ЕГРН.

Нередко семейные пары озадачиваются вопросом, как вернуть налог с покупки квартиры, купленной в совместную собственность. Никаких сложностей в этом нет, необходимо дополнительно предоставить свидетельство о браке и заявление об определении долей. Получить вычет может как один из супругов, так и оба, распределив выплату в произвольном соотношении. При отказе одного из супругов в получении вычета, документы на возврат налога подает второй супруг и получает положенной 100% суммы.

Размер налогового вычета

Размер имущественного налогового вычета стандартный – 13% от стоимости купленной недвижимости. Его величина не может быть скорректирована, это не предусмотрено налоговым законодательством. Сумма налога к возврату ограничивается лишь стоимостью жилья. Вопрос: с какой суммы будет произведен возврат зависит от того, стоила недвижимость больше 2 миллионов рублей или меньше. Если цена квартиры превышает этот размер, то ее владелец получит 260 тысяч рублей, независимо от стоимости жилья. Если же приобретена недорогая недвижимость, рассчитать положенную сумму налогового вычета при покупке квартиры несложно: цену по договору следует умножить на 13%, в итоге получится положенный возврат.

Перед тем как оформить возврат, стоит учитывать, что право на его получение имеет каждый собственник. При стоимости квартиры более 2 миллионов и наличии нескольких собственников, сумма возврата может быть больше 260 тысяч, так как каждый получает 13% со своей доли. В этом случае часто возникают вопросы по возврату налога, которые быстро решаются в налоговой инспекции.

Особенности возврата при покупке квартиры в ипотеку

Приобретение недвижимости с участием средств кредитной организации встречается повсеместно, поэтому возврат налога при покупке квартиры в ипотеку очень актуален. В этом случае покупатель может получить деньги не только за покупку квартиры в ипотеку, но и за выплаченные проценты по кредиту. В этом случае имеются свои нюансы:

  • возмещение выплаченных процентов ограничивается 390 тысячами;
  • получение возврата по ипотеке возможно только после полной выплаты основного имущественного вычета.

При участии банка в покупке недвижимости, дополнительно в налоговую придется сдать несколько документов:

  • кредитный договор;
  • график платежей по кредиту;
  • справка из банка о выплаченных процентах.

Документы на получение вычета по выплаченным процентам подается, когда имущественный вычет получен почти в полном объеме и сумма налоговых отчислений за год позволяет получить еще и эти деньги.

Срок возврата подоходного налога при покупке квартиры

Подавать документы на возврат подоходного налога необходимо на следующий год после покупки квартиры. Как правило, декларация составляется вначале года на основании доходов предыдущего. После подачи пакета документов начинается процедура проверки, которая длится 3 месяца. Если выявлены какие-то нарушения, необходимо подавать декларацию заново, о чем сообщат сотрудники налоговой инспекции. При отсутствии замечаний, после истечения трехмесячного срока начинается период выплаты, на который отводится ровно один месяц.

Следует учитывать, что за одни год можно получить сумму, не превышающую налоговые отчисления заявителя за прошедший год. Перед тем как подать декларацию, можно самостоятельно сосчитать, сколько времени потребуется на получение всей суммы. При участии ипотеки и возврата части выплаченных процентов, процедура возврата может затянуться на несколько лет. Подавать декларацию придется ежегодно, каждый раз предоставляя пакет документов.

Владелец квартиры имеет право перенести период получения вычета на более поздние сроки, при этом ограничений по времени законодательством не предусмотрено.

Нюансы получения имущественного вычета

Право на получение налогового вычета имеется практически у каждого гражданина, купившего квартиру или дом. Налогообложение доходов часто берет на себя организация, что позволяет не вникать в подробности, тогда как возврат части стоимости приобретенной недвижимости имеет ряд особенностей, о которых следует знать:

  1. Право на такую выплату предоставляется единожды, повторно воспользоваться им не выйдет.
  2. Налоговая вправе отказать в возврате процентов, если жилье было куплено у близких родственников или у своего работодателя.
  3. Подать декларацию можно за временной промежуток, который не превышает трех лет с момента покупки квартиры.
  4. При покупке квартиры пенсионером, возврат будет произведен только в том случае, если размер пенсии не меньше прожиточного минимума в регионе.

Также перед подачей заявления следует уточнить, какие документы нужны, если приобретенная недвижимость имеет особенности или гражданин является индивидуальным предпринимателем.

При временной нетрудоспособности собственника жилья, получить вычет можно на основании справки 2-НДФЛ за предыдущие 3 года. Если же дохода не имелось в течение этого времени – вернуть вычет можно только после появления официального дохода, при этом сколько пройдет лет с момента покупки квартиры – не имеет значения.

Читайте также  Что входит в кредиторскую задолженность в балансе

Возврат за членов семьи

Нередко имущество приобретается в долевую собственность, при этом доли выделяются несовершеннолетним детям или недееспособным членам семьи. Как получить налоговый вычет в этом случае стоит разобраться отдельно. Если квартира находится в собственности у ребенка, право на возврат подоходного налога предоставляется его законным представителям. Родителям понадобится собрать пакет документов, а в подтверждении оплаты должны быть указаны данные одного из них.

Получить возврат подоходного налога за супруга не составит труда, если приобретение недвижимости оформлено в совместную собственность. Если же у каждого имеется свое свидетельство о праве, получение процентов доступно лишь лицу, указанному в нем. Приобретая квартиру в ипотеку, стоит быть готовым, что вычет по процентам распределяется ежегодно по заявлению от всех собственников лишь при совместной собственности. При имеющихся долях, участвовать в расчете суммы возврата не выйдет – налоговый орган производит начислении на основании документов о праве собственности.

Порядок возврата подоходного налога при покупке квартиры строго регламентирован, все особенности и нюансы прописаны в официальных документах. Личные обстоятельства и любые факторы не могут влиять на изменение суммы выплат, список необходимых документов и сроки получения вычета. Грамотный подход к оформлению имущества гарантирует каждому гражданину РФ получение имущественного налогового вычета с покупки квартиры, дома или земельного участка. Ограничений по направленности денежных средств нет – потратить полученную сумму можно по своему усмотрению, никаких отчетностей при этом не требуется.

Личный опыт людей, обращающихся за возвратом подоходного налога, показывает, что иногда возникают вопросы, которые легче решить в момент подготовки пакета документов. Советы граждан, прошедших эту процедуру, помогут быстрее получить деньги и избавиться от переделывания декларации.

Имущественный вычет с покупки квартиры. Что это и как его получить?

Налоговый вычет это

Российскими законодателями рассматривается вопрос о возможности введения налогового вычета за занятия спортом. В коридорах власти ходят разговоры о расширении перечня налоговых вычетов по НДФЛ социальной направленности.

При принятии соответствующего закона можно будет вернуть деньги, затраченные на лечение и платное обучение, пенсионное накопление и благотворительность. Методика расчета и процедура их предоставления останутся прежними.

Граждане России, получающие официальную зарплату, с которой уплачивается 13 % НДФЛ, имеют право получить налоговый вычет. То есть, законодательство официально разрешает сократить налогооблагаемую базу (сумма дохода, на который начисляется налог).

Что такое налоговый вычет с покупки

Определенный размер официально получаемого дохода законодательство позволяет вычесть из налогооблагаемой базы при сделке с недвижимостью и транспортными средствами. Этот имущественный налоговый вычет применяется как при покупке, так и по факту продажи.

Таким образом, государство предоставляет возможность вернуть часть НДФЛ. Но это не налог на имущество, где предоставление подобного вычета не предусматривается.

Право на имущественный вычет для плательщика НДФЛ наступает:

  1. После продажи имущества, доли уставного капитала юрлица, прав дольщика в строительстве, при оформлении компенсации за изъятое для муниципально-государственных нужд имущество.
  2. При покупке или самостоятельном возведении жилья, приобретении земли под ИЖС, даже при оформлении ипотеки .

Налоговый вычет по факту получения прав на недвижимое имущество предоставляется по расходам до 2 миллионов , понесенным при строительстве либо приобретении на территории России жилья (участков под индивидуальное жилищное строительство).

С 01.01.2014 года максимальная сумма в 2 миллиона распространяется и на расходы, понесенные в связи с покупкой нескольких объектов.

Также эта льготы распространяется на суммы, направленные на оплату процентов по ипотеке, полученной для возведения нового жилья (покупка участка земли под ИЖС). Максимальная сумма процентных платежей, по которой возможен налоговый вычет – 3 миллиона рублей (пункты 3 и 11 ст. 220 Налогового кодекса России). Это ограничение действует с 01.01.2014 года.

Кроме того, льгота предусмотрена и для процентов по кредитным договорам, подписанным с банками РФ для рефинансирования ранее оформленных на приобретение жилья ипотечных займов.

Статья 22 Налогового кодекса РФ (подпункт 2 пункт 1) позволяет налогоплательщику перенести остаток вычета на следующие налоговые периоды, если он не воспользовался льготой в полном объеме.

Обращаю внимание, что расходы, включенные в имущественный налоговый вычет, позволяют учитывать и затраты на завершение строительства или отделку купленного дома/квартиры/комнаты. Правда, это разрешено только в том случае, если предметом договора купли/продажи является недостроенный жилой объект.

Затраты на иные работы, такие как перепланировка помещений, покупка санитарно-технического и прочего оборудования, нельзя включить в имущественный налоговый вычет.

Когда налоговый вычет становится доступен для получения?

Право на имущественный вычет за приобретенную недвижимость при покупке квартиры/дома/комнаты на вторичном рынке жилья наступает после того, как проводится его перерегистрация в Едином государственном реестре недвижимости. Право на получение льготы подтверждает выписка из ЕГРН.

Если для сделки по приобретению недвижимости потребовался ипотечный кредит, то налоговый вычет по процентам можно провести с того же года, что и имущественный вычет.

Дом приобрели в 2019 году за 6 млн руб. с оформлением ипотеки на 4 млн руб. Регистрация в ЕГРН проведена в год покупки. Следовательно, собственник жилья может подать заявление на возврат НДФЛ за 2019 года на сумму в 2 миллиона рублей + уплаченные проценты (до 3 миллионов рублей).

Если размер НДФЛ за календарный год недостаточен для налогового вычета в полном размере, физлицо вправе получить вычеты по НДФЛ и в следующие годы. При покупке дольщиком квартиры в новостройке, налоговый имущественный вычет становится доступен лишь после подписания приемопередаточного акта собственником жилой недвижимости.

При оформлении ипотечного кредита , в этом же году может быть оформлен налоговый вычет и по процентам, включая суммы, уплаченные по ипотеке до получения акта о передаче собственнику жилья.

Если дом приходится возводить самостоятельно либо он приобретается в полу готовом состоянии, то заявление на имущественный вычет можно подать лишь после регистрации жилого дома.

Право на вычет по расходам на стройку, покупку земельного участка и стройматериалов, наступает только после регистрации индивидуального домостроения. Налоговый вычет по выплаченным ипотечным процентам, также можно только после регистрации домостроения.

Обращаю внимание, что в любом из вышеперечисленных случаев право на вычет реализуется лишь налоговыми резидентами РФ, имеющими доход, который облагается 13 % НДФЛ.

Какие документы потребуются для оформления?

Чтобы получить имущественный налоговый вычет при покупке жилья, необходимо собрать пакет документов, а именно:

  1. копия российского паспорта;
  2. декларацию 3-НДФЛ, с заявлением о возврате части средств, уплаченных в качестве НДФЛ;
  3. копию документа, подтверждающего, что физлицо заплатило подоходный налог (справка 2-НДФЛ);
  4. копию договора купли-продажи жилья либо договора долевого участия;
  5. копию документов, о переводе денег за приобретаемое жилье;
  6. выписка из ЕГРН (подтверждение госрегистрации прав собственника);
  7. копию приемопередаточного акта.

Если жилая недвижимость приобретались в ипотеку, то полагается 2 вычета — за квартиру/дом/комнату (до 2 млн руб «своих» или «заемных» денег) и вычет суммы, направленной на оплату ипотечных процентов ( до 3 млн руб ).

В этом случае потребуется пакет документов, как и для основного вычета. Кроме того, потребуется представить справку от финансовой организации, подтверждающих оплату процентов за предоставленную ипотеку , с копией заключенного с банком договора об ипотеке, с графиком погашения.

Обращаю внимание, что декларация о покупке жилья на имущественный вычет не подается. Этот документ требуется лишь при продаже недвижимого жилого имущества, которое находилось в собственности менее 5 лет.

Сколько раз можно пользоваться имущественным вычетом?

К сожалению, имущественный вычет отличается от большинства иных видов налоговых вычетов. Имеется ряд существенных ограничений. В частности, установлен стоимостный порог, на который распространяется эта льгота, а также количество таких имущественных вычетов.

С 2014 года возвращение налога на доход физических лиц разрешено проводить по нескольким жилым объекта. Но эти правила распространяются на сделки, заключенные после 2014 года. Налоговый вычет по ипотечным процентам теперь не привязан к основному имущественному вычету.

Напомню, до 2014 года не было разделения основного и процентного вычетов. Но не было установлено и максимальной суммы, на которую можно было оформить льготу.

Обращаю внимание, что по действующим с 01.01.2014 года правилам имущественный налоговый вычет можно провести для одного объекта жилой недвижимости (основной). А вычет по ипотечным процентам – для иного объекта.

Какую сумму можно вернуть?

При приобретении жилья и наличии официальной заработной платы можно получить налоговый вычет:

  • до 260 тысяч руб (13 % от 2 миллионов рублей основного налогового вычета) при приобретении квартиры/комнаты/дома за свои деньги либо полученные из иных источников;
  • до 390 тысяч руб (13 % от 3 миллионов рублей вычета по ипотечным процентам) в виде возврата уплаченного НДФЛ.

Оставшаяся неиспользованная сумма налоговой льготы переходит на следующий год. Срока давности для подачи заявления на вычет по ипотеке в законодательстве нет, однако, полагается лишь возврат НДФЛ, уплаченный в последние 3 года.

Я рекомендую оформление вычетов (основного и процентного) попеременно. Тогда, не использованные по льготе средства, будут переходить на следующие налоговые периоды. Это и позволит вернуть НДФЛ в наиболее полном объеме. Спасибо за внимание, всегда ваш Максимальный доход!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: