Все налоги с зарплаты в 2021 году в процентах — полная таблица

Мы содержим государство своими налогами, и это — не красивое пафосное выражение, а экономическая реальность. С одной только заработной платы обычного российского работника бюджет получает существенную сумму — намного больше тех 13% подоходного налога, о которых обычно идёт речь. Сведём в одну таблицу все налоги и взносы в процентах, которые будут выплачиваться с зарплаты россиянина в 2021 году.

Какие налоги и взносы уплачиваются с заработной платы россиян

С формальной точки зрения речь действительно идёт всего об одном налоге — подоходном. Или о налоге на доходы физических лиц (НДФЛ), как он зовётся в Налоговом кодексе.

Подавляющее большинство простых работающих россиян уплачивает этот налог по ставке 13% от заработка.

В 2021 году для некоторых граждан России ставка будет повышена до 15%. Правда, не на весь годовой доход, а на ту его часть, что превысит пять миллионов рублей. Например, при годовом заработке в шесть миллионов рублей человек за первые пять миллионов заплатит 13% подоходного налога — 650 тысяч. А за миллион, что превышает этот порог — 15% налога, или 150 тысяч рублей. Всего 800 тысяч против 780 тысяч по плоской шкале НДФЛ, доживающей в 2020 году последние месяцы.

Более ощутимой для бюджета мерой должно стать введение подоходного налога на вклады более миллиона рублей. В бюджете страны на 2021-2023 годы говорится о планах увеличить доходы казны в виде НДФЛ благодаря этой мере с 60 млрд руб. до 171,5 млрд руб. Более 100 млрд руб. даст именно подоходный налог на вклады. Впрочем, непосредственно к заработной плате он отношения не имеет.

Зато имеют отношение к зарплатам россиян многочисленные взносы, которые формально уплачивает за них работодатель.

Понятно, что уплата этих взносов работодателем — именно формальность. Для любой организации непосредственная зарплата работников и связанные с ней взносы — это и есть фонд оплаты труда. Нанимая работника на белую зарплату в 40 тысяч рублей, компания понимает, что будет нести намного большие расходы на оплату труда человека. И это — тоже деньги, фактически заработанные работником.

Вот какие налоги и взносы реально выплачиваются в казну с заработка всех (или почти всех — часть взносов распространяется на часть работников) трудоустроенных россиян:

подоходный налог (НДФЛ);

взносы на пенсию;

взносы на “бесплатную” медицину;

взносы на социальное страхование;

взносы на травматизм — за работников на опасном производстве.

Налоги и взносы с заработной платы в 2021 году — полная таблица

Вот как будет выглядеть таблица всех налогов и взносов, которые уплачиваются с зарплаты россиян, в 2021 году:

Все налоги с зарплаты в 2021 году в процентах — полная таблица

Три вида страховых взносов — на пенсию, ОМС и соцстрахование — в сумме составляют 30% от заработка каждого россиянина.

Об этом не нужно забывать в тех же государственных поликлиниках и больницах, которые далеко не бесплатны. Они стоят всем работающим гражданам целых пять процентов их ежемесячного дохода.

Как это выглядит на понятном примере

Фактически, как можно увидеть из таблицы, россияне отдают до половины своего заработка в виде налогов и взносов. Чтобы было понятно, рассчитаем фактические расходы работодателя на работника, который получает 30 тысяч рублей каждый месяц.

Прежде всего, чтобы зарплата, которую работник получает на руки, была равна 30 тысячам, официально она должна равняться примерно 34 483 рублям. После вычета 13% подоходного налога из этой суммы получаются искомые 30 тысяч рублей.

От этих 34 483 рублей работодатель внесёт в казну такие суммы взносов:

7 586 рублей — на социальное страхование;

1 000 рублей — на соцстрахование;

1 759 рублей — на обязательное медицинское страхование.

Даже без возможных взносов на травматизм выходит 4 483 рубля подоходного налога и ещё 10 345 рублей — в виде соцвзносов. Человек получил на руки 30 тысяч рублей, а ещё 14 828 рублей получил бюджет страны.

На самом деле, бюджет заработает ещё больше. Даже если работник из нашего примера ведёт здоровый образ жизни и не водит автомобиль, в цене любого купленного им товара будет заложено от 10 до 20 процентов НДС. А если он покупает алкоголь и табак, заправляет автомобиль бензином — ещё и уплачивает немалые акцизы, заложенные в стоимость таких товаров.

Мы действительно содержим государство как налогоплательщики. И это вовсе не фигура речи, которая пришла к нам с Запада. Это — экономическая реальность, о которой мы просто не очень часто задумываемся.

НДФЛ: делим доход с государством

НДФЛ — это налог на доходы физических лиц. Налогоплательщиками, или резидентами, считаются те, кто живет в России. Точнее, находится в России и не выезжает за ее пределы более 183 дней. НДФЛ платят и те, кто живет за границей, но доход получает из РФ.

Работодатели становятся налоговыми агентами. Они удерживают часть зарплаты, направляя деньги в федеральный бюджет.

Под НДФЛ попадают все поощрения, премии и другие дополнительные выплаты. Еще НДФЛ удерживается:

от продажи имущества, находившегося в собственности менее 3 лет;

от сдачи имущества в аренду;

доходов от источников за пределами Российской Федерации;

выигрышей в конкурсах и лотереях.

Но не все доходы режутся налогом. В ст.217 НК РФ есть обширный список того, что не облагается НДФЛ. Например, платить не нужно с государственных пособий, пенсий, компенсаций, грантов.

Какой процент у налога

ФНС применяет пять ставок НДФЛ.

9% — самый маленький процент применяется

к дивидендам, полученным до 2015 года;

к процентам по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 года;

к доходам, полученным учредителями доверительного управления ипотечным покрытием.

13% — платится из зарплаты и с других доходов резидентов РФ.

15% — на них уменьшаются дивиденды, полученные нерезидентами РФ от российских организаций.

30%— платится из зарплаты и с других доходов нерезидентов РФ.

35% — самым большим налогом облагаются

выигрыши и призы, полученные конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг;

процентные доходы по вкладам в банках;

суммы экономии на процентах при получении налогоплательщиками кредитных средств;

плата за использование денежных средств членов кредитного потребительского кооператива, иными словами — пайщиков.

Как рассчитывается НДФЛ

Налог рассчитывается так:

суммируем все доходы сотрудника;

вычитаем из этой суммы официальные расходы;

с полученного остатка взимаем налог 13% или 30%.

Обычно все расчеты по НДФЛ ведет работодатель. Сотруднику остается получить на руки зарплату уже с удержанным налогом.

Например, руководитель отдела закупок Василий получает на руки 50 000 рублей. Каждый месяц бухгалтер вычитает из суммы оклада 13% — 7471 рубль. То есть без НДФЛ он получал бы 57 471 рубль.

Если бы Василий жил за пределами РФ и работал по удаленке, то сумма НДФЛ была бы намного серьезней — 21 429 рублей.

Как перечисляются деньги

Обязанность работодателя — рассчитать, удержать и уплатить налог в бюджет. Весь порядок действий прописан в ст. 226 НК РФ.

Перечислять НДФЛ с зарплаты работника нужно один раз в месяц при окончательном расчете по его доходам. Работодатель удерживает рассчитанный налог, и только после этого из зарплаты вычитаются другие удержания — алименты, погашение кредита и прочие.

Есть с НДФЛ и много нюансов. Например, если сумма вычетов превышает налогооблагаемую базу за месяц, то НДФЛ может быть нулевым или отрицательным. В таком случает излишне удержанный налог можно зачесть в следующем месяце или вернуть работнику по его заявлению.

Стандартные и социальные вычеты можно переносить с одного месяца на другой только в пределах календарного года. Излишек имущественных вычетов переносится уже на новый год — тогда работник должен написать новое уведомление о праве на вычет.

Какие сроки и штрафым

30 апреля — крайний срок для подачи декларации по налогу на доходы физических лиц. Сдать документ нужно в ФНС.

Обычно этим тоже занимается работодатель. Но если доход получен не с работы, то декларацию придется подать самостоятельно. Это касается:

Читайте также  Как вернуть налог за платное обучение?

нотариусов, адвокатов, и тех, кто занимается частной практикой;

физических лиц, кто получил вознаграждения не от налоговых агентов;

физических лиц, которые получили доход от продажи имущества;

резидентов РФ, которые получили доход от источников, находящихся за пределами РФ;

физических лиц, получивших выигрыши;

физических лиц, получающих доход в виде вознаграждения как наследники авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений;

физических лиц, получающие доходы в порядке дарения.

Если работодатель не удержал или не перечислил подоходный налог без законных оснований, его ждет штраф — 20% от суммы неперечисленного налога.

При уклонении от уплаты НДФЛ в крупных размерах штраф вырастает до 100 000 — 300 000 рублей. Альтернатива — штраф в размере зарплаты за год или два. Еще можно на три года лишиться права занимать определенные должности. Крайняя мера — арест на полгода или лишение свободы до двух лет.

На что идут налоги

Хоть раз каждый задавался этим вопросом: «Да куда вообще идут мои налоги? за что я плачу?». Здесь все просто — НДФЛ поступает в консолидированный бюджет РФ. То есть — в федеральный, бюджет субъекта, города и района.

85% от НДФЛ поступает в бюджет субъекта. То есть, если вы работаете в Краснодаре, то налог пополнит бюджет Краснодарского края. Остаток из 15% распределяется по местным бюджетам.

Иными словами, НДФЛ не уходит в федеральный бюджет — он остается в том субъекте, где вы работаете. Его тратят на благоустройство вашей области или города — строительство дорог, ремонт школ, работа больниц, проведение городских праздников.

Статьи расхода по бюджету можно найти на сайтах администраций субъектов РФ.

НДФЛ — не единственный налог в пользу государства. Есть еще пенсионные и страховые отчисления, налоги на имущество, а еще мы все платим НДC. Поэтому платим налоги и живем спокойно.

Сколько процентов с зарплаты платят налоги

Начисленную заработную плату работник получает не в полном размере. Часть ее переводится в бюджет в форме налога с доходов. Также дополнительно доход облагается страховыми взносами. В статье будут рассмотрены основные аспекты, на которые стоит обратить внимание, если нужно узнать о том, почему работник получает денежные средства не в полном размере.

Налоги с зарплаты: что это такое и кто устанавливает

Каждый официально работающий человек получает за проделанный труд соответствующую плату. Прежде, чем говорить о налогах, стоит разобраться от чего зависит заработок:

  • предусмотренная предприятием система оплаты труда;
  • тарифы, расценки и оклады;
  • сведения об объемах выполненной работы или о времени.

сколько процентов налога удерживают с зарплаты

На основе перечисленного начисляется зарплата. Выплата ее происходит 2 раза в месяц: за первую половину месяца до 15 числа, за вторую до конца месяца.

Практически каждая начисленная работнику сумма подлежит налогообложению. Налогом с зарплаты считается взнос в бюджет государства. Он рассчитывается в виде процента от начисленной суммы. Устанавливается процент платежей в бюджет государством и выплата налогов производится работодателем.

Ставки налогов с заработной платы — таблица

Налоги уплачиваемые гражданами с зарплаты заключены в налоге с дохода. Доход каждого сотрудника компании или отдельно взятого физического лица облагается НДФЛ в размере 13% (резиденты) и 30% (нерезиденты). Дополнительно с начисленной зарплаты работодатель платит страховые взносы в различные фонды. На что идут налоги, интересует многих граждан. Для более полной картины, куда уходят отчисления в таком размере, можно привести таблицу с подробным описанием каждого налога и процентом, которому он равен:

Налог на зарплату Сколько платить: процент отчислений
НДФЛ 13% или 30%
Страховые взносы
Пенсионный фонд 22
Социальное страхование 2,9
Медицинское страхование 5,1
травматизм 0,2-8,5 (процент зависит от того, каким видом деятельности занимается рабочий)

Внимание! Очень важно правильно производить выплату, так как даже случайная ошибка может повлечь за собой серьезные последствия.

Облагаемый и необлагаемый доход

С какой суммы дохода нужно платить налог? Некоторые доходы работника, начисляемые работодателем, освобождаются от обложения НДФЛ. В их число входят:

  • государственные пособия (кроме больничных листов по болезни работника и по уходу за больным ребенком);
  • пособия по безработице или по беременности и родам;
  • пенсии;
  • ежемесячные выплаты на детей;
  • возмещение вреда, причиненного увечьем;
  • денежная выплата взамен довольствия в натуральном виде;
  • оплата питания;
  • возмещение расходов работника;
  • командировочные выплаты;
  • материальная помощь;
  • стипендии;
  • призы;
  • выходные пособия (в пределах установленных законом рамок);
  • различные компенсации (кроме компенсации неиспользованного отпуска).

Все остальные доходы можно автоматически зачислить в группу облагаемых. На них устанавливается 13% налог, и в их число входят:

  • заработная плата;
  • премии;
  • отпускные суммы;
  • пособие по болезни работника;
  • пособие по уходу за больным ребенком;
  • компенсация отпуска при увольнении;
  • выходное пособие в сумме, превышающей установленный законом лимит;
  • иные поступления в виде доплат и т. п.

Также к облагаемым можно отнести доходы, источники которых находятся за пределами территории страны.

Здесь перечислены начисления, которые производит работодатель. В налоговом кодексе можно найти общий перечь доходов людей подлежащих и неподлежащих обложению налогами.

Ст. 422 НК РФ определяет суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами. Они схожи с предыдущим перечнем. Исключение составляют больничные листы. Пособия по листкам нетрудоспособности не облагаются страховыми взносами.

Интересно! Пенсии, стипендии и пособия тоже могут стать облагаемыми, если они получены от иностранной организации.

Кто платит подоходный налог и страховые взносы

Оплачивает НДФЛ и страховые взносы работодатель в установленные законом сроки (до 15 числа ежемесячно). При этом налог 13 процентов от зарплаты удерживается из зарплаты работника, а страховые взносы работодатель выплачивает за свой счет.

Важно! Работодатель обязан предоставить работнику расчетный листок, в котором будет указано, какая сумма удержана из начисленной зарплаты.

Работодатель может уменьшить базу налогообложения зарплаты НДФЛ, если у работника есть право на вычеты. Для этого сотрудник подает специальное заявление работодателю.

Благодаря такой схеме работнику не приходится думать о том, сколько он должен выплатить государству и когда это сделать.

Расчет налогов с зарплаты: примеры

Чтобы было понятно, каким образом происходят налоговые отчисления с заработной платы, стоит разобрать это на подробных примерах.

Сколько получает Герой России в месяц

Сколько получает Герой России в месяц: выплаты и льготы его семье посмертно.

Какая зарплата Александра Кокорина в «Зените» можно посмотреть здесь.

Сколько зарабатывает Пьюдипай в месяц: https://cowcash.ru/salary/professions/zarabotok-pyudipaya.html.

Пример расчета НДФЛ

Как платить налоги, рассмотрим на конкретном примере. Предположим, Иванов с окладом в 30 000 рублей проработал 20 дней при норме 21 день в месяце. Теперь потребуется выполнить несколько шагов, чтобы провести расчет НДФЛ:

  1. Определить начисленную зарплату, которую получит Иванов за отработанное время.

Формула! Начисленная зарплата за отработанное время = оклад* отработанные дни/норма дней в месяце.

Начисленная зарплата и налогооблагаемая сумма за отработанное время=30000*20/21=28570 рублей.

  1. Рассчитать налог на доход НДФЛ.

Формула! НДФЛ = оплата труда* 13%

НДФЛ = 28570*13%=3714 рублей.

  1. Рассчитать окончательную зарплату.

Формула! Окончательная зарплата = начисленная зарплата – НДФЛ.

ЗП = 28570 — 3714 = 24856 рублей.

Получается, что Иванов в конце месяца получит заработную плату 24856 рублей.

Интересно! Иногда в расчетах дополнительно учитываются вычеты. Сейчас самый распространенный вычет — это на детей. Есть еще имущественные и социальные вычеты. Они не влияют на страховые взносы, но при этом уменьшают облагаемую базу НДФЛ.

Пример расчета страховых взносов

Также строит рассмотреть пример расчета страховых взносов, которые выплачиваются работодателем. Например, сотрудник компании в конце месяца получил заработную плату в размере 68000 рублей. В зарплату входит:

  • оклад = 40000 рублей;
  • отпускные = 15000 рублей;
  • больничный лист = 13000 рублей.

Сразу стоит вычесть из заработной платы оплату больничного листа для последующих вычислений. Таким образом, за месяц работодатель начислит взносы:

  • ПФР: (68-13)*22%=12 100 рублей;
  • ФСС: 55*2,9%=1595 рублей;
  • ФФОМС: 55*5,1=2805 рублей.

Путем сложения полученных результатов получается сумма налога: 16610 рублей.

Важно! Дополнительно работодатель выплачивает страховые взносы на травматизм.

Куда идут налоги с зарплаты

Как уже было сказано, платежи идут на пополнение бюджета государства, а также в качестве отчислений в социальные фонды, к которым в дальнейшем обращаются за помощью. Например, некоторая часть заработной платы идет в пенсионный фонд, чтобы в будущем работник смог получить достойную пенсию. А оплачивая взносы в фонд соц. страха работодатель дает право работнику получать пособия по больничным листам.

Читайте также  Дарение денежных средств близкими родственниками без налогообложения

С каких еще доходов физические лица платят налоги

Сколько процентов с зарплаты платят налоги

НДФЛ и страховые взносы – это не единственные налоги, которыми облагаются физические лица. Также среди дополнительных отчислений можно отметить налог:

  1. На имущество. Физическое лицо обязано выплачивать его , если в пользовании находится недвижимое имущество: дом, квартиры, гараж, комплекс зданий и другое.
  2. На транспорт. Каждое транспортное средство подлежит налогообложению в результате государственной регистрации. Каждый год владелец автомобиля получает письмо с указанной суммой, которую необходимо выплатить. Также в письме прописаны реквизиты для оплаты.
  3. На землю. Физическое лицо, в распоряжении которого есть участок земли, обязан ежегодно выплачивать по нему налог. Размер отчислений определяет кадастровая организация, за которой закреплена земля.
  4. На воду. Возникает, когда водозабор жидкости физическим лицом осуществляется из чистого источника, например, артезианской скважины.
  5. На охоту или рыбалку. Считается федеральным, и его обязаны выплатить граждане, получившие соответствующее разрешение. Особенно это касается случаев охоты на территориях общего доступа, закрепленных за ИП или юридическими лицами, а также на участках природных угодий с усиленной защитой.
  6. На ввоз товаров из-за границы или вывоз товаров из страны. Обычно акцизом облагаются юридические лица, но иногда подобными отчислениями облагается и физическое лицо.

Совет! Стоит относиться к налоговым отчислениям спокойно и понимать, на что направляются изъятые из заработной платы или любого другого источника дохода средства.

Каждый гражданин Российской Федерации, имеющий статус физического лица или индивидуального предпринимателя обязаны платить налоги.

Видео о расчете налога с дохода и страховых взносов:

Куда обратится, если вам не платят зарплату: полезные советы

Начисление процентов на остаток на счете: где выгодно держать деньги?

Банковские вклады с пополнением и капитализацией процентов: самое выгодное решение

Зарплатные налоги в 2021 году

Зарплатные налоги в 2021 году

Если у вас есть наемные сотрудники, вы должны удерживать и перечислять подоходный налог с зарплаты (НДФЛ). Кроме этого нужно перечислять страховые платежи за сотрудников на пенсионное, медицинское, социальное страхование и взносы на страхование от несчастных случаев на производстве.

  • НДФЛ
    • Когда платить НДФЛ
    • Взносы в ФНС: когда и сколько платить

    Не имеет значения, в каком статусе вы находитесь: индивидуальный предприниматель или юридическое лицо. Правила для всех одинаковые: выплачиваете доходы физлицам – начисляете зарплатные налоги и перечисляете их в бюджет.

    Не имеет значения и то, как вы наняли физлицо – в штат по трудовому договору, или по гражданско-правовому договору на оказание услуг или выполнение работ. И в том, и в другом случае, обязанности у нанимателя в части налогообложения доходов одинаковые.

    Его платят за счет работника, то есть вычитают из той зарплаты, которую ему начислили. Вы в этом случае – всего лишь налоговый агент. То есть из зарплаты в 10 тысяч рублей ваш сотрудник получит на руки 8,7 тысяч, а 1,3 тысячи вы перечислите в бюджет.

    Перекладывать на сотрудника обязанность самостоятельно рассчитать и заплатить НДФЛ – незаконно. Даже если вы пропишете это в договоре.

    Запрещается также платить НДФЛ за счет работодателя.

    Ставка налога на заработную плату составляет 13%. Для нерезидентов РФ – 30%.

    Обратите внимание – облагаются не все суммы, которые вы выплачиваете сотрудникам. Не облагается матпомощь до 4 000 рублей, суточные до 700 рублей, некоторые виды пособий и компенсационных выплат. Полный перечень необлагаемых доходов ищите в статье 217 Налогового кодекса РФ.

    Когда платить НДФЛ

    Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы (премии).

    Срок для отпускных и пособий по временной нетрудоспособности – последний день месяца, в котором их выплатили.

    Как быть с авансом?

    По закону заработную плату нужно платить дважды в месяц. НДФЛ с первой части, так называемого аванса, удерживать не нужно. Весь налог платится после выплаты второй части, то есть окончательного расчета за месяц.

    Пример:

    В ООО «Перевозчик» трудится водитель. Заработная плата – 35 тысяч рублей. Выплачивается двумя частями 20 числа и 5 числа. Первую часть заработка за апрель в сумме 17 500 водитель получил без вычета налога 20 апреля, а из второй работодатель удержал НДФЛ со всей суммы 35 000 х 13% = 4 550, и на руки 5 мая водитель получил 17 500 – 4 550 = 12 950 руб.

    По-другому дела обстоят, если аванс выплачивается в последний день месяца. Тогда согласно разъяснениям Минфина от 23.11.2016 № 03-04-06/69181 нужно сразу удержать с него налог и не позднее следующего дня перечислить его в бюджет, а налог со второй части перечислить уже после окончательного расчета за месяц.

    Чтобы избежать путаницы и лишних хлопот, лучше по возможности не оставлять выплату аванса на последний день месяца, а перечислять его раньше.

    Страховые взносы

    На выплаты сотрудникам вы должны начислять и перечислять в ФНС страховые взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование. И помимо этого платежи в ФСС на страховку от несчастных случаев. И в отличие от НДФЛ, эти отчисления вы делаете уже из собственного кармана, а не вычитаете из зарплаты.

    Внимание! Если работник нанят по трудовому договору, то вы должны перечислять все эти взносы, а если по гражданско-правовому на оказание услуг, то для вас обязательны только пенсионные и медицинские платежи. Страховка от несчастных случаев и социальное страхование по таким договорам не обязательны, но вы по своей воле можете делать и такие платежи, прописав это в договоре ГПХ.

    Не страховать сотрудников нельзя. Перекладывать эту обязанность на работников, прописывать это в трудовом договоре – незаконно.

    Разработанное нами программное обеспечение поможет вам не допустить ошибок в отчётности.

    Взносы в ФНС: когда и сколько платить

    Стандартные тарифы на страхование в 2019 году:

    • пенсионное – 22%.

    Вы начисляете платежи по этому тарифу до тех пор, пока годовой доход сотрудника не превысит 1 150 000 руб. После этого ставка до конца года снижается до 10%.

    • социальное (на случай временной нетрудоспособности и материнства) – 2,9%. Если годовой доход превысит 865 тысяч рублей – перестаньте начислять эти взносы до конца текущего года.
    • медицинское – 5,1%. Лимита по доходам нет.

    Для некоторых видов бизнеса в статье 427 НК РФ предусмотрены льготные ставки. До 2019 года льготников было больше. Пониженными ставками могли пользоваться упрощенцы в сфере производственной, социальной и научной деятельности. Но сейчас в списке льготников на УСН остались только некоммерческие и благотворительные организации.

    Как и в случае с НДФЛ, не все выплаты облагаются страховыми взносами.

    В частности, они не начисляются на государственные пособия, больничные, пособия при увольнении в пределах трех средних заработков, некоторые виды матпомощи, суточные в пределах лимита. Подробный перечень в статье 422 НК РФ и статье 20.2 Закона № 125-ФЗ.

    Срок для перечисления – 15 числа месяца, идущего за месяцем начисления.

    Взносы в ФСС: когда и сколько платить

    Сколько – зависит от вида бизнеса, которым вы занимаетесь. Даже если это на 100% безопасный бизнес, взносы все равно будут, только минимальные – 0,2% от зарплаты. Максимальный тариф для самых опасных видов деятельности – 8,5%.

    По какому тарифу работать, вы узнаете из уведомления от Фонда. Тариф зависит от того, какой вид деятельности указан в ЕГРИП или ЕГРЮЛ как основной. Каждому ОКВЭД соответствует определенный класс профессионального риска. Посмотреть классификацию вы можете в Приказе Минтруда России № 851н от 30 декабря 2016 года.

    Если вы зарегистрировали фирму, налоговая инспекция пришлет данные в ФСС на вас, и в течение двух недель Фонд направит вам уведомление с присвоенным классом профессионального риска.

    Начиная со второго года работы вам нужно будет ежегодно подтверждать в ФСС основной вид деятельности. Каждый год тариф будут устанавливать исходя из того ОКВЭД, по которому фирма получила наибольший доход.

    Индивидуальному предпринимателю, чтобы встать на учет в качестве работодателя, самому придется обратиться в Фонд социального страхования в течение 30 календарных дней после заключения первого трудового договора. После этого также в течение двух недель ФСС пришлет уведомление о присвоенном классе профессионального риска. А вот подтверждать каждый год вид деятельности предпринимателям не нужно.

    Срок уплаты – до 15 числа после месяца начисления зарплаты.

    Расчет НДФЛ и взносов в сервисе «Моё дело»

    Интернет-бухгалтерия «Моё дело» избавит вас от рутины по расчету зарплатных налогов — система подсчитает все автоматически. Перечислить деньги в бюджет вы сможете сразу же – «Моё дело» интегрировано с банками и платежными системами.

    Помимо перечисления платежей работодатели должны еще сдавать целый комплект отчетов за сотрудников. С этим тоже поможет наш сервис – все формы вы будете заполнять с помощью пошагового электронного мастера, который дает подсказки и сообщает об ошибках.

    Зарегистрируйтесь прямо сейчас в интернет-бухгалтерии «Моё дело» и оцените все возможности системы в течение бесплатного пробного периода.

    Подоходный налог с зарплаты

    Зарплата — зачастую единственный вид дохода у многих россиян. И каждый, кто хоть раз получал зарплату, знает, что часть от своего дохода он отдает в бюджет государства. Налог “забирают” в размере 13 процентов от зарплаты. Но даже те, кто заработную плату не получает, но имеют другой доход, должны платить этот налог. Расскажем, кто, когда и почему должен платить подоходный налог, все ли доходы им облагаются и как рассчитывается НДФЛ.

    Картинка на тему Подоходный налог с зарплаты

    Кто платит подоходный налог?

    НДФЛ с зарплаты — это налог на доходы физических лиц, который платят все граждане, которые официально трудоустроены и получают ”белую” зарплату.

    Как правило, подоходный налог с заработной платы рассчитывает и удерживает бухгалтер в компании, где вы работаете..

    Ставки подоходного налога прописаны в налоговом кодексе (НК РФ). Основная ставка, которая применяется как “налог с зарплаты” — 13%.

    Например, вы устроились на работу, в договоре написано, что заработная плата составляет 50 000 р. Это значит, что на руки вы будете получать 50 000 -13% = 43 500 р. 6500 р — это НДФЛ, который удерживается из вашего дохода ежемесячно.

    С каких доходов надо платить НДФЛ?

    Облагается НДФЛ-ом любой ваш доход. Есть некоторые исключения, когда платить НДФЛ с дохода не надо. Эти случаи указаны в Налоговом кодексе. Например, это государственные пособия, алименты, доходы, получаемые по наследству и другие.

    По каждому виду дохода действуют разные ставки, среди них:

    • 13% НДФЛ работодатели вычитают из зарплаты, и столько же вы заплатите сами с иного дохода, например, с продажи квартиры
    • 35% НДФЛ — если выиграете в лотерею или получите приз по результатам конкурса, проводимых в целях рекламы товаров, работ, услуг

    Запомните основную ставку НДФЛ — 13%, это налог с зарплаты в России. По этой же ставке рассчитывается налог с иного дохода, кроме заработной платы.

    Как рассчитывается НДФЛ с заработной платы?

    Самый простой пример расчета подоходного налога из заработной платы мы привели выше. От размера оклада вычитается 13% НДФЛ.

    Но государство дает возможность уменьшить сумму налога, которая вычитается из заработной платы и пойдет в бюджет. Это называется налоговым вычетом. Вычет уменьшает налогооблагаемую базу. С помощью вычета можно либо получить возврат налога одной суммой, либо уменьшить налог к уплате. Но право на налоговый вычет имеют не все и не всегда.

    Вот самые популярные вычеты:

    • стандартный (на самого сотрудника и на его ребенка(детей))
    • социальный (на лечение, обучение, благотворительность и др)
    • имущественный (за покупку и продажу имущества)
    • инвестиционный (в размере положительного финансового результата от продажи ценных бумаг на ИИС и по взносам на ИИС)

    Приведем на примерах, как “работают” стандартный и социальный вычеты:

    1. Стандартный вычет на детей предоставляется в размере:
    • 1 400 р. — за первого ребенка и второго ребенка
    • 3 000 р.- за третьего и каждого последующего ребенка

    Также дополнительно можно получить:

    • 6 000 р. – опекунам и попечителям на ребенка-инвалида до 18 лет или инвалида I или II группы до 24 лет, если он учится на очной форме.
    • 12 000 р. — родителям и усыновителям на ребенка-инвалида до 18 лет или инвалида I или II группы до 24 лет, если он учится на очной форме.

    Вот пример расчета подоходного налога с заработной платы с учетом налогового вычета.

    ПРИМЕР
    Семья Орловых — многодетная. У них четверо детей (18, 10, 5 и 2 года). Отец работает (его оклад — 50 000 р.). Он может через своего работодателя получить налоговую льготу по НДФЛ в размере — 8 800 р.:

    • на первого и второго — 2800 р. (1400 *2)
    • на третьего и четвертого — 6 000 р. (3000 *2).

    Значит, если отец оформляет налоговую льготу он будет получать заработную плату на руки в размере — 44 644 р.

    Как это рассчитывается?

    1 шаг — 50 000 — 8 800 (налоговый вычет) = 41200,

    2 шаг — 41 200*13% НДФЛ = 5356 р,

    3 шаг — 50 000 — 5356 = 44 644.

    Если бы налогового вычета у него не было, он получал бы на руки — 43 500 р. (50 000 -13%). А с вычетом его “прибавка” к заработной плате = 1144 р.

    1. Социальный налоговый вычет ограничен 120 000 р., то есть вернуть можно 13% от этой суммы — 15 600 р. Исключение — только дорогостоящее лечение и обучение детей. Если получать вычет через работодателя (уменьшая налогооблагаемую базу), то каждый месяц бухгалтер и вовсе не будет с вашей зарплаты удерживать подоходный налог. Но до того месяца, пока вы не “выберите” сумму возврата.

    ПРИМЕР
    У Удалова И.И. зарплата 50 000 р., за вычетом НДФЛ (6 500 р) он получает на руки 43 500 р. Он заплатил за лекарства 130 000 р. Ему полагается социальный налоговый вычет в размере 120 000 р (помним про ограничение суммы). Он подает документы на возврат налога в сумме 15 600 р (120 000 р *13%) на своей работе и происходит следующее. Бухгалтер не удерживает из его зарплаты НДФЛ (по 6 500 р) и он каждый месяц получает по 50 000 р до того момента, пока он не “выберет” всю сумму возврата (15 600 р.).

    Вернуть подоходный налог с заработной платы можно за последние 3 года с момента возникновения права на вычет. Но делать это нужно только через налоговую инспекцию. Потому что у работодателя возврат НДФЛ можно получить только за текущий год.

    Подоходный налог: когда надо заплатить?

    Подоходный налог из заработной платы рассчитывается и уплачивается вашим работодателем ежемесячно с суммы вашего дохода. Вам не нужно даже задумываться о сроках уплаты и держать это в голове. Все, что вы получили на руки или на карту, уже посчитано за минусом НДФЛ.

    А в случае когда вы не работаете, но получаете доход, облагаемый налогом, вы должны отчитываться и уплачивать налог самостоятельно. Например, если вы продали имущество, сдавали квартиру в аренду или имели другой доход, то вы должны подать декларацию и заплатить рассчитанный налог.

    Чтобы отчитаться, вы обязаны подать в налоговую инспекцию заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за тем, когда вы получили доход.

    Срок уплаты НДФЛ другой — не позднее 15 июля. То есть сначала подаете декларацию (до 30 апреля), а потом платите (до 15 июля).

    Пример
    Гражданка Петрова сдает свою квартиру в аренду и получает ежемесячный доход в размере 40 000 р. Весь 2020 год она получала доход с аренды, значит, за год она “заработала” — 480 000 р. Петрова должна подать декларацию о своих доходах за 2020 год до 30 апреля 2021 года и указать в ней всю сумму дохода. Рассчитанный НДФЛ по декларации Петрова должна заплатить до 15 июля 2021 года.

    Теперь вы знаете что такое подоходный налог с зарплаты, кто его платит и как он рассчитывается. Обязательно сохраните эту статью себе в избранное, чтобы прочитать в свободное время.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: