Количество расчетных счетов, которые организация может открыть в банках

Многие владельцы бизнеса, а также фирмы и ИП, иностранные компании задаются вопросом, сколько расчетных счетов может иметь организация. И это вполне логично: ведь нужно вести расчёты и по обязательным платежам в бюджет, и с контрагентами, и с клиентами. Поэтому ответ должен знать каждый про количество расчетных счетов в банках РФ, есть ли минимальная и максимальная планка, а также в чём плюсы и минусы работы сразу с несколькими расчётными счетами.

Понятие

Прежде чем сказать, сколько расчетных счетов может иметь ООО, нужно разобраться, что действующее российское законодательство понимает под ними.

Как ни странно, понятие «расчётный счёт» в законе отсутствует. Косвенную информацию можно получить лишь из пункта 2.3 инструкции Центробанка от 30 мая 2014 года № 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов». Согласно ему, расчётные счета банки открывают:

  • юридическим лицам, которые не являются кредитными организациями;
  • индивидуальным предпринимателям;
  • физлицам – частнопрактикующим специалистам.

Расчётные счета открывают для проведения операций, связанных:

  • с предпринимательской деятельностью;
  • или частной практикой.

Номер счёта

По своей структуре расчетный счет состоит из 20 знаков. Они позволяют идентифицировать вид счета и валюту, для работы с которой компания (ИП) его использует.

  • БИК;
  • номер корреспондентского счета;
  • ряд других реквизитов банка.

Открыть счёт: право или обязанность?

До того как организаторам нового бизнеса задуматься, сколько расчетных счетов может иметь юридическое лицо, логично возникает вопрос: а это вообще право или обязанность?

Так вот: как ни странно, это право. Но оно легко трансформируется в обязанность, когда нужно соблюдать лимит расчётов наличными.

C:UsersВоваDesktopБУХГУРУфевраль 2018ВЕБ 114 Сколько расчетн счетов может иметь организацияnalichnye-v-kasse.png

Так, Центробанк России в своём указании от 07 октября 2013 года № 3073-У определил, что главным условием для расчётов наличными выступает величина платежей по одному договору: не более 100 000 рублей (п. 6). Иначе открывайте счёт в банке.

Закон об ООО Закон об АО
Общество ВПРАВЕ в установленном порядке открывать банковские счета на территории РФ и за ее пределами (п. 4 ст. 2) Общество ВПРАВЕ в установленном порядке открывать банковские счета на территории РФ и за ее пределами (п. 6 ст. 2)

Что говорит закон: сколько расчетных счетов может быть у организации

Теперь мы близки к ответу на вопрос, сколько расчетных счетов может иметь предприятие. А почему вообще на практике у фирм и ИП возникает потребность открывать сразу несколько р/с? Вот несколько типичных ситуаций:

  • виды деятельности, которые ведёт компания, мало пересекаются между собой;
  • разные торговые точки;
  • у фирмы есть обособленные подразделения, филиалы;
  • ведение расчетов в валютах разных стран и др.;
  • уплата налогов по разным системам, спецрежимам;
  • выгодность тарифов того или иного банка.

Таким образом, говоря о том, сколько расчетных счетов может иметь юридическое лицо на территории РФ, можно смело сказать – СКОЛЬКО УГОДНО. А сколько расчетных счетов может иметь организация по закону? Тоже – ОГРАНИЧЕНИЙ НЕТ.

Более того, еще относительно недавно фирмы реально переживали, сколько расчетных счетов может быть открыто у организации. Ведь о каждом из них (открытии и закрытии) в течение 7 дней нужно было сообщать в налоговую инспекцию на основании подп. 1 п. 2 ст. 23 НК РФ. Но сейчас это требование не актуально: Закон от 02.04.2014 № 52-ФЗ отменил действие указанной нормы. Теперь это делают сами банки, где открываются счета.

Ещё один любопытный вопрос: сколько расчетных счетов может иметь организация в одном банке. На самом деле, запретов и ограничений в этом плане закон не содержит. Однако нельзя исключать, что внутренние правила банка «подстрахуют» его от очень «частых» клиентов.

Плюсы и минусы работы с нескользкими р/с

Решение вопроса о том, сколько расчетных счетов может иметь ООО в 2018 году, это, в первую очередь, решение проблемы оперативности денежных потоков общества.

Использования нескольких банковских счетов имеет свои отрицательные и положительные стороны (см. таблицу ниже).

Сколько счетов может иметь ООО

В 2019 году подавляющее число платежей компаний переведено в безналичную форму. У одного ООО может быть одновременно несколько рублевых и валютных расчетных счетов. Такая ситуация не противоречит законодательству и не препятствует формированию достоверной финансовой отчетности.

Может ли компания иметь сразу несколько расчетных счетов: правовые аспекты

Юридическая справка

Статья 2 закона 14-ФЗ от 02.08.98 наделяет общество правом размещения капитала в российских и иностранных банках. Сотрудничество с кредитными организациями не вменяется в обязанность. Однако обойтись без таких услуг активно работающая фирма не может. В рамках одного контракта инструкция ЦБ РФ № 3073-У разрешает передавать наличными не более 100 тыс. рублей. Если речь идет о валютной сделке, ограничение рассчитывается по курсу на дату платежа.

А вот лимита по количеству расчетных счетов нормативные акты не устанавливают. Общество вправе заключить договор с несколькими банками либо разделить финансы, пользуясь разными программами одной обслуживающей организации.

К разграничению капитала прибегают для решения следующих задач:

  1. Обеспечение устойчивости юридического лица. В 2019 году под действие программ обязательного страхования попали лишь вклады физических лиц, предпринимателей и малых предприятий (ч. 8 п. 2 ст. 5 закона 177-ФЗ от 23.12.03). Поскольку крупному и среднему бизнесу защиты не предоставили, безопаснее хранить их капитал в разных банках. Это исключает финансовый коллапс в случае банкротства или отзыва лицензии у кредитного учреждения.
  2. Разделение финансовых потоков. Два и более расчетных счета в одной валюте можно иметь и в одном банке. Так, выручку разграничивают при реализации компанией нескольких коммерческих проектов, запуске обособленных подразделений, исполнении ответственных государственных заказов. Руководству фирмы нужно лишь объяснить менеджеру банка цель разделения и подобрать оптимальный тариф.
  3. Совмещение налоговых режимов. Разные места хранения безналичных денег бизнесу могут понадобиться при комбинации систем обложения (ОСН, УСН, ЕНВД, ЕСХН). Обособление выручки позволяет вести грамотный учет доходов и расходов, снижает риск искажения отчетности.

Открытие нескольких расчетных счетов ООО может быть продиктовано и иными причинами. Схема широко применяется участниками закупочной, инвестиционной и внешнеторговой деятельности.

Может ли компания иметь сразу несколько расчетных счетов: правовые аспекты

Когда общество не может открывать новые счета

Право юридического лица на заключение дополнительных договоров о банковском обслуживании иногда ограничивается. Это происходит в следующих случаях:

  1. Блокировка операций. Применение санкций в виде ареста, приостановки движения средств или запрета расходных транзакций лишает фирму возможности перейти в другой банк. Если кредитная организация проигнорирует информацию о заморозке счетов потенциального клиента, на нее наложат штраф в размере 20 тыс. рублей (статья 132 НК РФ).
  2. Нарушение законодательства о борьбе с отмыванием криминальных доходов и финансированием преступной деятельности. Согласно п.5 ст. 7 закона 115-ФЗ банкам запрещено работать с организациями, причастными к спонсированию террористов или экстремистов. Отказ получат компании, бенефициаром которых является лицо, замеченное в такой деятельности. Этой же нормой запрещено любое сотрудничество с распространителями оружия массового поражения. Препятствием служит и внесение в реестр записи о недостоверности адреса юридического лица.
  3. Уклонение фирмы от раскрытия бенефициаров. Обязанность компаний сообщать банку достоверную и полную информацию о владельцах закреплена ст. 6.1 закона 115-ФЗ. Неисполнение требования лишает права на заключение договора.
  4. Банкротство ООО. В рамках конкурсного производства управляющему разрешено использовать только один расчетный счет должника. Если такового к моменту введения процедуры у фирмы нет, его можно открыть (ст. 133 закона 127-ФЗ от 26.10.02).
Читайте также  Процедура увольнения директора ООО по собственному желанию

Сколько бы счетов не было у компании, сведения обо всех из них передаются банками в налоговую инспекцию. Самостоятельно фирмы извещают контролирующий орган только об активах за рубежом (ст. 12, 28 закона 173-ФЗ). Механизм обязательного уведомления исключает сокрытие выручки и искажения отчетности.

Владение несколькими счетами сопряжено с определенными рисками. Согласно инструкции ЦБ РФ № 18-МР от 21.07.17 банки обязаны оценивать добросовестность и законность операций клиента. Признаками нарушений становятся отсутствие налоговых отчислений и выплат персоналу. Используя в указанных целях только основной счет, компания автоматически попадает в категорию сомнительных. Представителям фирмы придется регулярно доказывать службе безопасности правомерность бизнеса. При этом вероятность включения во внутренний список нежелательных персон все равно останется.

Недостатком является и повышенная стоимость обслуживания. За содержание каждого счета придется платить. Ставки зависят от тарифов.

Таким образом, ограничений по количеству расчетных инструментов, которые может иметь действующее ООО, в нормативных актах нет. Сколько банков задействовать в финансовых операциях, решает директор общества. Отказ в заключение договора возможен лишь при наличии веских оснований. Наиболее распространенными из них являются прямой законодательный запрет, арест уже имеющихся счетов и отнесение фирмы к категории сомнительных клиентов.

Можно ли иметь несколько расчетных счетов ИП и ООО

Можно ли иметь несколько расчетных счетов ИП и ООО

Открытие расчетного счета является обязательной процедурой для компаний и не является обязательным условием для индивидуальных предпринимателей. У компании с момента регистрации есть 4 месяца, чтобы открыть расчетный счет и разместить на нем уставный капитал фирмы. Индивидуальные предприниматели, могут работать без расчетного счета и оплачивать, а также рассчитываться с поставщиками, например, наличными. Однако в этом случае у налоговых органов могут возникнуть сомнения, а все ли налоги уплачиваются, как положено. Чтобы избежать лишних вопросов, лучше всего открыть расчетный счет и проводить денежные операции через него. Сегодня мы узнаем, можно ли иметь несколько расчетных счетов ИП и ООО, как правильно вести учет и куда лучше всего обратиться.

Для чего это необходимо

Очень часто, физические лица имеют по несколько банковских карт. Одна служит для зачисления заработной платы, вторая может приносить неплохой доход, а третья и вовсе позволяет получать возврат с покупок. Также могут поступить и юридические лица, открыв несколько расчетных счетов, каждый из которых будет иметь свои особенности и цель использования.

Чаще всего, открытие дополнительных счетов позволяет:

  1. Получать более выгодные условия по кредиту, ведь банковские организации готовы выдать денежную ссуду для бизнеса на более выгодных условиях.
  2. Производить расчеты с контрагентами внутри одного банка быстро и удобно. Как правило, внутрибанковские платежи осуществляются с меньшей комиссией или же вовсе бесплатно. Также переводы внутри одного банка обрабатываются и в выходные дни, что позволяет провести платежи в любое удобное время.
  3. Создать резервный вариант на случай наступления форс-мажорной ситуации. На сегодняшний день Центральный Банк отозвал лицензии у большого количества банковских организаций. Однако производство или некоторые виды бизнеса не могут долго простаивать, поэтому целесообразно иметь запасной вариант (расчетный счет) в другом банковском учреждении.

Также стоит отметить, что наличие второго счета позволяет клиенту не зависеть от тарифов банковской организации. Например, условия одного банка перестали устраивать клиента, в этом случае, он сможет начать вести дела по-новому счету, где условия более привлекательные и выгодные. Если деятельность фирны разделена на несколько отраслей, то с помощью нескольких счетов удобнее контролировать денежные потоки.

Сколько расчетных счетов может иметь ООО

Законодательство РФ обязывает все организации открывать расчетные счета. Это необходимо не только для расчетов с контрагентами, но также и для платежей в бюджет. К тому же, сведения о денежных потоках являются важной информаций деятельности компании для налоговых органов. Однако в Налоговом Кодексе РФ не прописано, сколько всего может быть открыто счетов для ООО. Получается, что их может быть 2, 5, и даже 100.

Сколько счетов будет открыто для организации, решает непосредственно руководитель на свое усмотрение. Если он считает, что одного р/с мало, ему никто не может запретить открыть еще 3. Также и для банков нет никаких ограничений. То есть, клиент может открыть, например, 2 счета в одной кредитной организации и еще 10 в пяти других банках.

Чаще всего, при открытии фирмы, руководитель выбирает самые выгодные условий. Это может быть как популярный, так и малоизвестный банк. Однако сотрудничать новые контрагенты желают только в том случае, если счет открыт в довольно крупной финансовой компании на условиях аккредитива. В этом случае, чтобы не лишиться прибыль и долгосрочного сотрудничества с контрагентом, для компании открывают несколько расчетных счетов, в том числе и в том банке, в котором требуют условия сотрудничества. Здесь важно запомнить, что открытие нового р/с никак не помешает обслуживанию уже имеющегося, то есть закрывать другой счет не нужно.

Можно ли иметь несколько расчетных счетов ИП и ООО

Может ли ИП иметь несколько расчетных счетов

Многие, кто когда-либо открывал ИП, знает, что ведение расчетного счета для этой категории предпринимателей необязательно. Однако с р/с намного удобнее производить расчета и совершать платежи в бюджет. Законодательство не ограничивает предпринимателей в количестве счетов, поэтому их может быть открыто, как один, так и два и три и т.д.

Большая часть финансовых компаний предлагает для ИП тарифы на обслуживание, которые включают в себя ведение одного счета. Дополнительный р/с можно открыть только при подключении пакета услуг, включающего управление несколькими счетами. В том случае, если в одном банке у клиента открыто несколько счетов, то контролировать все операции можно будет в личном кабинете на официальном сайте банковского учреждения.

Как вести учет с несколькими расчетными счетами

Обычно, сложностей при ведении учета по нескольким счетам не возникает. Главное, необходимо правильно выстроить учет доходов и расходов. Это необходимо для того, чтобы можно было легко определить, куда поступали денежные средства и с какого счета тратились. Сегодня для предпринимателей доступен такой инструмент, как интернет-бухгалтерия, позволяющая ввести в систему все счета. Отчетность по ним будет формироваться автоматически.

Также без помощи человека будет формироваться налоговая и бухгалтерская отчетности предприятия. По факту, налоговым органом абсолютно все равно, сколько счетов имеет организация или ИП. Поэтому так важно пользоваться дополнительной помощью или интернет-бухгалтерией, ведь при отсутствии каких-либо документов или отчетов, компании могут быть назначены крупные штрафы.

Может ли организация или ИП открыть несколько расчетных счетов

Компания или индивидуальный предприниматель вправе открывать неограниченное количество расчетных счетов в иностранных и российский банках. Но есть нюансы, о которых расскажем в этой статье.

Сколько расчетных счетов может быть в организации

Нет законодательного документа, который запрещает организации открывать 2 или более расчетных счета. Согласно ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» статье 2 пункту 4, общество может обслуживать расчетный счет в банке на территории России и за пределами.

Читайте также  ООО на упрощенке плюсы и минусы

А обязано ли общество открывать и обслуживать расчетный счет

Опять ссылаемся на ФЗ «Об обществах», согласно которому общество вправе иметь расчетный счет. Но это не обязательство, а значит для расчетов с контрагентами и уплаты налогов счет не обязателен.

Согласно Указанию Банка России «Об наличных расчетах» пункту 6, сумма по одному договору не должна превышать 100 тыс. ₽. Составив несколько договоров, платеж можно разбить на части — это не запрещено. Но не все контрагенты готовы так делать.

На основании Положения Банка России «О правилах переводов», банки обязаны принимать наличные платежи по налоговым обязательствам только от физических лиц. В пункте 1 статьи 27 данного закона прописано, что обязательные платежи может вносить учредитель или другое уполномоченное лицо.

Например: компания ООО «Анкор» не открывало расчетный счет и рассчитывалось с контрагентами наличными. Пришло время платить налоги, а расчетного счета нет. Тогда учредитель конторы идет в банк и платить по обязательствам как физическое лицо.

Может ли у ИП быть несколько расчетных счетов

Как и ООО, индивидуальный предприниматель может открыть неограниченное количество расчетных счетов в кредитных организациях Российской Федерации и за границей.

Надо ли ИП открывать расчетный счет

Нет, это не обязательство, а право. Главное, чтобы сумма расчета по одному договору не превышала 100 тыс. ₽ или эквивалентную ей в иностранной валюте — согласно Указанию Банка России «Об наличных расчетах» пункту 6.

Положения Банка России «О правилах переводов» действует и для индивидуальных предпринимателей. Поэтому они могут платить налоги в банковской организации как физическое лицо.

Надо ли уведомлять налоговую об открытии нового расчетного счета

До 1 мая 2014 года ИП и компании были обязаны сообщать в налоговую об открытии расчетного счета в кредитной организации.

Но после внесения поправок в НК РФ, банки сами стали оповещают ФНС об открытии и закрытии расчетного счета в течении трех дней.

Например: предприниматель Иван открыл расчетный счет в «Точке». Если бы он сделал это до 1 мая 2014 года, Иван бы сам подавал заявление в ФНС. Но теперь за него это делает банк.

Заблокировали один счет, можно ли использовать другой?

Нельзя. Согласно статье 132 НК РФ «Нарушение банком порядка открытия счета», финансовая организация не вправе открывать новый расчетный счет, если на р/с в другой кредитной организации наложены ограничения.

В таком случае открыть несколько расчетных счетов не получится. Придется гасить задолженность перед контрагентами или государством.

Зачем открыть несколько счетов

  1. Причина 1. В банках отличаются условия регистрации и содержания счета.
    Например в Тинькофф банке обслуживание счета обходится в 490 ₽ в месяц, а в Точке бесплатно.
  2. Причина 2. Чтобы диверсифицировать риски, открывайте счета в разных банках.
    В ФЗ «О страховании вкладов» первого января внесли поправки. С этого момента электронные платежные средства юридических лиц застрахованы АСВ на сумму до 1,4 млн. ₽.
    Остальная часть денег сгорает безвозвратно, а кредитные обязательства передаются в другой банк.
  3. Причина 3. Для разных систем налогообложения выбирайте дифференциальные расчетные счета.
    Например в бизнесе задействованы две системы налогообложения — УСН и ЕНВД. Для первого используйте счет в Тинькофф банке, а для другого в Точке.

В каком банке открыть дополнительный расчетный счет

Мы отобрали 10 лучших банков для открытия и обслуживания расчетного счета:

Один расчетный счет или несколько? Риски и выгоды

Законодательство позволяет предпринимателю иметь несколько расчетных счетов. Директор онлайн-бухгалтерии «Небо» Артем Туровец объясняет, чем это удобно и какие есть риски открытия нескольких расчетных счетов.

Небо

Простой и доступный инструмент бухгалтерского учета

Откройте расчетный счет в Сбербанке и получите бонусы

Зачем открывают несколько расчетных счетов

Уменьшение рисков. Иногда банки теряют лицензии и вкладчики остаются без денег. Только в 2019 году ЦБ отозвал лицензии у 30 банков. И самое печальное, что деньги юридических лиц не участвуют в системе страхования вкладов, то есть средства предпринимателей просто пропадают.

Открыть несколько расчетных счетов в разных банках — это способ защитить деньги. Если отзывают лицензию, то вы теряете не все. С другой стороны, держать свои средства надо в надежных местах.

Защита от блокировки. Бывают случаи, когда банк блокирует расчетный счет по распоряжению ФНС или судебных приставов. И не всегда виноват предприниматель. Например, счет компании «Небо» как-то заблокировали, потому что перепутали ее с другой организацией с таким же названием.

По закону в таких случаях приставы должны арестовать все ваши счета, но на практике это не всегда так. Блокировка может происходить с разницей в несколько часов и даже дней.

Если у вас открыто несколько счетов, вы сможете оперативно закрыть финансовые обязательства перед контрагентами и разблокировать счета без приостановки деятельности всей компании.

Как избежать блокировки счета

Спецсчета для тендеров. Если компания участвует в госзакупках, перед заключением контрактов она должна предоставлять заключения о состоянии счета.

С 1 октября 2018 года деньги для обеспечения заявок могут лежать на специальных счетах в определенных банках — всего их 22. Поэтому часто поставщикам приходится в обязательном порядке открывать дополнительные счета.

Специальные предложения банков. Предприниматели иногда получают специальные предложения от банков по привлечению клиентов. Им предлагают вставить рекламу на своих ресурсах — в рассылках, в блоге, на сайте. И если от них в банк приходят люди, им начисляется комиссия.

Эти деньги банки не отдают на сторону, а открывают для предпринимателя расчетный счет у себя. Если предприниматель решает участвовать в таком сотрудничестве, ему придется открыть расчетный счет в этом банке.

Обязательно посчитайте, прежде чем соглашаться на такое сотрудничество, сколько вы можете заработать, и стоит ли открывать дополнительный счет.

Основы финансовой грамотности для руководителей

Какие есть риски

Банк может заморозить счет. По ФЗ-115 каждый банк обязан проверять своих клиентов на признаки обналичивания денег. Кроме того, банки следят, чтобы по операциям на счете были уплачены налоги.

Иногда возникает такая ситуация: предприниматель оплачивает все налоги и взносы с одного счета, а в другом банке проверки показывают, что деньги в налоговую не перечисляются.

В какой-то момент счет во втором банке могут заблокировать и попросить объяснений. Нужно будет собрать справки и показать. что налоги уплачены с другого счета. Все эти процедуры могут занять много времени, и вы не сможете в течение него пользоваться счетом.

Сложный учет. Когда деньги на разных счетах, управлять ими придется в разных интернет-банках. Это неудобно, в денежных операциях можно запутаться и администрирование будет занимать больше времени.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: