Перевод со счета ООО и ИП на свой счет или карту

5 мин. В статье рассмотрим, как правильно перевести средства с расчетного счета ООО и ИП на свой счет в другом банке или на карту физического лица. А также расскажем о лучших тарифах банков на перевод физ. лицам.

Назначение платежа

Содержание статьи:

Что можно указать в назначении платежа ООО и ИП при переводе с одного расчетного счета на другой

ИП и ООО вправе переводить средства с одного счета ЮЛ на другой без ограничений.

ООО, переводя средства между своими счетами, размещенными в разных банках, в платежке указывает любой вариант назначения (это ни на что не влияет):

  • Перераспределение средств организации, без НДС.
  • Перевод собственных средств, без НДС
  • Перемещение средств, направленных на пополнение счета, НДС не облагается.
  • Перечисление денежных средств в пределах организации для пополнения оборотных средств на расчетном счете, без НДС.
  • Перевод собственных средств на текущий счет №…., без НДС.

Как налоговая относится к таким переводам денежных средств

При переводе денег между своими счетами важно правильно заполнить назначение платежа, указав, что совершается перераспределение собственных средств между счетами, -тогда платеж не попадет в поле зрения налоговой и не будет расценен как подозрительный и, соответственно, не будет доначислен налог.

В КУДиР подобные платежи не заносятся, так как не относятся ни к доходам, ни к расходам.

Перевод средств с расчетного счета ООО на карту физ. лица

ООО может перечислить деньги на карту физ. лица в следующих случаях:

  • выплата зарплаты сотруднику;
  • выдача денег под отчет с последующим документальным подтверждением произведенных расходов;
  • предоставление займа работнику;
  • выплата дивидендов учредителю;
  • оплата поставок, выполненных услуг по договору;
  • перечисление удержанных алиментов.

Все перечисления оформляются платежными поручениями с указанием назначения платежа. От того, как корректно оно будет заполнено, зависит, возникнут ли проблемы с налоговой. Это же касается и переводов на карту генерального директора. Должно быть четко указано, на какие цели выводятся средства — заработная плата или деньги выдаются под отчет.

Деньги под отчет могут выдаваться только после завизированного заявления сотрудника, в котором указываются цели расходования, сумма средств, период использования, данные карты и проставляется дата написания заявления.

Что написать в назначении платежа при переводе

Если перечисляется заработная плата сотрудникам, то в платежке пишется «заработная плата за (указывается месяц выплаты), согласно списку №… от…». В ней заполняются личные данные каждого сотрудника и проставляются номера карт.

Если деньги выдаются под отчет, то в назначении платежа указывается «выдача под отчет (проставляется ФИО сотрудника и номер его счета)». При выдаче займа работнику в платежке пишется полное основание данной операции, личные данные сотрудника, номер договора, дата выдачи, номер счета зачисления. При выплате дивидендов учредителю указываем его ФИО, период, за который начислена прибыль и счет получателя.

Сколько денег можно отправить

Лимиты перечисления денег с расчетного счета организации значительно ниже, чем у ИП. Бесплатная сумма определена конкретным тарифным планом, свыше нее за перевод берется комиссия.

Перевод средств с расчетного счета ИП на карту физ. лица

ИП — это физическое лицо, и все деньги, находящиеся на его счете — это его личные деньги, которыми он может распоряжаться на свое усмотрение, в отличие от ООО. Следовательно, ИП может переводить деньги с расчетного счета себе на карту физ. лица, открытую в любом банке.

Перечисление денег ИП себе на карту

ИП может вывести деньги на личную карту, законом это не запрещено. Главное — чтобы данные отправителя (ФИО предпринимателя) и получателя совпадали. Тогда такой платеж не будет рассматриваться как получение дохода третьим лицом.

Важно правильно оформить назначение платежа. Должно быть указано, что деньги переводятся на собственный счет. У каждого банка есть свои «шаблоны» назначений для таких переводов, но в целом можно указать так: «Перевод собственных средств себе на номер карты ….» или «Перевод собственных средств на свой счет в другом банке».

Перевод денежных средств с расчетного счета ИП на карту ДРУГОГО физ. лица

При выводе денег на карту иным лицам, нужно помнить о том, что любой подобный платеж может приравниваться к получению дохода ими, а это значит, что с него налоговая может потребовать заплатить подоходный налог.

Кто его будет платить — ИП или физическое лицо — зависит от того, в каких отношениях он состоит с предпринимателем. Если выплата осуществляется в пользу сотрудника или человека, с которым заключен договор ГПХ, то НДФЛ и страховые взносы платит ИП как работодатель.
Если вы хотите перевести деньги другому физ. лицу, не связанному с вашей коммерческой деятельностью, например, родственнику, то сначала переведите их на свою карту, а уже с нее — родственнику. Так у налоговой не будет лишних вопросов.

Перевод с банковской карты физического лица на расчетный счет ИП

Если предпринимателю нужно срочно пополнить свой счет, то сделать это можно и с банковской карты физического лица. Если перевод делается с карты третьего лица, он будет расценен как получение дохода предпринимателем. Чтобы избежать этого, необходимо делать перечисления с личной карты предпринимателя, когда данные отправителя и получателя полностью совпадают, а в назначении платежа писать «Пополнение счета собственными средствами».

Что указать в назначении платежа при переводе с расчетного счета ИП на карту физ. лица и наоборот

Как мы уже сказали, при выводе денег важно корректно заполнить поле назначения платежа.

Подведем итоги:

  • Если деньги отправляются на личную карту предпринимателя, то в платежном поручении пишем: «перечисление денег на собственный счет»; «на личные нужды»; «на личное потребление». Это примерные фразы. Главное, чтобы прослеживалась суть, что это вы переводите свои деньги себе же.
  • Если платеж отправляется на карту других физических лиц, то он может быть расценен как получение дохода ими с выплатой обязательного налога в размере 13%. Если платеж осуществляет ИП-работодатель, то налоги платит он, а в назначении платежа указывается, что это выплата зарплаты и за какой конкретно период она производится. Если деньги переводятся в оплату поставок и иных услуг, то пишется «оплата по договору» (указывается его номер и дата). Как корректно заполнить назначение платежа, можно также узнать у операциониста в банке, так как внутренние правила банков отличаются друг от друга.
  • Если деньги переводятся с личной карты ИП на собственный расчетный счет, то в назначении платежа указываем «пополнение счета».

Каких-то строгих лимитов по сумме вывода у ИП нет. Разница лишь в комиссии. У каждого банковского учреждения есть лимит бесплатных переводов, свыше которых будет взиматься процент. Например, в Сбербанке на самом дешевом тарифе вы можете перевести себе на карту физ. лица 150 000 р. в месяц без комиссии. В банке Точка на тарифе «Золотая середина» вам будет доступно перевести 200 000 р. в месяц. В Модульбанке на среднем тарифе можно перевести 500 000 р. в месяц. А за все деньги сверх лимита комиссия за перевод в среднем от 1 до 7%.

Как выводить деньги с расчетного счета ИП

В каких случаях требуется вывод средств с расчетного счета ИП

Снимать деньги с расчетного счета ИП может для того, чтобы:

  • получить личный доход от бизнеса;
  • выдать заработную плату сотрудникам;
  • произвести оплату предпринимательских расходов наличными.

Способы вывода средств с расчетного счета ИП

Существует несколько способов легального вывода денег с расчетного счета ИП:

  • с помощью корпоративной банковской карты (cash-карты);
  • с помощью личной дебетовой банковской карты предпринимателя;
  • по чековым книжкам.

Для использования первого способа необходимо открыть cash-карту к расчетному счету ИП. Данный вариант особенно удобен для случая, когда наличные денежные средства необходимы для того, чтобы оплатить текущие расходы предпринимателя. Расход сразу отразится в банковской выписке — останется лишь сохранить чек и первичные документы, обосновывающие оплату. Снять наличные по корпоративной карте можно в банкоматах обслуживающего банка или банков-партнеров.

Перевод на карты физических лиц — одновременно самый простой и самый сложный способ обналички. Проще всего перевести деньги себе сразу на карту. Но это удобно и оправданно, если переводить личный доход предпринимателя таким образом. В остальных случаях придется тщательно соблюсти правила отражения таких операций по счетам.

ВАЖНО! Карта, на которую переводятся деньги, должна принадлежать самому предпринимателю. Со средств, переведенных другому лицу, плательщик, как налоговый агент, обязан удержать и перечислить НДФЛ в бюджет.

Снятие по чековым книжкам вскоре упразднится в связи с заменой чеков банковскими картами. Заполнять чеки необходимо внимательно, так как малейшая ошибка или помарка повлекут за собой переписывание заново всего листа.

На какие цели можно выдавать снятые с расчетного счета ИП наличные, пошагово разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Чтобы всё сделать правильно, оформите пробный демодоступ к системе К+. Это бесплатно.

Последствия снятия наличных с расчетного счета ИП

Процедура обналичивания денежных средств строго регламентируется и контролируется банками и налоговыми органами.

В большинстве случаев банковские организации взимают комиссию на услугу выдачи денег с расчетного счета, а также устанавливают ограничения — лимиты — на сумму снятия наличных и цели использования. Также они отслеживают такие операции на предмет участия в незаконных схемах отмывания денег. В этом случае банки обязаны провести внутреннюю проверку финансовым мониторингом, заблокировать или ограничить действия с расчетным счетом ИП по закону «О противодействии легализации (отмыванию) доходов…» от 07.08.2001 № 115-ФЗ и уведомить госорганы о выявленных нарушениях.

Налоговые органы же отслеживают такие операции на предмет учета расходования денежных средств. Самой частой проблемой становится отсутствие подтверждающих произведенные расходы документов. Тогда каждая такая операция по итогам проверки может повлечь доначисление налога, к которому добавятся суммы пени и штрафов.

Читайте также  Список документов для смены генерального директора ООО

Чтобы обосновать правомерность использования наличных денег в предпринимательских целях при проверке налоговыми органами, нужно оформлять и сохранять договоры с поставщиками, кассовые и товарные чеки, счета-фактуры, товарные накладные и другие документы. Выплата зарплаты сотрудникам наличными подтверждается платежной ведомостью по форме Т-53 со всеми требуемыми подписями. Проводки составлять не нужно, так как предприниматели не обязаны вести бухгалтерский учет.

Как выводить деньги с расчетного счета ИП без комиссии

Для того чтобы выводить деньги с расчетного счета ИП без комиссии, необходимо задуматься об этом заранее и выбрать обслуживающий банк для открытия расчетного счета с подходящим тарифом.

В большинстве банков вводится бескомиссионный режим для внутрибанковских операций. Это означает, что для бесплатного снятия лучше использовать карту физического лица, открытую в том же банке, в котором обслуживается расчетный счет. Кроме того, межбанковские платежи совершаются медленнее, поэтому изучите и этот аспект в тарифах выбранного банка.

Ознакомьтесь с актуальными на дату написания статьи тарифами десяти популярных банков и выберите наиболее выгодный не только для снятия денег с расчетного счета ИП, но и в целом для бизнеса:

При анализе данных таблицы становится понятно, что все банки используют тенденцию к увеличению комиссии при достижении определенных границ сумм снятия. Достаточно лишь подобрать тариф с оптимальным лимитом, и обналичивание денег не повлечет за собой дополнительных расходов.

Чего не стоит делать при снятии наличных со счета ИП

Ни в коем случае нельзя прибегать к услугам компаний-однодневок. Их деятельность тщательно отслеживается, а проверять и наказывать будут всех контрагентов. В итоге потери от подобных «сделок» окажутся гораздо больше, чем комиссия, которую пришлось бы заплатить при легальном выводе денежных средств.

Итоги

Оптимальный способ снятия денег ИП, чаще всего не несущий расходов на комиссии, — это перевод денег на карту физического лица. А самый безопасный способ — использовать именно личную карту самого предпринимателя. Главное — выбрать подходящий банк.

Законный вывод денежных средств в 2021 году

Вроде бы компания принадлежит ее учредителю, однако по закону он не имеет права просто взять снять деньги с расчетного счета и положить себе в карман либо потратить безналично на личные нужды. Проблема заключается в том, что деньги предприятия это еще не деньги учредителя.

Возникает вопрос, какими легальными способами можно средства компании сделать личными деньгами ее владельца, и в каком случае получится заплатить меньше налогов? При этом следует понимать, что налоговая инспекция и банки не любят, когда юридические лица обналичивают свои счета.

Как в 2021 году законно выводить денежные средства с расчетного счета ООО? Именно об этом будет рассказано подробно далее.

Но, для начала, разберемся с термином «законный вывод средств». Он подразумевает под собой перевод или снятие денег с расчетного счета, который не повлечет за собой риски блокировки расчетного счета, налоговой проверки и санкций, вплоть до уголовных. Поэтому всевозможные многоходовки за рамками правового поля в этой статье рассматриваться не будут.

Дивиденды

Учредитель юридического лица вправе получать дивиденды, которые выплачиваются из чистой прибыли организации поквартально или раз в полугодие, год. Все основные положения объясняет статья 28 закона № 14-ФЗ от 08 февраля 1998 года.

Дивиденды облагаются НДФЛ по ставке 13 %, страховые взносы по ним не начисляются, что делает эту выплату более привлекательной, чем зарплата.

Однако если компания сработала в убыток, и учредитель не получит дивидендов. Кроме того из кассы их выплачивать нельзя, перевод необходимо осуществлять безналично на карту учредителя с расчетного счета организации.

Для справки! Если в компании не один учредитель, нужно будет организовать официальное собрание и подписать протокол о выплате дивидендов. Встречу по итогам предыдущего года проводят в период между 1 марта и 30 апреля, она является обязательной.

Трудовой договор

Компания и учредитель могут заключить трудовой договор. С зарплаты требуется заплатить НДФЛ и страховые взносы, поэтому этот вариант вывода денег наиболее невыгодный в плане налоговой нагрузки. Но заработная плата и страховые взносы уменьшают единый налог на УСН с объектом «доходы минус расходы» или на ОСНО налог на прибыль.

Трудовой договор

Риски могут возникнуть если учредить числится в штате компании только фиктивно или его заработная плата существенно отличается от окладов других сотрудников либо не соответствует рыночным значениям.

Для справки! Зарплата – это вознаграждение за труд (статья 129 ТК РФ). Поэтому начислять официальную зарплату учредителю разрешается только в том случае, если он состоит с компанией в трудовых отношениях.

Компенсационные выплаты

Оформление в штат учредителя может принести такую побочную выгоду как возможность предоставления ему всевозможных компенсаций. Часть из них не облагаются ни НДФЛ, ни страховыми взносами. С каких-то выплат взимается только подоходный налог 13 %.

Примеры компенсаций:

за использование личного автомобиля;

за пользование сотовой связью;

расходы на проезд до места назначения и обратно;

расходы по найму жилого помещения и многие другие.

Несмотря на то, что компенсаций для сотрудников организации действующим законодательством предусмотрено немало, миллионы таким способом вывести с расчетного счета не получится. Кроме того каждая выплата обязательно должна быть надлежащим образом подтверждена документально.

Если окажется, что трудовой договор с учредителем фиктивный, на самом деле он никак не участвует в деятельности компании, могут возникнуть вопросы и к компенсационным выплатам.

Как вывести деньги из ООО через представительские расходы

Еще один вариант оплаты расходов учредителя, связанных с переговорами и деловой активностью предприятия – это оплата представительских расходов.

К представительским относятся в частности расходы на официальный прием и обслуживание представителей других организаций, участвующих в переговорах, оплата услуг кафе, ресторанов и даже компенсация жилья.

компенсация

Для их учета в целях налогообложения предусмотрен лимит в размере 4 % от затрат на оплату труда за тот отчетный период, за который они оплачиваются (пункт 2 статьи 264 НК РФ).

С представительских расходов не начисляется НДФЛ и страховые взносы, если они не превышают лимиты для целей налогообложения (пункт 1 статьи 217 НК РФ, подпункт 2 пункта 1 статьи 422 НК РФ, подпункт 2 пункта 1 статьи 20.2 Закона № 125-ФЗ от 24 июля 1998 года).

Такие расходы нужно обязательно подтверждать документально (статья 9 Закона № 402-ФЗ, письмо ФНС № ГД-4-3/8852 от 08 мая 2014 года).

К выгодным разъяснениям чиновников в отношении представительских расходов можно отнести то, что ими считаются расходы на ведение переговоров не только с фактическими контрагентами организации, но и с потенциальными, то есть при желании с кем угодно. Здесь полезно изучить письма Минфина № 03-03-06/1/49848 от 05 июля 2019 года и № 03-03-06/2/32859 от 05 июня 2015 года.

Аренда имущества или иные договоры оказания услуг

Если у учредителя организации есть в личной собственности активы (земля, недвижимость, транспортные средства, оборудование и т. д.), которые могут быть использованы в коммерческой деятельности предприятия, он вправе сдавать их в аренду компании.

Вывод денег будет осуществляться с расчетного счет на счет учредителя в рамках действия договора аренды. Если учредитель не имеет статуса ИП, то организация обязана как налоговый агент удерживать 13 % из каждого перевода на счет учредителя.

Однако в такой ситуации выгоднее и безопаснее оформить ИП на спецрежимах УСН или ПСН. Иначе высока вероятность признания деятельности учредителя предпринимательской.

Внимание! При аренде имущества, оформленный индивидуальный предприниматель заплатит за вывод средств от 1 до 6 %, в зависимости от региона регистрации физлица и ставки налога в субъекте РФ.

При этом компания на УСН с объектом «доходы минус расходы» или на общем режиме может получить дополнительную налоговую выгоду в виде затрат, уменьшающих единый налог или налог на прибыль.

Аренда имущества

Главное чтобы в таких сделках применялись рыночные цены и операции были реальными, а не фиктивными. Аналогично компания может оплачивать другие услуги учредителю-ИП.

А вот заключение с собственником компании договора на управление ООО (использование управляющего ИП) считается на данный момент сделкой с высокими налоговыми рисками, в подавляющем большинстве судебных споров арбитры становятся на сторону контролеров, в результате участники такой схемы получают доначисления налогов и санкции.

Солидные суммы, которые получает управляющий в качестве вознаграждения, должны быть обоснованы реальными экономическими достижениями организации. Если прибыль отсутствует, потому что большая часть дохода ООО уходит на оплату услуг управляющего, это вызовет много вопросов. Налицо схема ухода от налогов, считают инспекторы.

Договор займа как способ законного вывода денежных средств

Часто для вывода денег учредителю используется предоставление ему займа. Исключить негативные налоговые последствия поможет заключение процентного займа. Это избавит учредителя от обязанности платить 35 % НДФЛ с материальной выгоды. Материальную выгоду считают исходя из 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Также не стоит делать невозвратные займы, контролеры на проверке могут переквалифицировать их в зарплату или дарение. В первом случае компании и учредителю грозит доначисление страховых взносов и НДФЛ, во втором только НДФЛ.

Обратите внимание! Если учредитель компании оформил на себя ИП, то заключение займа между ООО и им как ИП может стать проблемной сделкой.

Договор займа

Суд переквалифицировал процентный займ, который ИП учредитель получил от собственной компании в дивиденды и обязал заплатить НДФЛ со всей суммы займа (определение Верховного суда по делу № А26-3394/2018 № 307-ЭС19-5113 от 09 апреля 2019 года). Поэтому заключать договор займа нужно с учредителем как с физлицом, а не с ИП.

Выдача денег под отчет

Данный способ – не самая удачная идея для вывода средств в пользу учредителя с расчетного счета. Хотя многие до сих пор выдают большие суммы под отчет учредителю компании, если одновременно он числится в ней директором.

Читайте также  Как создать филиал ООО в другом городе

Не закрытый подотчет налоговики могут посчитать опять же дивидендами, зарплатой или дарением денег, с соответствующими налоговыми последствиями.

Правомерность такого подхода подтвердили судьи в определении Верховного суда № 310-ЭС19-28047 от 03 февраля 2020 года.

деньги под отчет

Подотчет можно рассматривать скорее как возможность оплатить не очень существенные расходы учредителей деньгами фирмы, если есть возможность обосновать такие расходы деловыми целями.

Для справки! Никаких ограничений для выдачи подотчетных средств учредителю нет. Но придется соблюдать общие правила выдачи и отчета по деньгам, в данном случае они будут такими же, как и для рядовых сотрудников.

Вывод денег на депозит

Этот способ не сделает деньги компании деньгами ее учредителя, но может сберечь его средства в случае блокировки счета по Закону 115-ФЗ.

Для этого с разными банками оформляются договоры на размещение депозита от юридического лица с открытой датой. Подобная хитрость иногда спасает деньги путем перевода на депозитный счет денег с заблокированного счета в другом банке.

Когда по 115-ФЗ блокируется расчетный счет, кредитное учреждение предлагает клиенту закрыть его и перевести деньги в другой банк или забрать их с уплатой высокой комиссии (10-30 % от суммы).

деньги на депозит

Платить комиссию дорого, а перевод денег на обычный счет в другом банке может привести к новой блокировке, поэтому альтернативным решением может стать переброска на депозит, но важно, чтобы он был открыт заранее. В дальнейшем после переброски денег по счетам компании их можно вывести на учредителя одним из вышеперечисленных в статье способов.

Таким образом, получается, что существует по меньшей мере восемь законных способов обналичить часть денежных средств ООО для нужд учредителя. Их можно использовать совместно, и тогда общая сумма получится вполне приличной. Законно выводить денежные средства с расчетного счета ООО в 2021 году конечно сложнее, а контроль со стороны ФНС заметно усилился. Но грамотные учредители все еще могут использовать некоторые методы.

Как выводить деньги с расчётного счёта ООО

Деньги на счету и в кассе организации принадлежат предприятию, а не учредителям. Их можно тратить только на хозяйственную деятельность, но не на личные цели. Поэтому актуален вопрос — как собственнику получить часть прибыли компании, чтобы потратить деньги в своих целях. Расскажем, как быстро и законно вывести деньги с расчётного счёта ООО.

Как снять наличные с расчётного счёта ООО

Налоговая и банки не любят, когда компании обналичивают счета. Наличные операции сложно контролировать: откуда компания взяла деньги, на что потратила. Большинство мошеннических схем завязаны на обналичивании счетов, поэтому им уделяют столько внимания.

Обналичивание вызывает вопросы у банка. Придерживайтесь следующих правил:

старайтесь не снимать со счёта больше 400 – 600 тыс. рублей в день;

не снимайте деньги, которые только что пришли от клиентов. Дайте им отлежаться несколько дней;

не обналичивайте все деньги, которые лежат на счёте.

Закон не запрещает снимать деньги с расчётного счёта. При этом важно соблюдать кассовую дисциплину, которую регулирует указание Центробанка от 11.03.2014 № 3210-У.

Первый шаг — обращение в кассу банка или снятие денег в банкомате. Если вы обратились в кассу, заполните платежное поручение. С банкоматом проще — нужна только бизнес-карта. При снятии наличных нужно выбрать код операции из тех, что предложены на экране банкомата.

В каждом банке свои комиссии на разных тарифах РКО, уточните какие комиссии у вашего банка при снятие наличных из кассы банка или в банкомате банка, посмотрев список тарифов и лучшие банки для расчетного счета.

Второй шаг — оприходуйте деньги в кассу. Поступление оформляется приходным кассовым ордером (ПКО).

Помните про лимит кассы, который установлен в вашей компании. На конец рабочего дня в кассе не должно быть больше предельной суммы наличных, указанной в распорядительных документах.

Для снятия наличных со счёта есть семь законных оснований.

Выдача заработной платы

С банковского счёта можно каждый месяц снимать деньги для выдачи зарплаты сотрудникам. Сумма не ограничена, но способ очень дорогой — с зарплаты придется заплатить 13 % НДФЛ в бюджет и 30 % во внебюджетные фонды. Если налоги и сборы не заплатить, то у налоговой возникнут сомнения в законности операции.

Например, у ФНС не будет вопросов, если директор выдаст себе 300 000 рублей и уплатит с них налог. Это законная операция. Но для этого нужно заплатить:

13 % НДФЛ — 39 000 рублей;

30 % взносы в ПФР, ОМС и ФСС — 90 000 рублей.

То есть на руки вы получите сумму за вычетом НДФЛ — 261 000 рублей, а организация сверху еще заплатит 90 000 рублей. В сумме затраты составят 129 000 рублей.

Получать зарплату могут только сотрудники компании, поэтому собственник должен быть устроен на должность в фирме. Подтвердить реальность операции можно зарплатной ведомостью. Важно, чтобы суммы снятых со счёта и выданных по ведомости наличных совпадали.

Выплата дивидендов

Учредитель компании имеет право получить дивиденды — часть чистой прибыли организации, которая распределяется между участниками ежеквартально или реже.

В отличие от зарплаты, с дивидендов нужно уплатить только 13 % НДФЛ, взносами они не облагаются. Но получать дивиденды каждый месяц нельзя. Закон разрешает выплачивать дивиденды не чаще одного раза в квартал, полгода или год — на усмотрение руководства (ст. 28 Федерального закона от 08.02.1998 №14-ФЗ). К тому же у компании должна быть чистая прибыль. При наличии убытков распределить дивиденды нельзя.

Есть одна сложность — получить дивиденды в кассе компании нельзя, придётся обратиться в кассу банка. В этом случае деньги проще перевести на счёт учредителю.

Выдача командировочных

Обналичить деньги можно для поездки в командировку. Главное условие — расходы должны быть подтверждены билетами на проезд, чеками на проживание и так далее. При командировании в другой город положены суточные. Максимальная величина — 700 рублей в день в командировках по России и 2 500 рублей — за границу (п. 1 ст. 217 НК РФ). Подтверждать суточные документами не нужно, но должны быть доказательства, что сотрудник реально выезжал в другой город.

На суточные можно выдать и больше, например, вместо 700 рублей дать 1 000 рублей в день. Но с суммы превышения, то есть с 300 рублей, нужно заплатить НДФЛ и взносы в фонды.

Получать командировочные могут только сотрудники ООО. Если собственник хочет получить деньги на билеты и проживание в другом городе, он должен быть в штате.

Подтверждающие документы — авансовый отчет, чеки, счета.

Выдача подотчет

Способ похож на выдачу денег в командировку. С расчётного счёта ООО можно снять деньги и передать их сотруднику, чтобы он купил товары или оплатил услуги. В таком случае работник должен предоставить купленные товары, услуги и подтверждающие документы: чеки, счета-фактуры, акты, товарные накладные. Если документов нет, деньги будут признаны доходом и обложены НДФЛ 13 %.

По расходам сотрудник составляет авансовый отчёт, где отражает все траты. Остаток денег необходимо вернуть на счёт компании или в кассу. Прочитайте, как вернуть подотчетные деньги на расчётный счёт.

Помните, что максимальная сумма наличных расчетов по договору — 100 000 рублей. Нельзя взять 150 000 рублей и купить сахар у одной компании. Но можно купить на 75 000 — сахар, а на 75 000 — муку.

Выдача по договору займа

Закон не запрещает займы между юрлицами и физлицами. Компания может обналичить средства со счёта и выдать займ сотруднику или учредителю компании. Стороны сами определяют условия займа: срок, сумму и процент.

Беспроцентный займ лучше не выдавать, потому что экономия физлица на процентах будет признана налоговиками материальной выгодой (п. 1 ст. 212 НК РФ), которая облагается НДФЛ по ставке 35%. Выгода равна процентам, которые должно было бы уплатить физлицо при ставке ⅔ от ставки рефинансрования ЦБ РФ.

Пример. ООО «Вспышка» выдало Иванову И. И. 1 000 000 рублей в виде беспроцентного займа на 1 год. На январь 2020 года ставка рефинансирования ЦБ — 6,25 %. Значит материальная выгода Иванова И. И. равна:

1 000 000 × (6,25 % × ⅔) = 1 000 000 × 4,17 % = 41 700 рублей

Значит НДФЛ к уплате:

41 700 × 35 % = 14 595 рубль.

По договору займа лучше устанавливать годовой процент не менее ⅔ от ставки рефинансирования на момент заключения договора. Узнать ставку можно на сайте ЦБ РФ.

Подтверждающие документы — договор займа и акт приема-передачи наличных.

Выдача на представительские расходы

Для развития бизнеса учредителю необходимо постоянно проводить переговоры: привлекать новых покупателей, находить инвесторов, договариваться о скидках и отсрочках и так далее. И часто эти встречи проходят в ресторанах, а иностранным партнерам нужно снимать жилье. Всё это представительские расходы, на которые собственник может получить наличные, если он оформлен в штат.

Основная сложность — это доказать налоговой, что расходы имеют деловой характер. Например, после похода в ресторан, был заключен новый контракт.

У представительских расходов есть предел. Они не могут быть выше 4% от фонда оплаты труда в организации. Сумму сверх лимита вы не сможете включить в состав расходов компании (п. 2 ст. 264 НК РФ).

Документы — авансовый отчет, чеки.

Оплата услуг за управление фирмой

Учредитель в статусе ИП или самозанятого может заключить со своей ООО договор об оказании управленческих услуг. В таком случае, компания платит собственнику вознаграждение по договору гражданско-правового характера.

Для максимальной экономии учредителю стоит стать ИП и выбрать упрощенную систему налогообложения со ставкой 6 %. Так он будет регулярно получать деньги, но платить с них не 13 % НДФЛ, а 6 % по УСН.

У самозанятого-учредителя размер доходов ограничен 2,4 млн рублей (пп. 8 п. 2 ст. 4 Федерального закона 27.11.2018 года № 422-ФЗ). У ИП — 150 млн рублей.

Читайте также  Чем отличается ООО от ао

В законе нет прямого запрета на эту схему. Но налоговая пристально следит за такими отношениями. Размер вознаграждения ИП должен быть четко обоснован, выводить всю прибыль таким способом не стоит.

Лучшее подтверждение обоснованности стоимости услуг учредителя-ИП — это рост финансовых показателей. В противном случае, ФНС заподозрит компанию в уклонении от налогов и подмене трудовых отношений на договорные.

Документы — договор об оказании управленческих услуг, акты выполненных работ.

Незаконные способы обналичивания

Иные способы вывода наличности караются законом. Законодателем предусмотрен целый ряд статей, связанных с обналичиванием:

ст. 199 УК РФ — «Уклонение от уплаты налогов»;

ст. 199.1 УК РФ — «Неисполнение обязанностей налогового агента»;

ст. 327 УК РФ — «Подделка документов»;

ст. 171 УК РФ — «Незаконное предпринимательство»;

ст. 174 и ст. 174.1 УК РФ — «Отмывание денежных средств».

По этим статьям предусмотрены штрафы до 1 000 000 рублей, дисквалификация на 3-5 лет, принудительные работы на 4-5 лет и лишение свободы до 7 лет. Ответственность в первую очередь несет директор. Но также могут привлекать третьих лиц, чаще всего это учредители и главные бухгалтеры, если докажут их соучастие.

Комиссия за снятие наличных

Сколько будет стоить снятие наличности зависит от банка и тарифа.

Например, на тарифе РКО Сбербанка «Набирая обороты» комиссия за снятие в кассе банка зависит от суммы:

от 0 до 2 млн — 3 %;

от 2 до 5 млн — 7 %;

от 5 и выше — 10 %;

Снятие наличных в банкомате дешевле — 3 % от суммы, но не менее 400 руб. Увидеть размеры комиссий по всем банкам можно в нашем сервисе.

На тарифе РКО Альфа-банка «Просто 1%» условия снятие иные:

до 1,5 млн рублей — бесплатно;

от 1,5 до 2 млн рублей — 10%;

от 2 млн рублей — 11%.

За снятие через терминал комиссия 10%, если за месяц сняли больше 1,5 млн рублей.

Как видно, «Альфа-банк» выгоден, если планируется снимать не более 1,5 млн в месяц. А вот если вы перешагнете этот порог, лучше обратиться в «Сбербанк».

Также снимать деньги можно с корпоративной карты через банкомат. Обычно за снятие денег с пластика комиссия ниже, но сам банк может взимать деньги за выпуск карты и ее обслуживание.

Вывод: закон не запрещает снимать наличку с расчётного счёта ООО. Придерживайтесь наших советов, чтобы избежать проблем с налоговиками:

Не снимайте суммы свыше 400–600 тыс. рублей;

Не выводите деньги, которые только что поступили на счет;

Сохраняйте все документы, подтверждающие расход налички;

Обходите стороной компании-однодневки, которые предлагают услуги по обналу. Уголовное наказание очень серьезное и не стоит сэкономленных денег.

Как снять наличные с расчетного счета ИП — топ банков с выгодным выводом денежных средств

Бизнес большинства индивидуальных предпринимателей связан с постоянным оборотом наличных денежных средств. И этот процесс не ограничивается приемом розничных платежей от физических лиц. Часто предприниматели рассчитываются наличными за товары, услуги, хозяйственные операции и пр. Любой предприниматель, независимо от сферы бизнеса, получает личный доход.

Для тех ИП, кто не открывал расчетного счета в банке, поиск наличных не составляет особенной проблемы, они получают их из собственной кассы. Так же поступают те, кто имеет значительный розничный оборот. Но изрядная доля предпринимателей получает безналичные переводы на расчетный счет или сдает на него выручку по кассе. Для этих ИП вывод денег со счета – важный источник финансирования.

Как снять наличные с расчетного счета ИП

Снятие наличных с расчетного счета ИП может иметь разное значение.

  • так получают личный доход.
  • так делают для выдачи зарплаты работникам.
  • так оплачивают некоторые текущие расходы и хозяйственные операции.

Однако снятие денег с расчетного счета ИП – процесс регламентированный и контролируемый банками и государством в лице налоговых органов.

За снятие наличных со счета может взиматься комиссия, могут вводиться ограничения суммам и целям снятия, а нарушение установленных правил карается штрафом.

Другой угрозой становится подозрение в незаконных операциях, отмывании денег и пр. Это не означает наказания без проверки, но сама проверка может стать наказанием. Потому к обращению с наличными стоит относиться со всем возможным вниманием.

Как снять деньги с расчетного счета ИП?

Прежде всего нужно изучить все законные для ИП обналичивания средств, затем выбрать из наиболее выгодные. Выгода таких операций будет состоять не только в их цене, но и в отсутствии риска нарушить закон.

Однако варианты беспроблемного, а иногда и бесплатного снятия наличных со счета предпринимателя есть. Чаще всего называют 4 таких способа:

  • в кассах обслуживающего счет банка;
  • с помощью корпоративных карт;
  • через личные банковские карты;
  • по чековым книжкам.

Последний вариант встречается все реже и может быть отменен в ближайшее время, с заменой чеков банковскими картами. Не стоит считать это потерей, заполнение чеков требовало внимания, ошибки «карались» переписыванием заново всего листа. Для снятия по чеку большой суммы приходилось давать предварительную заявку в отделение банка.

Корпоративные банковские карты (cash-карты) – способ более прогрессивный и удобный. Деньги можно переводить на карт-счет или открывать карту к расчетному счету. С карты можно снимать наличные в кассах и банкоматах. Картой можно рассчитываться в магазинах, как обычной пластиковой карточкой.

Выдача наличных в кассе отделения банка происходит по заранее поданному заявлению на получение определенной суммы. Деньги списываются с расчетного счета. Затем полученное формально зачисляется в кассу предприятия и выдается на руки уже из кассы, с соблюдением соответствующих правил и отражением в учете. «Формальность» состоит в том, что полученные купюры и монеты не обязательно физически перемещать в кассу, это просто отражается в отчетности.

Перевод на карты физических лиц – самый популярный и сложный способ обналички. Сложность здесь не в технологии перевода на карт-счета, а в соблюдении правил отражения операции по бухгалтерии.

Как обналичить деньги с расчетного счета ИП с наименьшими потерями?

Наилучшим вариантом будет перевод денег на собственную карту индивидуального предпринимателя в качестве личного дохода. Однако и здесь следует соблюдать определенные правила:

  • Не снимать деньги прямо с расчетного счета и не платить с него по личной надобности.
  • Переводить средства на свой текущий счет, т.е. счет физического лица не связанный с предпринимательской деятельностью.
  • Открывать карту к текущему счету.

Эти три правила позволят удержать расходы на снятие в пределах 1-2%, а в идеале – получать наличные бесплатно. Индивидуальный предприниматель не обязан вести полный учет таких расходов, во избежание претензий при налоговой проверке, лучше иметь какое-то подтверждение, что все было проведено именно так, как следует.

Как снять наличные с расчетного счета

Как снять деньги со счета без комиссии?

Не потерять при переводе безналичных денег в наличные совсем ничего весьма сложно. Российские банки обычно взимают плату за безналичные и наличные операции клиентов. Но здесь возможны варианты – многие банковские учреждения, проводят определенные переводы бесплатно, зарабатывая других операциях. Потому первым, что нужно для этого – найти в банке выгодный тариф.

Кроме комиссий и платежей за переводы, также существуют ограничения на суммы снятия. Здесь действует общее правило – чем больше наличных снимается – тем выше процент комиссии. Бесплатно удается снять относительно небольшие суммы, которые примерно равны доходу гипотетического среднего предпринимателя.

Выгодный для индивидуального предпринимателя вариант снятия наличных складывается в схему из двух составляющих (как минимум):

  • дешевый перевод денег с расчетного счета на личный счет;
  • низкая комиссия на снятие наличных с карты открытой к личному счету.

Операции между банками обходятся дороже и происходят медленнее внутрибанковских переводов, потому лучше искать выгодный вариант в одном кредитном учреждении. Банки отлично понимают желания своих клиентов и знают, какие трудности испытывают мелкие предприниматели. Потому основная масса предложений дешевого снятия наличных ориентирована как раз на ИП с малым доходом.

500-1000 тыс. руб.

1000-1500 тыс. руб.

1500-2000 тыс. руб.

свыше 2 млн. руб.

3%, минимум 250 руб.

2,5%, минимум 250 руб.

1,39%, минимум 199 руб.

1,39%, минимум 199 руб.

1,39%, минимум 199 руб.

1,39%, минимум 199 руб.

1,39%, минимум 199 руб.

1,39%, минимум 199 руб.

Таблица показывает, что каждый банк имеет свою систему назначения процентов за снятие. Но общая тенденция состоит в назначении большей (в %) комиссии на большие суммы.

Однако комиссия за выдачу денег не единственный критерий выгоды работы с банком, существуют другие платежи, которые не прямо, но косвенно ложатся на общие расходы предпринимателя. Важный аспектом бывает доступность банка и география его отделений. В России нет регионов, где придется искать, как снять деньги с расчетного счета Сбербанка. А вот некоторые малые банки не столь распространены, наличные по их картам придется снимать в чужих устройствах и кассах, часто – с дополнительной комиссией.

Как правильно отразить снятие в учете?

Выдача денег на выгодных условиях еще не означает, что за нее не придется заплатить в дальнейшем. Здесь в худшем положении могут оказаться предприниматели, неправильно ведущие личную бухгалтерию. Самой большой проблемой становится «циклическая ошибка», когда одинаковые операции постоянно отражаются не теми проводками. Особенно если деньги снимаются не только для личного потребления, но в качестве оборотных средств. Тогда каждый такой оборот, т.е. снятие наличных, по результатам проверки будет обложен налогом, к которому добавятся суммы штрафных санкций за его неуплату и др.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: