«ИП» или «ООО» что лучше выбрать. Наглядная таблица сравнений, плюсы и минусы.

При создании бизнеса встает вопрос о его регистрации и здесь у нас есть два варианта. ИП или ООО, у каждой формы есть свои особенности, которые и определяют наш выбор. Здесь важно не ошибиться, так как от этого будет зависеть сумма уплаты налогов и сама процедура регистрации. Но не нужно придавать этому слишком большое значение и тратить много времени и усилий, это всего лишь договор с государством, на основе которого вы будите осуществлять управление делами. Теперь более подробно все рассмотрим.

что выбрать ип или ооо

Что такое «ИП»

ИП — форма ведения бизнеса при которой физическое лицо регистрирует свою предпринимательскую деятельность, но без образования юридического лица. Самым важным отличием является то, что предприниматель несет ответственность имуществом за свои действия. Но не все так страшно, никто не заберет у вас единственную квартиру.

Что такое «ООО»

ООО — создается физическим или юридическим лицом, но зачастую группой лиц. Это хозяйственное общество, имеющее свой уставной капитал, разделенный на части. Риски для участников здесь намного меньше. Они остаются на уровне их частей в уставном капитале. А по сути это компания с ограниченной ответственностью.

Разница между ИП и ООО таблица отличий

Если вы создаете ООО, то получаете следующие виды ответственности.

  1. Юридического лица
  2. Физических лиц. В них входят все участники

Всегда подразумевают первый вид ответственности если речь идет об обществе. И действительно по этому пункту обязательства только по принадлежащему имуществу этой группе людей. В случае невозможности погасить свои долги, происходит процедура банкротства и все ляжет на плечи его участников.

Имущество ИП получается не может разделено на личное и принадлежащее бизнесу. Это единое целое и при долгах, будет рассматриваться все имущество, даже то которое было приобретено до начала ведения бизнеса. Статья 446 как раз и определяет перечень того, что попадет под исковые требования.

Самые значимые отличия

ИП ООО
Отсутствие налога и свобода действий . Личный доход предпринимателя может быть сразу выведен. И распоряжаться деньгами на счету он вправе по своему усмотрению. Не облагается дополнительным налогом Удержание 13% и составление отчета
При желании снять деньги с расчетного счета (он обязателен), это действие нужно отразить в бухгалтерии. А с любой прибыли каждого участника уплачивается 13%.
Ответственность физического лица . Даже если закрыть ИП, то на физическое лицо все равно можно будет подать в суд. И так же он будет отвечать своим имуществом. Ответственность юридического лиц а. Здесь все ограничивается только уставным капиталом, который может быть всего 10 тыс. Но подать в суд можно и после закрытия общества.
Не нужен бухгалтерский учет При наличии доходов и расходов, обязательно вести бухгалтерию
Без работников ежеквартальные отчеты не сдаются В любом случае нужен 2-НДФЛ, ЕРСВ, 4-ФСС и т.д.
Возможность работы по территории всей страны. Но регистрация и отчетность сдается по месту прописки. Если возникнет необходимость вести свои дела в другом городе, оформляйте филиал. А регистрация в месте расположения главного офиса.

Индивидуальный предприниматель ввиду специфики законодательства, не может осуществлять определенные виды работы. Существует список из 40 пунктов, но если вкратце, то это военная и химическая промышленность, финансирование, экономическая деятельность и финансирование. И все, угрожающее здоровью людей.

Некоторые из запрещённых отраслей

  1. Алкоголь. Не только продажи, но и производство
  2. Оружие и боеприпасы
  3. Все касаемо военной техники
  4. Взрывчатые вещества
  5. Все что касается космоса
  6. Электроэнергетика
  7. Наркотические вещества
  8. Банковские услуги
  9. Азартные игры
  10. Воздушный транспорт

Для указания той сферы деятельности которой вы будите заниматься, необходимо прописать специальный код (ОКВЭД) при подаче заявления регистрации. Посмотреть их значения можно на сайте, но если вдруг в процессе ведения бизнеса возникнет необходимость добавления нового вида, то это легко будет сделать снова, подав заявление в налоговую. Госпошлина за это не взимается. Но лучше конечно все предусмотреть, а лишние прописанные коды ни к чему не обязывают.

С 2018 года произошло обновление ОКВЭД, будьте внимательнее при выборе списка.

При осуществлении функционирования, ООО разрешено практически все. А запрещенные формы бизнеса по сути и не являются таковым. В большей степени это дела государства. Из основных запретов можно выделить:

  1. Военная техника
  2. Авиация
  3. Взрывчатые вещества
  4. Химические вещества
  5. Оружие

Существует основной вид деятельности, по которому будут прописываться все отчисления. На практике это самая прибыльная часть бизнеса. Вся дополнительная деятельность не ограничена по количеству, открывайте все, что теоретически сможете использовать в будущем. На не использующиеся в данный момент дополнительные сферы никаких отчетов делать не нужно.

Вывод денег

У индивидуального предпринимателя все очень просто. Все деньги, находящиеся на расчетном счету, являются его собственностью и распоряжается он ими как захочет.

У компании в уставе прописано разделение на имущества юридическое и участников. Из-за этого владелец вынужден прибегать к иным законным методам вывода средств.

  • Перечисление дивидендов. Не выгодно так как придется отдать государству в общем 44%.
  • Перевод денег через ИП. Очень выгодная схема. Заказываем услугу, например, тренинга, переводим деньги и предоставляем отчет.
  • Экономим на подоходном налоге.
  • Беспроцентный кредит
  • Издержки на развитие бизнеса
  • Отнести к расходам

Какую форму ведения деятельности выбрать

Вопрос серьезный и требует взвешенных решений, во избежание в будущем лишних проблем, денежных затрат и времени на подачу отчетов. Чем больше планируется видов деятельности или взаимоотношений между ними, тем больше должны вы склонятся в сторону образования юридического лица.

При создании бизнеса несколькими людьми и для четкой уверенности в честности будущего предприятия, также необходимо образовывать компанию «ООО». В большинстве своем на начальных этапах делают индивидуального предпринимателя, для уменьшения выплаты выплат и упрощения всей этой системы, для концентрации на главном. Но в этом случае будет невозможно привлечение инвесторов, не забывайте про это.

Учитывайте ответственность имуществом у предпринимателей, если боитесь или можно много чего потерять, то выбор должен быть соответствующий.

Некоторые недобросовестные ИП имея сотрудников с неофициальным трудоустройством и платят зарплату в конверте, тем самым уклоняются от налогов и обязательных выплат. Это нелегально! Но каждый в этой жизни сам делает свой выбор.

Для иностранных фирм или крупных корпораций зачастую только юридическое лицо может представлять интерес.

Не бойтесь массы проблем с бухгалтерией. Сейчас множество компаний предоставляют данные услуги по удаленной системе. Бухгалтер будет делать все дистанционно, появляясь у вас в офисе раз в месяц максимум. Это дешевле и по зарплате и не нужных трат на оборудование рабочего места.

Не забывайте про вид налогообложения как патент, доступный предпринимателям. Там вообще все просто, покупаете по сути разрешение на работу сроком от месяца до двенадцати.

Штрафы

Самая традиционная для налоговой методика – оплата по трудовому договору. Нужно устроить себя на работу в свою фирму. Звучит немного странно, но это наши законы, ничего не поделать. Придется платить НДФЛ 13% и обязательные взносы в сумме 30%. При этом подаются бухгалтерские отчетности.

Виды штрафов, налагаемых на компании и предпринимателей

  • Не вовремя сданная налоговая декларация. 5% от суммы на каждый месяц.
  • Не сдача декларации с целью уклонения от налогов (больше 2 млн).
  • Не сдача декларации, при уклонении от выплат в особо крупных размерах.
  • Занижение налоговой базы. 20% от неуплаченной суммы.
  • Занижение специально. 40%
  • Не та форма подачи декларации ООО. 200р.
  • Нарушение правил учета доходов. В зависимости от степени от 10 тыс. до 200. Тюрьма до 6 лет.
  • Нарушение кассовых операций от 40000 до 50000.
  • Если нарушили закон об охране труда 30000-50000 или остановка деятельности на 90 дней.
  • Если повлечет смерть человека, то лишение свободы на 4 года.

Естественно существует еще множество взысканий, применяемых к бизнесменам. Весь их перечень представлен в интернете и обновляется каждый квартал

Вебмастер любитель, SEOшник самоучка.

В 2013 году попав в трудное финансовое положения, начал изучать различные способы заработка в интернете. С тех пор интернет стал для меня не только средством информации, но и источником дополнительного дохода.

Читаю много различной литературу и стараюсь быть в курсе всех трендов.

Основные интересы: финансы и инвестирование, сайтостроение, seo и smm продвижение.

ООО или ИП — сравнительная таблица на 2021 год

Если у вас есть перспективная бизнес-идея, рано или поздно вам захочется ее реализовать. И хотя далеко не все стартапы приносят реальную прибыль, но именно собственное дело в итоге может стать источником финансовой независимости. В каких формах можно зарегистрировать бизнес в России и в чем между ними разница?

В Общероссийском классификаторе организационно-правовых форм содержится несколько десятков позиций. Среди них есть не только общества, но и кооперативы, партнерства, товарищества, артели, палаты, хозяйства, объединения, общины, фонды, партии и т.д.

Но практика показала, что для бизнеса самые удобные и популярные организационно-правовые формы – это ИП и ООО. В России зарегистрировано почти поровну и тех, и других – примерно по 4 млн субъектов.

Зачем надо регистрировать бизнес

Перед тем, как решать, что выбрать – ИП или ООО – немного о том, зачем вообще регистрировать бизнес. Разве нельзя оказывать услуги или что-то продавать без регистрации в налоговой инспекции?

В принципе можно, если по итогам года вы подадите декларацию 3 НДФЛ и заплатите налог с полученных доходов. Но здесь есть несколько важных причин, по которым все-таки стоит зарегистрировать бизнес, если вы планируете получать постоянный доход не через работодателя.

  1. Если вы будете оказывать услуги организациям или ИП, то заказчик должен будет за свой счет выплачивать за вас страховые взносы. Предположим, специалист по компьютерам, не зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя, оказал организации услуги в рамках гражданско-правового договора на сумму 10 000 рублей. В этом случае заказчик, кроме оплаты самих услуг, должен перечислить страховые взносы по ставке 22% на пенсионное страхование и по ставке 5,1% на медицинское. Это дополнительно 2 710 рублей.
  2. Ставка НДФЛ с доходов физлица – 13%, а это больше чем 6% на УСН или стоимость патента для ИП. Зарегистрировав бизнес, вы сможете работать на льготном режиме налогообложения, а в рамках налоговых каникул ИП могут два года вообще не платить налоги.
  3. Если вы будете давать рекламу о продаже товаров или оказании услуг на постоянной основе без регистрации бизнеса, то можете попасть под обвинение в нелегальной предпринимательской деятельности.
  4. Без регистрации бизнеса у вас ссужается круг возможных контрагентов, потому что не все поставщики работают с обычными физическими лицами. Кроме того, закон о защите прав потребителей не распространяется на сделки с физлицами. Ваши покупатели или заказчики будут меньше защищены, и вполне вероятно, предпочтут других продавцов или исполнителей.
  5. Вы не сможете на официальной основе нанимать работников, если они вам понадобятся.
Читайте также  Предприниматель лядов поставил на платную автостоянку ООО

Таким образом, без регистрации бизнеса, даже если вы будете подтверждать свои доходы декларацией и платить с них налоги, можно разве что оказывать разовые услуги или проводить единичные сделки по продажам. А за получение доходов без уплаты налогов грозит административная и уголовная ответственность.

Главное отличие между ИП и ООО

Чтобы понять, что лучше регистрировать в вашей ситуации, надо провести сравнение нескольких важных особенностей ИП или ООО. О них мы расскажем дальше, но сначала про главное отличие индивидуального предпринимателя и общества с ограниченной ответственностью.

Физическое лицо, получившее статус ИП, остается гражданином, который теперь имеет право вести собственный бизнес. Новый статус не меняет кардинально его прав и обязанностей. Имущество и деньги, вложенные в дело, остаются его собственностью.

А вот учредитель ООО, вкладывая свои активы в компанию, создает обособленное образование – юридическое лицо, которое получает собственные права и обязанности. Созданная организация или доля в ее уставном капитале может быть продана, подарена, передана по наследству. Состав участников может полностью измениться, это не помешает ООО работать и получать прибыль.

Вывод: ИП – это физическое лицо, а ООО – юридическое. В гражданском, налоговом, административном и уголовном праве они имеют разные права и обязанности и несут разную ответственность.

Регистрационные процедуры

В международном рейтинге Doing Business Россия входит в десятку стран, в которых зарегистрировать бизнес проще и быстрее всего. Действительно, в вопросе, как открыть ИП или ООО, никаких особых сложностей нет.

Получить статус индивидуального предпринимателя или создать компанию можно всего за три рабочих дня. Госпошлина за регистрацию ИП составляет 800 рублей, а за регистрацию ООО – 4 000 рублей. Документы для открытия обеих форм бизнеса можно быстро подготовить с помощью бесплатных онлайн-сервисов или на сайте ФНС.

Но если в вопросе первичной регистрации ИП и ООО отличаются мало, то при дальнейшем ведении бизнеса становится ясно, что юридическое лицо требует больше ресурсов для управления.

Такие регистрационные изменения в деятельности предпринимателя, как смена паспортных данных или прописки, автоматически фиксируются налоговой службой. Сообщать об этом самостоятельно не надо.

Что касается ООО, то собственники должны своевременно заявлять об изменении юридического адреса, наименования, размера уставного капитала, руководителя, текста устава, состава участников и др. Для принятия изменений надо созывать собрание участников, а форму Р13014 регистрировать у нотариуса.

Самые большие регистрационные отличия между ИП и ООО относятся к закрытию бизнеса. Физическое лицо просто заявляет о прекращении предпринимательской деятельности и снимается с учета за пять рабочих дней. Ликвидация компании проходит в два этапа, с уведомлением кредиторов и с налоговой проверкой, поэтому вся процедура может затянуться на несколько месяцев.

Вывод: вести бизнес в форме ИП собственнику проще, однако, если перепоручить документальное сопровождение специалистам, то особых неудобств можно избежать.

Имущественная ответственность

Что лучше выбрать — ИП или ООО – в плане имущественного риска? Где потери от неудачного старта могут быть существеннее? Лет десять назад ответ на этот вопрос был однозначен – рискованнее быть индивидуальным предпринимателем, потому что он отвечает по бизнес-долгам всем своим имуществом.

Но в последнее время ситуация для участников ООО сильно изменилась, потому что на практике стал работать механизм субсидиарной ответственности. Если активов компании не хватает для погашения задолженности перед кредиторами и бюджетом, то собственники будут отвечать по этим долгам личным имуществом.

Вынесены уже сотни судебных решений, по которым с владельцев взысканы миллиарды рублей в счет погашения задолженностей их компаний. Соответствующие изменения внесены и в законы. Например, статья 49 НК РФ прямо указывает, что если организация ликвидируется с долгами по налогам, то при нехватке активов задолженность должны погасить участники общества.

Вывод: хотя согласно статье 56 ГК РФ учредители не отвечают по обязательствам юридического лица, но если ООО доведено до банкротства, долги компании могут быть предъявлены владельцам бизнеса. В результате, субсидиарная ответственность во многом уравняла имущественные риски ИП и ООО.

Налоговая и административная нагрузка

Перед тем, как открыть ИП или ООО, стоит заранее выбрать налоговый режим, на котором будет работать ваш бизнес. От этого зависит, какие суммы в бюджет надо перечислять.

Если говорить о налоговых ставках, то на таких режимах, как УСН и ЕНВД, они одинаковы для организаций и предпринимателей. На общей системе (ОСНО) ставка налога на прибыль для ООО выше, чем ставка НДФЛ для ИП – 20% против 13%. Кроме того, только у предпринимателей есть право приобретать патент, для юридических лиц ПСН запрещена.

Но налоги на доходы от бизнеса – это еще не все. Все ИП, независимо от того, приносит ли их деятельность прибыль, должны оплачивать свое пенсионное и медицинское страхование. В 2021 году обязательная сумма взносов равна 40 874 рублей.

Учредители ООО страховые взносы за себя не платят, но у них есть другой специфический налог – 13% на дивиденды. То есть, чтобы получить доход от бизнеса, собственник компании должен перечислить дополнительный налог, который ИП при получении своей прибыли не платят.

Чтобы сделать правильный выбор системы налогообложения, лучше заранее обратиться к хорошему бухгалтеру, рассказать, чем планируете заниматься, и какие доходы и расходы у вас ожидаются.

Но если в отношении налоговой нагрузки положение ИП и ООО более-менее равное, то административные санкции для юридических лиц намного жестче, чем для физических. Штрафы для ООО и ИП могут отличаться в десятки раз, например, 30-50 тысяч рублей для юрлица и 3-5 тысяч для физлица. А кроме организации, штрафы часто дополнительно налагаются лично на руководителя.

Возможность взыскать большие суммы с юридического лица привлекает внимание контролирующих органов, а обычный ИП особого интереса у них не вызывает. Главное – вовремя платить налоги, взносы и сдавать отчетность.

Вывод: в большинстве случаев получение дохода от бизнеса в формате ООО для собственника дороже, чем для предпринимателя. Дополнительные льготы для ИП в 2021 году – это налоговые каникулы, в течение которых можно два года не платить налог.

Привлекательность для инвесторов

Бизнес индивидуального предпринимателя неотделим от его личности. ИП нельзя продать или официально привлечь в него партнеров. А для инвесторов обычно привлекателен вариант прямого участия в бизнесе, что возможно только в ООО.

Но партнерство участников общества с ограниченной ответственностью не всегда складывается гладко. Иногда бизнес начинается с позитивных и дружелюбных отношений, а заканчивается внутренним рейдерством. Одного или нескольких из участников могут просто вытеснить из дела, причем, не самыми легальными методами. Такой риск существует, и к нему надо быть готовым.

Организация представляет больший интерес для инвесторов еще и потому, что ООО и ИП в выборе направления бизнеса имеют разные права. Индивидуальный предприниматель не может торговать крепким алкоголем или производить его, открыть ломбард, заняться страхованием или туристическим бизнесом. Почти все лицензируемые виды деятельности тоже доступны только юридическим лицам. Этот минус ИП обязательно надо учитывать, если вы намерены заниматься разными видами деятельности.

Вывод: масштабный бизнес с привлечением инвесторов и без ограничений по видам деятельности возможен только для ООО. Однако надо серьезно подходить к выбору партнеров и детально обговаривать все нюансы сотрудничества.

ИП, ООО или всё вместе? Что выбрать в 2019 году?

ИП, ООО или всё вместе? Что выбрать в 2019 году?

Начало процветающего бизнеса подразумевает не только составление безупречного бизнес-плана, а также знание тонкостей, при несоблюдении которых бизнес может закончиться не начавшись. Эти тонкости связаны с регистрацией бизнес единицы, а также соблюдении правил ведения торговли и оказании услуг. На некоторые вопросы, связанные с ними, ответим в этой статье.

ИП и ООО в сравнении

Прежде всего, важно понимать, что ИП и ООО отличаются тем, что ИП – это физическое лицо, имеющее право на осуществление предпринимательской деятельности, а ООО – юридическое лицо. Реализация товаров между юридическими лицами и ИП является оптовой торговлей, так же, как и товарные отношения между ООО. А вот реализация от ООО или ИП физическим лицам – розничная торговля. Розничная торговля ООО или ИП по требованиям законодательства не отличается друг от друга и в большинстве случаев требует использование онлайн касс.

Начнем с самого момента регистрации ИП, или ООО. Конечно, для ИП она значительно проще, ведь требуется подать только заявление и оплатить пошлину. В отличие от ООО, где не нужно готовить объемный пакет документов, тратиться на нотариуса, да и сумма пошлины гораздо ниже. Огромный плюс для ИП заключается в том, что ему не нужно искать помещение, которое будет зарегистрировано как юридический адрес (по месту прописки предпринимателя). ООО без юридического адреса не регистрируется.

Почему важно то, что ИП – не юридическое лицо? А тем, что как физическое лицо, ИПшник несет ответственность всем своим имуществом: денежными средствами на расчетных счетах, жильем, и т.д. Хотя, ИП имеет неприкосновенный список имущества, которое у него не отберут в случае непокрытых обязательств (например, единственное пригодное жилье). И даже, если поставщики, или заказчики готовы ждать возмещения задолженности перед ними, то это не означает, что расчетные счета в банке неприкосновенны. Немало случаев, когда налоговая, или приставы снимали денежные средства на покрытие неоплаченных налогов (штрафов, пеней) со всех дебетовых карточек физического лица, зарегистрированного как ИП. И происходит это, как правило, в самый неподходящий момент. Поэтому, это является тем фактом, которым нельзя пренебрегать, а именно – платить налоги вовремя.

Читайте также  Учредитель ООО юридическое лицо особенности

А как обстоит дело с неоплаченными налогами и долгами у ООО? Прежде всего, ИФНС отправляет требование на уплату налогов. Требования отправляются не только ООО, но и ИП. То есть, заранее предупреждают и дают время на оплату. Отправка происходит на юридический адрес или по каналам связи (если оформлен договор с ИФНС на электронный документооборот через систему). Если же оплата по каким-то причинам не произошла, налоговая направляет в банки, где открыт расчетный счет (счета) организации, решение о приостановлении операций на расчетных счетах, а далее – списывает средства со счета. В этой статье не буду углубляться в процесс приостановлений и проблем снятий их с расчетных счетов организации. Главное здесь то, что списание будет происходить только со счетов самой организации. Личные счета директора, заместителя директора, учредителей и т.д. неприкосновенны. А вот по долгам ООО отвечает имуществом организации, которое числится на балансе.

Именно по этим причинам, физические лица с большими неоплаченными административными долгами, открывают ООО, а не ИП, со счетов которого эти долги автоматически спишутся.

Плавно перейдем к разнице ведения налогового учета ИП и ООО. На нашем сайте есть статьи про виды налоговой отчетности для ИП. Главное различие ООО и ИП – необязательное ведение бухгалтерского учета для индивидуального предпринимателя. Конечно, ИП с сотрудниками, или на НДС будет вынуждено вести учет более углубленно, а также сдавать дополнительную отчетность, нежели ИП на спец. режимах налогообложения. ООО на любых налоговых режимах обязано вести бухгалтерский учет, а также не обойдет стороной сдачу отчетности, связанную с работниками, даже если в ООО числится только один директор, ведь он по факту – работник организации, которому необходимо начислять зарплату, а отсюда вытекает сдача отчетности в ПФР и ИФНС (некоторая из них ежемесячная).

Наряду с явными плюсами в отношении государственных организаций и ИП, есть и значительный минус – фиксированный размер страховых взносов для индивидуальных предпринимателей. Да, их не нужно самостоятельно рассчитывать, но они должны быть оплачены в любом случае (даже если ИП не ведет деятельности и не имеет прибыли), пока ИП не снят с учета. Если они не оплачены – будут сняты с расчетных счетов гражданина с начисленными пенями.

А вот с ООО дело обстоит иначе: налоги и взносы платятся, если есть налогооблогаемая база – источник, с которого начисляется налог. То есть, если прибыли нет, либо деятельность не ведется – налог оплачиваться не будет. Взносы не нужно оплачивать, если заработная плата не начисляется. Но сдачу отчетности никто не отменял, даже нулевой.

Перед регистрацией ИП необходимо ознакомиться со списком закрытых для него видов деятельности.

Это касается, в частности, реализации алкогольной продукции, косметической деятельности и тд. В отличие от ИП, такого списка ограничений для ООО нет.

Один из самых важных вопросов – снятие денежных средств с расчетного счета. Если ИП может снимать денежные средства от выручки, когда ему это необходимо, то обналичить денежные средства с ООО можно только выплатой (перечислением) дивидендов с уплатой НДФЛ. Если денежные средства ООО снимаются с расчетного счета на зарплату, либо хозяйственные нужды организации, то нужно быть готовым предоставить подтверждающие документы банку.

Если говорить о востребованности на рынке для заключения договоров и последующего сотрудничества, то ООО предпочитают больше контрагентов, нежели ИП. Это обусловлено тем, что большинство ИП не работает с НДС, с коим работают крупные ООО, а также ИП являются последними в цепочке схем обналичивания денег, поэтому налоговые проверки при работе с ними более вероятны.

Необходимо также подчеркнуть, что суммы административных штрафов для ИП меньше, чем для ООО.

ИП или ООО — таблица отличий 2019

Итак, составим сравнительную таблицу плюсов и минусов ООО и ИП:

ООО ИП
Регистрация и ликвидация +
Внимание налоговой и банков =
Востребованность на рынке +
Обналичивание денег +
Отчетность +
Наличие юр. Адреса +
Ответственность по обязательствам +
Кредитование банков +
Ограничение по видам деятельности +
Долевое партнерство +
Размер административных штрафов +
Отчетность и налоги при отсутствии деятельности +

Целесообразность регистрации ООО

В каких случаях необходимо открывать ООО, а не ИП?

Ориентируясь на перечисленные плюсы и минусы ООО, следует, что если предприниматель планирует постоянное сотрудничество с крупными организациями, участие в тендерах, то следует открыть ООО. Если же предприниматель уже является ИП, то он может рассчитать необходимость открытия ООО. Необходимо учитывать, что увеличатся издержки и усложнится учет.

Открывать ООО следует также тем предпринимателям, чей вид деятельности требует лицензирования, либо нуждается в долевом партнерстве.

Для ООО увеличивается возможность получения кредитных денежных средств банков, что играет большую роль для расширения бизнеса.

Оптимизация бизнеса: как совмещают ИП и ООО

Некоторые предприниматели сталкиваются с вопросом открытия ООО на НДС, когда уже есть ИП на упрощенке. Эта схема оптимизации бизнеса выгодна тогда, когда часть товара закупается у физических лиц или других ИП на упрощенке, но рынок сбыта включает ОООшки на НДС. Конечно, реализовывать безНДСный товар ООО на НДС не выгодно либо покупателю, так как он не примет НДС к вычету, либо продавцу, если он делает скидку, чтобы быть конкурентоспособным. Поэтому со своего ИП продают товар на свой НДСный ООО, устанавливая при этом необходимую цену.

Соответственно, реализация с ИП на ООО будет только на основании товарной накладной (Торг-12). А вот реализация с ООО другим ООО, или ИП на НДС, включает в себя оформление Торг-12 и счет-фактуры.

Можно рассматривать вариант перевода действующего ИП на общую систему налогообложения. Для этого необходимо рассчитать планируемый объем продаж НДСным контрагентам, а также долю поставщиков на НДС.

При совмещении ООО и ИП, нужно распределять расходы относительно систем налогообложения. Закупаемые товары и материалы с НДС – на ООО, чтобы принять НДС к вычету. Также помните, что открытие ООО несет в себе расходы не только на налоги по виду деятельности, но также на заработную плату, ведь как минимум директор должен быть зарегистрирован и если организация ведет деятельность, должна начисляться заработная плата. Для уменьшения налогов с фонда оплаты труда, директора можно принять на неполный рабочий день.

ИП или ООО: что лучше, таблица отличий

ИП или ООО что лучше, таблица отличий

Выбирая организационно-правовую форму ведения своего бизнеса, многие предприниматели задаются вопросом — что лучше, общество с ограниченной ответственностью или ИП? Для того чтобы сделать правильный выбор и рассчитать свои возможности, следует знать основные отличия, преимущества и недостатки каждого из вариантов ведения своего дела.

Индивидуальное предпринимательство сегодня является наиболее распространенной формой регистрации при организации торговой деятельности или сферы услуг и прочно заняло свое место в числе максимально простых и удобных видов развития бизнес-идеи. В то же время при таком формате создания фирмы существует немало ограничений, которые сказываются на результатах в виде доходов, прибыли и во многих других моментах.

Намного сложнее организовать предприятие в форме общества с ограниченной ответственностью, поскольку законодательство предусматривает наряду с более широкими возможностями такого варианта ведения бизнеса и более повышенные требования. Тем не менее эта форма также получила большое распространение во многих сферах деятельности. Она используется на протяжении достаточно длительного времени, как эффективная система вложения собственных средств.

Некоторые различия

Для более детального ознакомления с различиями, имеющимися в этих формах организации предпринимательской деятельности, лучше всего обратиться к сравнительной характеристике. Так, в соответствии с требованиями законодательства и многолетней практикой, основными преимуществами ИП являются:

  • простая система регистрации с отсутствием необходимости предъявлять документы, подтверждающие наличие юридического адреса, устава, протокола собрания собственников и т.д. (здесь требуется только паспорт и идентификационный код физического лица);
  • нет требования вести полноценный бухгалтерский учет и сдавать большое количество отчетов — достаточно оформить книгу учета доходов и расходов и заполнять первичные документы, сдавая один раз в квартал простой отчет в налоговую инспекцию;
  • распоряжение денежными средствами по своему усмотрению при полном отсутствии требования открытия банковского счета и соблюдения кассовой дисциплины;
  • удобная система налогообложения, в том числе, что касается уплаты взносов в пенсионный фонд.

Несмотря на достаточное количество явных преимуществ, индивидуальный предприниматель ограничен в привлечении инвесторов в свой бизнес. Также он несет полную личную ответственность за результаты своей деятельности. В случае невозможности платить по счетам, такому бизнесмену придется отдать все имеющееся у него личное имущество.

Также есть законодательное требование по поводу максимального количества работников, принимаемых ИП. Еще один немаловажный факт — это невозможность передать свою фирму по наследству, равно как и продать (реализовать можно только имущество, но не бизнес), поскольку по сути, фирмой является сам гражданин.

Что нужно делать?

Преимущества и основные отличия общества с ограниченной ответственностью выражаются в следующих, наиболее важных с точки зрения комфортности ведения собственного дела, показателях:

  • для того чтобы зарегистрировать эту форму хозяйствования, необходимо в обязательном порядке формировать уставной капитал в сумме не менее 10 тысяч рублей с отражением вклада каждого участника в уставе предприятия, заверяемом нотариально;
  • выбор формы ООО позволяет осуществлять любые виды деятельности без ограничений (в соответствии с законодательством);
  • возможность привлечения инвестиционного капитала в требуемых суммах;
  • такой вид ведения бизнеса предусматривает создание неограниченного количества рабочих мест и осуществление расчетов через банковский счет без лимита по максимальному размеру платежа.

В то же время, регистрация ООО требует намного больше документов, а их подготовка занимает немало времени. Такое предприятие может существовать только в форме юридического лица со всеми вытекающими из этого факта последствиями.

Читайте также  Что должна содержать печать ООО

Так, например, фирма в статусе общества с ограниченной ответственностью обязана вести учет материальных и денежных средств в полном объеме. Ну а если выбрана общая система начисления и уплаты налогов, то обязателен не только бухгалтерский, но также и налоговый учет.

При этом в казну государства уплачивается 20% от полученной по итогам года прибыли. Для кассы предприятия устанавливается соответствующий лимит. Еще один немаловажный момент — кроме того, что бизнес в форме, предусматривающей организацию ООО, может переходить по наследству, закрыть его достаточно сложно. Эта процедура требует немало усилий и средств собственников, а ее длительность иногда превышает год и более.

Принимайте решение и полный вперёд. Под лежачий камень вода не течёт. Удачи.

Что зарегистрировать, ООО или ИП?

Начать собственный бизнес можно в разных организационно-правовых формах. Классификатор ОКОПФ предлагает разные варианты, но самые популярные из них – индивидуальный предприниматель и общество с ограниченной ответственностью. Что лучше открыть — ИП или ООО, и чем отличаются эти форматы?

Правовой статус

Основное отличие ИП от ООО – это их правовой статус. Индивидуальный предприниматель остается тем же налогоплательщиком, которым он был до государственной регистрации. ИНН (налоговый номер) у него остается тот же, просто у физического лица появляется право вести легальную предпринимательскую деятельность.

При регистрации ООО создается новая структура – юридическое лицо, которое становится отдельным налогоплательщиком и субъектом гражданских отношений. Взаимодействие между учредителем и его компанией должно подчиняться целому ряду нормативных требований, даже если собственник единственный и вложил в ООО только свое имущество.

У юридического и физического лица разные права, обязанности, полномочия. Для государства учредитель и его организация – разные субъекты, и это сказывается на специфике управления ООО.

Ответственность личным имуществом

Когда в России только начиналось становление рыночной экономики, компании-однодневки открывались сотнями тысяч. Эти организации не только не платили налоги, но и не рассчитывались со своими кредиторами.

Привлечь собственников к ответу по обязательствам компании было практически невозможно из-за положений статьи 56 ГК РФ. Согласно этой норме участники не отвечают по обязательствам юридического лица, которое они создали.

Положения статьи 56 ГК РФ в силе до сих пор, но сейчас действует еще и множество других норм закона, которые позволяют привлечь учредителей к субсидиарной ответственности. Эта дополнительная ответственность наступает, если само юридическое лицо не в состоянии рассчитаться по своим обязательствам и становится банкротом. А в статье 49 НК РФ прямо говорится, что долги по налогам ликвидируемой организации, которая не имеет активов, должны выплатить ее владельцы.

В итоге, имущественная ответственность ИП, который всегда отвечал всем своим имуществом, и ответственность учредителей ООО во многом сравнялась. Считать регистрацию общества с ограниченной ответственностью менее рискованным вариантом сегодня нельзя. Процедура банкротства может быть инициирована уже при наличии долгов свыше 300 000 рублей.

Платежи в бюджет

Кто больше платит в бюджет при ведении бизнеса – индивидуальный предприниматель или юридическое лицо? Ответ на этот вопрос, в первую очередь, зависит не от организационно-правовой формы, а от системы налогообложения.

Большинство ООО и ИП вписываются под критерии малого бизнеса, поэтому могут применять специальные льготные режимы. Налоговая нагрузка здесь будет ниже, чем на общей системе ОСНО. Правда, у организаций выбор налоговых режимов меньше, потому что им недоступна патентная система налогообложения.

Советы по выбору налогового режима может дать только грамотный консультант, с учетом всех критериев деятельности и регионального законодательства. И выбор этот лучше делать до того, как открыть ООО или ИП, потому что для перехода на спецрежимы установлены короткие сроки.

Но налоги на бизнес – это еще не всё. У собственников бизнеса есть и свои специфические обязательства перед бюджетом:

  1. Индивидуальные предприниматели весь период регистрации обязаны вносить за себя страховые взносы на будущую пенсию и медицинское обслуживание. Размер взносов каждый год меняется, как правило, в сторону увеличения. За полный 2021 год обязательная сумма взносов составляет 40 874 рублей. Если доход ИП за год превысил 300 000 рублей, то надо уплатить дополнительный взнос на пенсионное страхование – 1% сверх этого лимита. Если же доходов нет, предприниматель несет убытки или вообще не ведет деятельность, обязательную сумму взносов все равно надо перечислять.
  2. Владельцы компаний при получении дохода от бизнеса должны платить налог на дивиденды – 13% от суммы. Если учредитель, к тому же, работает в своей организации по трудовому договору, то на его зарплату надо платить взносы в размере 30% (если нет соответствующих льгот).

То есть, нельзя сделать общий и однозначный вывод в вопросе: «ИП или ООО — что лучше в плане налоговой нагрузки»? Надо в каждом конкретном случае проводить анализ и расчет обязательных выплат на разных системах налогообложения, возможных льгот и предполагаемого дохода от бизнеса.

Но если взять такой простой пример, как деятельность в сфере услуг без работников, то при равном доходе в 1 млн рублей, индивидуальный предприниматель заплатит в бюджет меньше, чем учредитель ООО.

Вывод денег из бизнеса

Вопрос о получении денег от бизнеса надо рассмотреть до того, как открыть ООО или ИП. Причина в том, что участники общества могут легально получить прибыль от бизнеса единственным способом – в виде дивидендов. Распределение дивидендов допускается не чаще, чем раз в квартал, а про дополнительный налог в 13% мы уже говорили.

Практика предлагает и другие способы, такие как выдача учредителю беспроцентного займа или подотчетных денег, однако в полном смысле эти варианты нельзя назвать именно получением прибыли.

Если вас не устраивает такая ситуация, то продумайте вариант с ИП. Индивидуальный предприниматель распоряжается полученной прибылью на свое усмотрение и не уплачивает при этом дополнительный налог.

Процедуры регистрации и управления

В вопросе – как самостоятельно открыть ООО или ИП – никаких особых секретов и сложностей нет. Процедуры первичной регистрации индивидуального предпринимателя и общества с ограниченной ответственностью отличаются мало. Для ООО требуется больше документов и государственная пошлина за регистрацию выше, но в целом, для разовой процедуры это незначительная разница.

Советуем прочитать «Как самостоятельно открыть ООО в 2021 году: пошаговая инструкция»

Но вот в дальнейшем управлении бизнес в форме ООО вести сложнее. Юридическое лицо должно в своей деятельности руководствоваться нормами корпоративного права, а также регистрировать в ИНФС все регистрационные изменения. Это смена директора, юридического адреса, участников, размера уставного капитала, фирменного наименования, текста устава и др. По каждому из этих вопросов надо созывать общее собрание собственников и заверять у нотариуса специальную форму Р13014.

Управление обществом осуществляется через руководителя, т.е. формально владелец компании не может совершить ничего значимого без доверенности от директора. Фактически собственники бизнеса доверяют все вложенные активы постороннему лицу и зависят от него. Именно поэтому учредители часто сами становятся руководителями своих организаций.

Но если вход в бизнес для ИП и ООО можно назвать примерно равным, то выход из него намного сложнее для организации, чем для предпринимателя.

Чтобы сняться с налогового учета, физическому лицу достаточно подать заявление и заплатить 160 рублей госпошлины. Всего через пять рабочих дней его предпринимательская деятельность будет официально прекращена. А вот закрытие ООО, точнее, ликвидация юридического лица – процедура длительная, сопровождающаяся уведомлением всех кредиторов, а часто еще и налоговой проверкой.

Существует также так называемая «альтернативная ликвидация», т.е. выход из общества всех первоначальных участников или продажа их долей. Но это не совсем верный термин, ведь ООО «ликвидируется» только для этих прежних собственников, но продолжает действовать, возможно, под другим названием и по другому адресу.

Взаимодействие с государством

Как и большинстве стран, бизнес в России находится под контролем различных государственных органов. К организациям, в том числе к ООО, относятся, как к более солидной единице бизнеса.

Такой подход проявляется в двух основных моментах:

  1. ООО позволено заниматься всеми легальными направлениями бизнеса. ИП же не допускают к большинству лицензируемых направлений. Из них физическим лицам разрешены только образовательная, медицинская, фармацевтическая деятельность и автоперевозки.
  2. Административные санкции по КоАП РФ на общество с ограниченной ответственностью значительно выше, чем на индивидуального предпринимателя. Эта разница может достигать десятков раз, причем, кроме организации штрафуют руководителя компании. Возможность оштрафовать юридическое лицо на крупные суммы вызывает повышенный интерес контролирующих органов.

В целом, эту ситуацию можно охарактеризовать так – кому больше дозволено, с того и спрос выше. Обязательно учитывайте этот нюанс перед тем, как открыть ООО.

Интерес для инвесторов и покупателей бизнеса

Своей долей в уставном капитале учредитель ООО может распоряжаться – продавать, дарить, передавать в наследство, закладывать. Бизнес может значительно расширяться (допускается до 50 участников) и дробиться. Это привлекает инвесторов, которые вправе на законных основаниях войти в бизнес и внести в него новые активы.

ИП своим бизнесом, как цельным имущественным комплексом, распорядиться не сможет. Свое право заниматься предпринимательской деятельностью нельзя передать никакому другому лицу. Если продавать по отдельности имущество, которое используется в бизнесе, то новый владелец тоже должен быть предпринимательским субъектом, иначе вести заниматься этим он не вправе.

Оборотной стороной вхождения новых участников может стать внутреннее рейдерство, т.е. фактический захват компании и вытеснение из нее прежних владельцев.

Таблица отличий ИП и ООО

В этой таблице отличий мы собрали плюсы и минусы двух популярных организационно-правовых форм. Точнее, плюсами и минусами эти отличия можно назвать относительными. Оценивать особенности ИП и ООО надо применительно к своей ситуации – то, что будет минусом для вас, для другого окажется плюсом и наоборот.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: