Каким образом можно скрыть участие в компании и скрыть учредителя в ЕГРЮЛ?

Как скрыть участника в ЕГРЮЛ

Под скрытым владением бизнесом мы подразумеваем непубличное участие или управление предприятием направленное на защиту бизнеса от рейдерских захватов и иных незаконных посягательств недобросовестных конкурентов.

В данной статье мы рассматриваем вопросы связанные со способами непубличного участия в юридических лицах предусмотренными законодательством Российской Федерации и направленными на защиту от мошенников и профессиональных преступных групп.

Материалы статьи не являются инструкциями для сокрытия имущества от государственных органов, так как основаны на анализе действующего законодательства и не противоречат ему. Кроме того указанные способы непубличного владения акциями и долям коммерческих организаций не являются способами ведения скрытой коммерческий деятельности и ни в коем случае не освобождают собственников предприятия от уплаты налогов согласно действующему налоговому законодательству РФ. Необходимо помнить, что уклонение от уплаты налоговых платежей является уголовным преступлением и преследуется по закону.

Основные причины, по которым может понадобиться скрыть учредителя компании и организовать скрытое владение бизнесом:

  • Запрет на осуществление предпринимательской деятельности;

Например, если собственник бизнеса «по совместительству» является сотрудником какой-то крупной компании, в которой установлен негласный запрет для сотрудников иметь собственный бизнес.

  • Обеспечение имущественной безопасности бизнеса;

Неисполнение обязательств и неплатежеспособность компании могут возникнуть по огромному количеству обстоятельств. Бизнес это риск. Задача — исключение возможности обращения взысканий по долгам операционных компаний со стороны организованной преступности, специализирующейся на теневых захватах предприятий. Многим известно, что одной из самых распространенных схем рейдерского захвата предприятия является «просуживание» долга к дочерней компании, зачастую по несуществующим обстоятельствам, с целью нанесения удара по основному бизнесу

  • Защита непосредственно бизнеса;

Желание скрыть публичное участие в бизнесе, чтобы не подвергать проект рисками другого проекта или же использование этого метода с целью защиты бизнеса от посягательств недобросовестных конкурентов.

В зависимости от существующей потребности сокрытия своего участия в бизнесе следует подбирать и соответствующие инструменты. Инструментов по скрытому владению бизнесом существует не так много, однако сочетания этих инструментов, в значительной степени усиливают эффект друг друга.

Еще раз повторим, что способы скрытого участия в бизнесе не являются инструментами для сокрытия от государственных органов имущества физических и юридических лиц, не являются способами ведения скрытой коммерческой деятельности и не освобождают собственников предприятий от уплаты налогов. Более того, любое нарушение законодательства о налогах и сборах, преследуется по закону и является преступлением против государства.

Тайное владение фирмой

Способы скрыть участие в компании и скрыть учредителя в ЕГРЮЛ

  • Непубличное акционерное общество (аналог ЗАО);

Акционеры такого общества не отражаются в ЕГРЮЛ, только учредитель предприятия. Соответственно при регистрации компании, учредителем может стать любое «дружественное лицо», которому будет принадлежать 100% акций предприятия, и сведения о котором вносятся в ЕГРЮЛ. В последующем, эти акции продается действительному собственнику компании.

В данном случае в ЕГРЮЛ будут содержаться сведения только об учредителе компании — первом акционере, а информация о действительных акционерах содержится только в реестре акционеров, ведет который профессиональный реестродержатель, деятельность которого лицензируется.
Информация о составе акционеров компании доступна только государственным органам и непосредственно самим акционерам. Кроме того, срок предоставления такой информации составляет -20 дней.

Следует отменить, что при продаже акций юридическому лицу состоящему из одного лица, чтобы не нарушить требования законодательства рекомендуется продавать только 99.9% акций — в силу ограничений п. 2 ст. 10 Федерального закона «Об акционерных обществах» и п. 6 ст. 98 ГК РФ.

  • Перекрестное владение с Советом директоров в ООО;

Собственником одной компании является другая компания, одновременно собственником, которой является первая, а все решения фактически принимаются Советом директоров, состав которого не отражается в ЕГРЮЛ (в случае с ООО).

Данный инструмент позволяет не только скрыть фактического собственника бизнеса, но и исключает вступление в бизнес третьих лиц, кроме того обеспечивает невозможность смены руководства компании против его воли и исключает обращение взысканий на долю.
В свою очередь, исключает возможность применения УСН в силу п.14 ст. 346.12. НК РФ.

Необходимо помнить, что в данной модели следует техническим держателем доли в 0,01% оставить директора — «дружественное лицо» в силу п. 2 ст. 7 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» (справка: данный пункт указанной статьи не предусматривает никакого наказания и такие компании регистрируются и их множество) и п. 6 ст. 98 ГК РФ.

При формировании Совета директоров из собственников необходимо помнить, что именно Устав и Положение о совете директоров расширяют его полномочия и сужают компетенцию директора. Создание Совета директоров должно быть предусмотрено в Уставе Общества, а порядок его деятельности определяется Положением о совете директоров, которое разрабатывается самим обществом и нигде не регистрируется.

Сценарий перекрестного владения бизнесом можно усилить с помощью увеличения количества компаний, участвующих в схеме.

Как не указывать учредителя в ЕГРЮЛ

  • Корпоративный договор;

Положения, которого в силу ст. 67.2 ГК РФ, п.3 ст.8 Закона «Об ООО», ст. 32.1 Закона «Об АО» позволяют закрепить права кредитора конкретного участника относительно принятия им тех или иных решений в рамках компании. При этом в ЕГРЮЛ виден факт наличия корпоративного договора, однако не виден кредитор-сторона этого договора.

Сам по себе корпоративный договор позволяет, регулировать отношения между участниками компании по их усмотрению, защищая одних от других. С его помощью можно укрепить позицию миноритариев и ослабить позицию мажоритария или наоборот. Возможно, заранее определить, как голосовать по тем или иным вопросам деятельности компании и порядок разрешения патовых ситуаций, когда распределение долей 50%-50% и собственники не могут договориться.

Однако для реализации инструмента скрытого владения компанией, возможно лишь использование корпоративного договора с залогом доли, так как в силу ст. 358.15 ГК РФ «до момента прекращения залога на долю права участника общества осуществляются залогодержателем».

  • Договор залога доли или акций;

В соответствии с внесенными поправками в Гражданский кодекс РФ можно юридически закрепить право залогодержателя долей и акций на осуществление всех прав, предоставляемых ими, именно за ним.

В данном случае в ЕГРЮЛ информация о Залогодержателе все же будет содержаться, однако юридически он участником компании не является. Это позволяет в нужный момент обеспечить переход доли от «дружественного лица» к действительному собственнику бизнеса и сохраняет за ним возможность фактического управления предприятием без возможности изъятия этой доли третьими лицами.

  • Инвестиционное товарищество;

По условиям договора несколько компаний, участником или кредитором которой может быть собственник, объединяют свои усилия для осуществления инвестиционной деятельности, без образования юридического лица. Предметом совместной деятельности может быть и приобретение долей и акций, и просто участие в каком-то инвестиционном проекте.

Скрыть владение бизнесом этот договор позволяет благодаря тому, что в соответствии с законом в ЕГРЮЛ в качестве собственника компании виден только один из участников договора. Кроме того, законом предусмотрена возможность участия в инвестиционном товариществе через агента — на основе агентского договора.

Сокрытие участия в компании путем залога акций

  • Хозяйственное партнерство

Хозяйственным партнерством признается созданная двумя или более лицами коммерческая организация, в управлении деятельностью которой в соответствии с законом принимают участие участники партнерства, а также иные лица в пределах и в объеме, которые предусмотрены соглашением об управлении партнерством ФЗ от 03.12.2011 N 380-ФЗ «О хозяйственных партнерствах».

Именно соглашение об управлении партнерством, имеющее приоритет над Уставом, позволяет участникампартнерам этой компании лишь только по своему усмотрению определять условия, принципы и нормы сотрудничества, государство намеренно отказалось от регламентирования. Кроме запрета на рекламу своей деятельности, владения другими юридическими лицами и создание партнерства путем реорганизации в форме преобразования из других юридических лиц.

  • Опцион на продажу доли в бизнесе

Опцион это договор, дающий право купить или продать выбранный актив по установленной цене в течение срока своего действия. С заключением опционного договора покупается возможность провести действие с активом по заранее установленной цене. Стоит отметить, что опцион лишь дает право, но не обязует продатькупить что-либо по договорной цене. Как и акции, опцион тоже является инвестиционной бумагой. Он накладывает на стороны юридические обязанности и имеет определенные свойства.

В данном случае опцион позволяет усилить контроль над «дружественным лицом» и что самое важное, в отличие от корпоративного договора, опцион предоставляет его владельцу право на совершение сделки имущественного характера, и, соответственно, это право наследуется по закону или завещанию!

Опцион на заключение договора купли-продажи доли в ОООакций, по факту представляет собой безотзывную оферту и подлежит нотариальному удостоверению в силу п. 11 ст. 21 Закона «Об ООО» и п. 5 ст. 429.2. ГК РФ. Акцепт (действие по принятию предложения другой стороны договора) опциона на продажу долиакций также подлежит нотариальному удостоверению.

Именно нотариальная форма заключения этих документов, позволяет иметь юридические гарантии их исполнения. Кроме того, нотариус, удостоверивший акцепт безотзывной оферты, в течение 2-х рабочих дней со дня данного удостоверения подает в налоговый орган заявление о внесении соответствующих изменений в ЕГРЮЛ, при этом для перехода права собственности отсутствует необходимость присутствия стороны выдающей опцион на продажу доли.

Опцион на продажу долиакций не отражается в ЕГРЮЛ в качестве обременения, но сведения о нем содержаться в реестре нотариальной палаты, что в силу ст. 302 ГК РФ защищает от перехода права собственности к третьему лицу — добросовестному покупателю.

Читайте также  Уставной капитал ООО как можно использовать

Спрятать активы в ЗПИФ

  • Создание закрытого паевого инвестиционного фонда;

ЗПИФ не юридическое лицо, это обособленный имущественный комплекс, состоящий из имущества, и от его имени действует управляющая компания паевыми инвестиционными фондами. Суть в том, что в реестре этой компании в качестве участника будет значиться не ваше предприятие, а ЗПИФ в доверительном управлении управляющей компании.

Поскольку после внесения имущества в состав паевого инвестиционного фонда его раздел или выдел в натуре не допускаются, единственным возможным объектом для захвата или обращения взыскания становится инвестиционный пай, который практически не представляет интереса для рейдеров, т.к. не дает возможности получить непосредственный контроль над имуществом. При этом если паи закрытого паевого инвестиционного фонда ограничены в обороте, то есть, предназначены для квалифицированных инвесторов, они соответственно могут перейти только к лицам, имеющим статус квалифицированного инвестора, что делает захват еще более затруднительным

Более того, так как ЗПИФ не является юр. лицом его регистрация представляет собой одну из наиболее перспективных моделей сокрытия участия в бизнесе, позволяющую не только скрыть учредителя в ЕГРЮЛ, но и организовать надежный «сейф» для бизнес активов.

Защита личных активов собственников бизнеса и гендиректоров

Защита личных активов собственников бизнеса и гендиректоров

Предпринимательская деятельность почти всегда сопряжена с рисками. Финансовые потери могут быть связаны как с внешними факторами, так и с внутренними и нередко приводят к банкротству организации. Потерять бизнес неприятно, но если при этом его собственнику еще и личные активы не удается сохранить, то это уже катастрофа.

Сохранить личные активы: почему об этом нужно подумать заранее?

Вопрос защиты личных активов бенефициаров и директоров компаний требует своевременной и тщательной проработки. До сих пор многие владельцы бизнеса действуют, исходя из следующей парадигмы: для сохранения личных активов достаточно лишь формально отказаться от управления организацией. А чтобы скрыть реального собственника, назначаются номинальные генеральные директора, право подписи передается менеджерам и т.д. Однако не всегда это помогает в случае банкротства организации.

Когда организация не способна отвечать по своим долговым обязательствам, к субсидиарной ответственности могут быть привлечены контролирующие должника лица – участники, гендиректор, топ-менеджеры и иные лица, которые могли повлиять на хозяйственную деятельность организации. Причем санкции нередко распространяются не только на лиц, официально поименованных в составе участников и топ-менеджмента должника, но и на скрытых бенефициаров, т.е. истинных владельцев бизнеса. Действующее законодательство предоставляет возможность привлечения к субсидиарной ответственности, даже если лицо не было документально связано с организацией-должником, но совокупностью косвенных доказательств установлена его причастность к руководству хозяйственной деятельностью. Более того, такое случается и при прекращении процедуры банкротства в связи с отсутствием возможности ее финансирования.

При привлечении руководителя к субсидиарной ответственности по обязательствам организации и его невозможности исполнить обязательства запускается механизм банкротства физлица. В этом случае будет наложено взыскание на его движимое и недвижимое имущество, а также будут оспариваться сделки, если активы выводились.

Обычно собственники бизнеса и топ-менеджеры начинают задумываться о защите личных активов только после того, как подано заявление о банкротстве компании, а иногда уже после удовлетворения требования о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц. Но это, безусловно, слишком поздно.

В каких случаях возможна потеря личных активов?

  • Возникновение убытков при осуществлении хозяйственной деятельности.
  • Рейдерский захват бизнеса при помощи создания искусственных барьеров для предпринимательства и выкупа денежных обязательств компании. В настоящее время от рейдерства чаще страдает малый и средний бизнес (подробнее об этом – в статье «Как не допустить рейдерского захвата бизнеса»).
  • Доначисление налогов. Это возможно, например, из-за ошибки бухгалтера или в случае обнаружения инспекторами налоговой выгоды, полученной в результате дробления бизнеса или использования подконтрольных юридических лиц. Если организации доначислены налоги, но денежных средств для их уплаты недостаточно, то в 9 случаях из 10 налоговый орган будет инициировать банкротство компании и привлечение к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц (читайте также статью «Как налоговый орган оценивает платежеспособность налогоплательщика»).
  • Претензии кредиторов (банков и деловых партнеров) (как урегулировать конфликт без суда – читайте в статье «Медиация поможет сохранить деловые отношения и репутацию компании»).

Как выбрать правильную стратегию защиты личных активов?

Под защитой активов подразумевается совокупность правовых и организационных действий, направленных на уменьшение вероятности посягательства на личное имущество со стороны третьих лиц. Сразу отметим, что идеальной стратегии защиты не существует. Полностью исключить возможность утраты части активов в результате грамотной атаки не получится. Но если владелец бизнеса вовсе не предпринимал никаких действий по защите своих активов, то оппонент с вероятностью 99% сможет добиться своей цели.

При разработке стратегии защиты необходимо учитывать несколько факторов:

  • личность и жизненная ситуация собственника бизнеса (особенно важно принимать во внимание причины возникновения и характер задолженности);
  • юридическая составляющая претензий (этот пункт коррелирует с первым: надо учитывать те требования, которые предъявляются бенефициару);
  • тип и природа активов, которые нужно защищать (имущественные права, движимое и недвижимое имущество собственника бизнеса).

Помните: нельзя слепо копировать линию защиты другого владельца бизнеса даже при схожих обстоятельствах, ведь это может привести к большему вреду. Чтобы снизить риск потери личных активов, следует придерживаться нескольких правил.

  • Уклонение от взаимодействия с подозрительными контрагентами и участия в сомнительных финансовых операциях.
  • Отказ от создания организации, которая будет являться субъектом с неограниченной материальной ответственностью.
  • Страхование ответственности. Даже если вина бенефициара будет доказана в суде, то расходы полностью или частично покроет страховая компания.
  • Добросовестное исполнение требований законодательства.

(Как механизм эскроу упрощает процесс исполнения обязательств, взятых на себя сторонами сделки, и создает гарантии оплаты – читайте в статье «Договор эскроу как способ для предпринимателей защитить свои интересы».)

Какие ошибки допускают при выборе стратегии защиты активов?

Часто из-за цейтнота, недостаточно хорошего знания законов и судебной практики бенефициары совершают сделки, которые свидетельствуют об их недобросовестности.

Типичная ситуация: желая сохранить недвижимость, бенефициар передает ее ближайшему родственнику по договору дарения или по договору купли-продажи, в котором указана минимальная стоимость объекта, в разы ниже рыночной. Такая сделка, совершенная при наличии признаков банкротства, с высокой долей вероятности будет оспорена. Нередко в процессе оспаривания подобных сделок номинальный покупатель не в состоянии подтвердить источник дохода, т.е. не может доказать суду, что у него были деньги на приобретение объекта недвижимости.

Часто бенефициар не утрачивает контроль над объектом недвижимости, а новый собственник не может доказать факт владения и пользования этим имуществом. К примеру, бенефициар продает номинальному собственнику земельный участок. Вроде и цена рыночная, и покупатель может обосновать источник происхождения средств и их наличие. Но бенефициар продолжает проживать в доме, построенном на этом участке, платит коммунальные платежи и налоги, в то время как новый собственник не использует приобретенный объект недвижимости.

Еще одна распространенная ситуация – передача активов бенефициара в отзывной траст. При определенных обстоятельствах такая стратегия может помочь избежать потери имущества. И все же ее следует избегать. Часто позднее в суде траст признается фиктивным, а все имущество – собственностью учредителя траста.

Перечисленные ситуации взяты из судебной практики 1 . В подобных случаях суд, вероятнее всего, придет к выводу, что сделки были совершены с целью не допустить обращения взыскания на имущество со стороны кредиторов должника, и признает их недействительными.

1 Постановления Арбитражного суда Северо-Западного округа по делу № А56-113983/2017, Арбитражного суда Западно-Сибирского округа по делам № А45-17647/2016 и № А03-7118/2016, Арбитражного суда Московского округа по делу № А40-199418/16, Определение Верховного Суда от 17 января 2018 г. по делу № А09-2730/2016.

Скрытое владение: что это, кому нужно и зачем. Как скрыто владеть активами компании

Узнать информацию о владельцах компании сегодня не составляет труда. Достаточно скачать выписку из ЕГРЮЛ и посмотреть, кто владеет бизнесом.

Конечно, не все хотят, чтобы информация об их участии в какой-либо организации была доступна всем пользователям Интернет, и на это есть свои причины.

Зачем скрывать информацию о владении бизнесом

1. Налоговая оптимизация в группе компаний . Многие организации пытаются оптимизировать налогообложение за счет проведения сделок с дружественными компаниями, основателями которых они сами и являются. Но когда информация о владельцах бизнеса открыта, ФНС может обнаружить взаимозависимость компаний и признать все сделки, совершенные между ними недействительными.

2. Защита от налоговых рисков. Если одна из компаний, находящихся в собственности одних и тех же лиц не платит налоги и не имеет имущества, которым можно покрыть долги перед бюджетом, то налоговые инспекторы без труда отыщут на кого обратить взыскание задолженности. Отвечать по обязательствам должника будут взаимозависимые компании.

3. Защита одного бизнеса от рисков другого . Вы — один из собственников бизнеса и хороший управляющий: не имеете задолженностей перед поставщиками, вовремя платите кредиты. Но второй участник вашего ООО, который параллельно владеет еще несколькими предприятиями, может оказаться не столь порядочным. И если компания партнера «на стороне» потерпит крах — долговое бремя ляжет на ваш совместный бизнес.

Читайте также  Нужен ли коллективный договор в ООО

4. Необходимость в защите личного имущества учредителей . В случае банкротства ООО, его собственники несут субсидиарную ответственность, т. е. погашать долги разорившегося предприятия им придется из собственных средств.

Защитить свои активы можно с WhiteRock. Оставьте заявку и получите консультацию уже сейчас или н апишите нам в Телеграм: @whiterock_pro .

5. Назначение на должность, несовместимую с предпринимательской деятельностью . Иногда человек не может открыто стать учредителем собственной компании, так как это может повлечь крах карьеры и репутации. Например, он занимает должность, в крупной корпорации и согласно корпоративной этике, он не вправе работать в других компаниях или входить в число их участников.

6. Защита бизнеса от рейдерского захвата . Незаконное присвоение чужой собственности против воли ее хозяев — распространенное явление в российской бизнес-среде. Чем меньше информации есть в открытом доступе, тем надежнее защищен бизнес от нападок злоумышленников.

Для того, чтобы информация не светилась в глобальной сети и не попала к третьим лицам используют инструменты скрытого владения бизнесом.

Как скрыть информацию

Один из способов законного скрытия информации о владении бизнесом — создание Акционерного общества (АО).

Дело в том, что при регистрации АО в ЕГРЮЛ подают сведения только о первоначальном составе акционеров. Все дальнейшие изменения состава акционеров отражаются в отдельном реестре. Ведение такого реестра возлагается на профессионального регистратора или держателя реестра — компанию, которая получает лицензию на данный вид деятельности.

Регистрирующий орган не видит и никак не отслеживает изменения в реестре акционеров общества. Единственная информация, которая видна пользователям сети в выписке из ЕГРЮЛ — сведения о держателе реестра. Однако разглашать информацию об акционерах компании третьим лицам регистратор (держатель реестра) не вправе.

Кто может запросить информацию об акционерах

Конечно, есть лица, которым регистратор не может отказать в предоставлении информации, это:

  • Акционерное общество;
  • акционеры;
  • залогодержатели акций;
  • государственные органы (ИФНС, Центральный банк, полиция и суд).

Однако на предоставление сведений по запросу госорганов регистратору дается 5 дней, которых может хватить для изменения состава акционеров, если раскрывать эту информацию — нежелательно.

Другие варианты скрытого владения

Перекрестное владение бизнесом

По сути перекрестное владение — это участие одной компании в уставном капитале другой компании . Перекрестное владение исключает риск вхождения в состав участников компаний третьих лиц, а также минимизирует риски, связанные с взысканием задолженностей с взаимозависимых компаний и гарантирует невозможность смены руководства без его согласия.

Для реализации такой модели владения бизнесом требуется тщательная проработка уставов компаний. В чем скрытое владение — в том, что основные собственники владеют лишь небольшой долей в уставном капитале компании, но при этом входят в состав совета директоров организации, а как известно, состав совета директоров не высвечивается в выписке ЕГРЮЛ.

Корпоративный договор — это соглашение между собственниками компании, в котором они фиксируют свои договоренности относительно совместного управления организацией, входа/выхода из состава ее участников, особенностей имущественных отношений с ней и между собой.

Посредством заключения корпоративного договора можно, фактически, изменить объем власти, предоставленной тому или иному участнику, например:

  • защитить интересы миноритарных акционеров (участников с небольшой долей), предусмотрев обязательность учета их мнения при принятии решений по ряду конкретных вопросов или, напротив
  • фактически отстранить миноритарных акционеров от решения любых управленческих вопросов или же наоборот;
  • лишить крупного участника-инвестора возможности единоличного принятия решений по ряду управленческих вопросов и т.п.

Хозяйственное партнерство — это одна из организационно-правовых форм организаций, наряду с АО или ООО, которая позволяет создать гарантии учета мнения и интересов «скрытых» участников бизнеса. Это становится возможно благодаря наличию соглашения об управлении партнерством, имеющем приоритет над Уставом.

Организация бизнеса происходит следующим образом. Допустим 3 партнера решили создать бизнес, но одному никак нельзя показывать свое участие в нем , однако, он вкладывается в уставный капитал и планирует вести активную деятельность. При этом управляющая компания будет образована в форме Хозяйственного партнерства, участниками которого станут только два активных партнера, именно они и будут отражены в качестве собственников компании в ЕГРЮЛ.

При этом в соответствии с соглашением об управлении Хозяйственным партнерством будет закреплено, что решения по ограниченному перечню вопросов могут приниматься только с согласия пассивного собственника. Таким образом, партнеры гарантируют, что не смогут принять решения без пассивного собственника по ряду вопросов, а также что не отразят информацию о нем в ЕГРЮЛ.

Тем не менее, могут возникнуть ситуации, когда информацию о пассивном собственнике придется раскрыть, например, при кредитовании.

Этот вид скрытого владения бизнесом по сути является предварительным договором купли-продажи долей в организации, но информация о таких операциях не отражается в ЕГРЮЛ . Такой договор необходимо обязательно заверить у нотариуса, где он и хранится. Акцепт возможен, при некоторых обстоятельствах, даже без участия продавца доли.

Такая форма организации подразумевает объединение нескольких товарищей на основании договора для ведения совместной деятельности без образования юридического лица, которое позволяет объединить финансовые и организационные усилия нескольких участников для инвестиций в рисковые проекты или проекты, требующие существенных капиталовложений.

При этом ведение реестра участников такого объединения и предоставление информации из договора об инвестиционном товариществе уполномоченным органам вправе осуществлять только Уполномоченный управляющий товарищ.

Договор об инвестиционном товариществе необходимо заключить в присутствии нотариуса, который подтвердит его законность и будет хранить данный договор. И в итоге, сведения о составе товарищей можно узнать из договора, который находится у нотариуса или в налоговой инспекции по месту нахождения уполномоченного управляющего товарища. В выписке из ЕГРЮЛ данной информации нет, из нее можно узнать только данные об Управляющем товарище.

Случаи бывают разные и необходимость скрытого владения бизнесом тоже может прийти внезапно. Если вы не разобрались, какой из методов подойдет именно вам — обращайтесь в WhiteRock.

АО как инструмент обеспечения прикрытого владения

Не секрет, что бОльшую часть информации о юридических лицах может получить любой желающий, запросив выписку из ЕГРЮЛ.

Однако, по целому ряду причин может возникнуть необходимость обеспечения скрытого владения компанией: устранение видимой взаимозависимости в группе компаний, обеспечение несвязанности бизнеса с его собственником и др. (подробнее можно прочитать ТУТ).

В таких случаях может помочь использование организационно-правовой формы «акционерное общество».

Это возможно благодаря тому, что в АО смена акционеров не отражается в ЕГРЮЛ. В Единый реестр заносятся сведения только о первоначальном акционере АО (учредителе). Данные о последующем переходе права собственности на акции по любым основаниям (купля-продажа, дарение, мена и прочее) к другим лицам заносятся только в реестр акционеров, который ведет сторонний независимый регистратор.

prikrytoevladenie1.png

Это позволяет не демонстрировать неограниченному кругу третьих лиц — поставщикам, заказчикам, конкурентам, иным любопытным лицам текущий состав акционеров компании.

Форма акционерного общества может быть полезна и для прикрытия владения не всем, а частью бизнеса. Очень часто бывает, что скрыть участие собственников бизнеса в операционной деятельности не получится в силу принятия ими активного участия в ней. Это, как правило, сопровождается позиционированием собственниками себя вовне во всех открытых информационных источниках как владельцев лицевой операционной компании, на которой завязаны все ключевые контракты с поставщиками и заказчиками. В этом случае с точки зрения имущественной безопасности крайне важно прикрыть владение значимыми активами бизнеса для того, чтобы обезопасить их от рисков операционной деятельности. Модель владения бизнесом приобретает следующий вид:

prikrytoevladenie2.png

Собственники бизнеса открыто участвуют в операционной компании и прикрыто владеют хранителем активов. Но внешне для третьих лиц по данным из ЕГРЮЛ компании выглядят независимыми за счет первичной регистрации АО доверенным лицом.

Следует отметить, что третьи лица не вправе получить информацию о текущих акционерах АО у регистратора. При этом на реестродержателе лежит обязанность обеспечивать защиту от несанкционированного доступа к информации, содержащейся в реестре акционеров, и передачи ее лицам, не имеющим право на ее получение . За нарушение такой обязанности регистратор и его должностные лица могут быть привлечены к административной ответственности в соответствии с п. 3 ст. 15.22 КоАП РФ. В таком случае, с должностных лиц будет взыскан штраф в размере 5 000 — 10 000 рублей, а с самого регистратора как юридического лица — 100 000 — 300 000 рублей.

отдельная категория — контролирующие органы (ФНС, правоохранительные органы, ЦБ РФ. ) и судебные органы, которые могут направить запрос регистратору.

Ответ на него должен поступить в пятидневный срок. При нежелательном раскрытии информации об акционерах даже этого срока достаточно для быстрой смены состава акционеров на время, необходимое для дачи пояснений соответствующим органам. При необходимости экстренно передать акции на третье лицо (регистраторы, как правило, предупреждают о поступившем из ИФНС запросе), такое третье лицо должно иметь действующий лицевой счёт у регистратора. На открытие такого счёта уходит 5 дней. Соответственно, для подстраховки необходимо заранее определить лицо, на которое будут перебрасываться акции в случае проверок, и заранее открыть ему лицевой счёт у регистратора.

Читайте также  Как назвать ООО примеры названий

Однако, важно! смена акционеров не спасет от раскрытия информации при направлении налоговым органом расширенного запроса, в рамках которого он потребует информацию об акционерах за последние три года.

Признаем, что инструмент АО — не скрывает реального акционера на 100%:

Во-первых, конечного бенефициара придётся раскрыть банку, например, при получении кредитных средств;

Во-вторых, при заключении сделок, требующих одобрения акционеров (в частности, если сделка крупная или обязательность её одобрения закреплена уставом), их состав будет раскрыт контрагентам;

В-третьих, при «целенаправленных» (пристрастных) действиях контролирующих органов, «личность» реального акционера всё же будет установлена.

Вместе с тем, по сравнению с ООО, установить реального владельца АО затруднительно. Кроме того, получив от регистратора сведения о проявленном со стороны контролирующих органов (или иных лиц) интересе, бенефициар компании будет заранее предупреждён о потенциальной угрозе, что позволит предпринять «защитные» действия.

Основные недостатки организационно-правовой формы АО состоят в увеличении затрат на содержание компании:

уплата гос. пошлины за регистрацию выпуска акций и отчета об итогах выпуска акций в размере 35 000 рублей (пп. 53 п. 1 ст. 333.33 НК РФ);

ежемесячная плата регистратору за ведение реестра акционеров, а также единовременные платежи за внесение изменений в сведения об акционерах;

обязательный аудит компании независимо от оборотов;

невозможно выбрать иной способ подтверждения решений общего собрания акционеров, кроме нотариуса или регистратора, за исключением случая, когда в АО — единственный акционер .

обязанность ежегодно сообщать в Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц4 (далее — ЕФРС) сведения о стоимости чистых активов акционерного общества.

Итак, организационно-правовая форма «акционерное общество» позволяет достаточно несложным образом прикрыть реальных владельцев бизнеса, сохранив за ними фактический контроль и возможность принятия всех важных решений.

Скрытые угрозы: для чего владельцам бизнеса лучше быстро стать невидимками?

Многие предприниматели хотят скрыть свое владение бизнесом. И причин для этого может быть несколько.

Первая — запрет на осуществление предпринимательской деятельности. Например, из-за того, что реальный бенефициар бизнеса "по совместительству" является чиновником. Или потому, что в компании установлен запрет для сотрудников иметь собственный бизнес (в связи с возможным конфликтом интересов).

Вторая — для обеспечения имущественной безопасности бизнеса. Не секрет, что все значимое для бизнеса имущество должно быть сосредоточено в отдельном «сухом месте», исключающем обращение взысканий на него по долгам операционных компаний (в том числе, по налоговым платежам). В этом случае необходимо скрыть факт принадлежности имущества тому же лицу, которое владеет операционным сектором. Это крайне актуально в связи с поправками в законодательство о банкротстве, устанавливающими презумпцию виновности участников и руководства компании в случае ее финансовой несостоятельности, и возлагающими на них имущественную ответственность по ее долгам. Следовательно, необходимо спрятать участие этих лиц в компаниях с имуществом. Или, наоборот, скрыть владение операционным сектором.

Третья причина — потребность в защите самого бизнеса. Бизнес-направлений может быть несколько. Причем кардинально отличающихся. И часто собственники просят скрыть свое участие в одном из них, чтобы не подвергать его рискам другого, если там дела сложатся не очень удачно. Другой пример — желание обеспечить бОльшую привлекательность для сторонних инвестиций или успешного кредитования, если репутация собственника несколько подмочена. Здесь же такие частные, но не редкие вопросы, как защита имущественных интересов при расторжении брака и др.

Незримое око собственника

Принципиально важным моментом является обеспечение владельческого контроля собственников за бизнесом. Поставить номинального участника в компанию — не проблема. Проблема в том, как его контролировать. При этом юридически. Особенно учитывая, что и у этого номинала могут быть сторонние обязательства, правопреемники, бывшие супруги и т.п.

Очевидно, что такое разнообразие задач не может решаться одним инструментом: выбор какой-то одной «правильной» организационной формы компании, заключение некоего «трастового соглашения». Особенно в российской правовой системе с ее иногда непредсказуемой судебной практикой. Юридическая оболочка любого механизма скрытого владения представляет собой комплексный набор индивидуально подобранных инструментов, сплетенных между собой исключительно одним конкретным образом.

Сокрытие владельца бизнеса (бенефициара) в течение последних лет обеспечивалось за счет использования возможностей иностранных юрисдикций. Но это не всегда было уместно и возможно, как с финансовой точки зрения, так и с позиции деловой цели участия некой иностранной компании в отечественном бизнесе. Кроме того, реальные возможности подобных инструментов серьезно сократились.

Однако российская правовая система на сегодняшний день имеет несколько инструментов, если не скрывающих владение бизнесом полностью, то хотя бы «прикрывающих» собственников.

В зависимости от объективно существующей потребности сокрытия своего участия в бизнесе должны быть подобраны и соответствующие инструменты. Одно дело, если собственник хочет скрыться от имущественных претензий бывшей супруги, обезопасить это направление от возможных притязаний кредиторов основной его деятельности, и совсем другое дело, если скрыть его участие необходимо полностью и абсолютно. К примеру, в первых двух вариантах особого смысла скрывать факт причастности конкретного лица к бизнесу нет, он и так сам в интервью какому-нибудь деловому изданию не забудет указать на то, что это его бизнес. Задача здесь — исключить возможность обращения каких-либо имущественных взысканий. В таком случае — скрываем принадлежность этому лицу имущественного комплекса бизнеса и других ценных активов. Третий вариант, как правило, касается лиц, занимающих особые должности. В этом случае его участие и любое «прислонение» к бизнесу должно быть максимально скрыто, но при этом обеспечены юридические гарантии учета его интересов.

Скрыть или "прикрыть" владение?

На помощь нам может прийти Перекрестное владение с Советом директоров в ООО , суть которого заключается в том, что собственником одной компании является другая компания, одновременно собственником которой в свою очередь является первая, а все решения фактически принимаются Советом директоров, состав которого не отражается в ЕГРЮЛ (в случае с ООО).

Важно детально проработать Положение о Совете директоров и Уставы компаний таким образом, чтобы получающийся клубок регламентированного порядка принятия решений всегда сводился к этому редкому для обществ с ограниченной ответственностью органу. При этом необходимо ограничить в полномочиях номинального участника одной из «перекрестных» компаний, поскольку в соответствии с законом общество не может иметь в качестве единственного участника другое хозяйственное общество, состоящее из одного лица. По этой причине в состав участников одной из компании необходимо включить третье лицо, минимальный размер доли которого законом не установлен.

Этот инструмент позволит избежать обращения имущественных взысканий — юридически у владельцев компании ничего нет — они только руководят юридическим лицом. По факту — контроль над имущественным комплексом только у них. Это для первых двух вариантов обеспечения скрытого владения.

Другой нестандартный вариант — Договор залога доли или акций . В соответствии с недавними поправками в Гражданский кодекс РФ можно юридически закрепить право залогодержателя долей и акций на осуществление всех прав, предоставляемых ими, именно за ним. Конечно, в ЕГРЮЛ информация о Залогодержателе есть, однако юридически он участником компании не является.

Можно использовать и Корпоративный договор , текущие положения которого позволяют закрепить права кредитора конкретного участника относительно принятия им тех или иных решений в рамках компании. При этом в ЕГРЮЛ виден факт наличия Корпоративного договора, однако не виден кредитор-сторона этого договора.

Иными словами, не так важно, кем является лицо, важно, кто принимает в действительности решения: он сам или третье лицо-собственник бизнеса. Очевидно, что при использовании этих инструментов необходимо действующее финансовое или иное обязательство.

Для третьего варианта потребности скрытого владения на текущий момент очень подходит такой инструмент, как Инвестиционное товарищество .

По условиям этого договора несколько компаний, участником или кредитором которой может быть собственник, объединяют свои усилия как раз для осуществления инвестиционной деятельности.

Предметом этой совместной деятельности может быть и приобретение долей и акций, и просто участие в каком-то инвестиционном проекте. Скрыть владение этот договор позволяет благодаря тому, что в соответствии с законом в ЕГРЮЛ в качестве собственника компании виден только один из участников договора, все остальные «спрятаны» за его спиной и могут контролировать партнера так, как это предусмотрено в самом договоре. Это касается и юридической регистрации прав на имущество — указывается только один из товарищей. Все остальные также имеют право на имущество, но их не видно.

Также не забываем мы и про такой инструмент, как Непубличное акционерное общество (аналог ЗАО), благодаря которому все еще можно обеспечить прикрытое владение бизнесом.

В целом при индивидуальном подходе к задаче с выяснением причин и рисков можно успешно скрыть собственника бизнеса и в российской правовой системе. Возможности для этого есть. Было бы желание.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: