Топ-10 налогов, которых нет в России

Большинство налогоплательщиков жалуется на высокую налоговую нагрузку в России. Однако государство не собирается останавливаться на достигнутом, и все чаще в СМИ появляется информация об инициативе ввести новый налог или сбор. Безусловно, существенное влияние оказывает и текущая экономическая ситуации, а также опыт зарубежных стран. Ведущий юрисконсульт Департамента правового сопровождения бизнеса КСК групп Юлия Чуканова рассказывает о налогах, которых в РФ пока нет, но которые мы можем позаимствовать.

1. Церковный налог

Церковный налог взимается во многих государствах. Например, в Германии, Австрии, Швеции, Дании, Италии, Хорватии, Финляндии, Исландии и Саудовской Аравии. При этом под церковным налогом понимается не уплата налога самой церковью, а уплата его гражданами для финансирования через государство той религиозной конфессии, членом которой является налогоплательщик.

В некоторых из перечисленных стран, к примеру, в Германии, обязанность по уплате такого налога возложена в том числе на «неверующих», либо неопределившихся с конкретной конфессией.

2. «Профессиональный» налог

Во Франции компании обязаны финансировать профессиональную подготовку своих работников, и поэтому на них возложена обязанность по уплате так называемого «профессионального» налога.

Налог рассчитывается от годового фонда оплаты труда (ФОТ) сотрудника, при этом ставка варьируется в зависимости от того, временную рабочую силу использует компания или постоянную. Существует также дополнительный сбор от годового ФОТ сотрудника на профессиональную подготовку молодежи.

3. Налог с продаж

Налог с продаж был отменен в России с 2004 года, однако уже не раз обсуждался возврат этого налога, но пока соответствующих законопроектов в Государственную Думу РФ не поступало.

А вот в США до сих пор предприниматели-налогоплательщики платят именно налог с продаж. При этом налога на добавленную стоимость, как более прогрессивного варианта налога с продаж, в Штатах нет. Основное отличие этих налогов заключается в следующем: НДС платиться только с добавленной стоимости и в дальнейшем можно часть суммы вычесть или зачесть, а налог с продаж – со всей суммы, независимо от количества посредников.

Описываемый налог считается в США региональным налогом, каждый штат определяет ставку налога самостоятельно. Также могут устанавливаться дополнительные ставки на определенные категории товаров (например, алкоголь, пищевые продукты).

4. Налог на чаевые

Продолжая анализировать особенности действующих налогов в США, нельзя не выделить такой налог, как налог на чаевые. Традиция оставлять обслуживающему персоналу чаевые, которые являются дополнительным доходом физического лица, повлекла за собой идею обложить такой доход налогом. При этом каждый официант должен вести дневник, в котором нужно записывать размер своего дополнительного вознаграждения. Если дневника нет, то налоговую базу рассчитает сам налоговый инспектор. Налог уплачивается ежемесячно, в течение 10 дней по окончанию отчетного периода.

5. Налог на сахар

Акциз на сладкие газированные напитки был введен в США в начале 90-х годов в двух штатах, основная цель – оздоровление населения за счет сокращения потребления сладких газированных напитков. Основная цель достигнута не была, но бюджет пополнился.

В апреле 2016 года Минфин России сообщил, что также рассматривает возможность введения в Российской Федерации акциза на напитки, содержащие сахар, в том числе на соки. Однако пока законопроекта нет.

6. Налог на сожительство

В настоящее время для мужчин и женщин наиболее популярным вариантом отношений является сожительство. К примеру, в Европе, по некоторым оценкам, около 63% пар живут, не регистрируя официально отношения. В городе Тяньцзинь Китайской Народной Республики проживание без официально зарегистрированного брака облагается налогом и приносит городской казне по 1000 юаней в год с каждой сожительствующей пары.

7. «Гипсовый» налог

Австрия популярна своими горнолыжными курортами, но, как известно, данный вид развлечений связан с травмами, поэтому ежегодно туристами наполняются местные австрийские больницы. Австрийским законодателем был введен так называемый «горнолыжный» сбор, который передается в местные больницы на лечение переломов и прочих травм.

8. Гербовые сборы

Одним из самых старых видов налогов в Великобритании является гербовый сбор, который по ошибке путают с налогом на недвижимость. В отличие от налога на недвижимость гербовый сбор уплачивается непосредственно при оформлении лицами гражданско-правовых сделок с недвижимостью. Налоговым агентом по уплате указанного налога выступает адвокат, занимающийся оформлением сделки. На документах по сделке обязательно проставляется специальный штамп об уплате налога.

9. Налог на шум

Необычный налог платиться в Швейцарии: каждый самолет, взлетающий в аэропортах Женевы и Цюриха, «облагается» налогом на шум. Подобный налог также был введен в начале 2000-х годов в Италии. Средства, полученные от авиакомпаний, идут на выплаты компенсаций жителям близлежащих населенных пунктов, страдающих от шума взлетающих самолетов.

10. Налог для поддержки общественного здоровья

Широкое распространение в мировой практике получило установление дополнительных налогов, направленных на поддержание общественного здоровья. В частности, это коснулось продуктов питания. Налоги, связанные с поддержкой здоровья, введены в некоторых европейских странах (к примеру, в Дании, Венгрии, Франции и других), США, Мексике, Таиланде и других государствах.

В Венгрии по результатам введения указанного налога вдвое сократилось потребление «вредных» продуктов. Таким образом, страна продемонстрировала возможность достижения поставленных целей: стимулировать выбор «здоровых» продуктов и профинансировать систему здравоохранения.

С 2015 года в России обсуждается возможность введения подобного налога либо установления акциза на ряд компонентов в продуктах питания, которые приносят здоровью вред. Но пока данная инициатива на стадии обсуждения.

Самые странные налоги, которые пока не ввели в России

На днях премьер-министр Дмитрий Медведев высказался против давно обсуждаемого налога на бездетность. «Этот налог. был самым непопулярным налогом в советский период. Потому что люди, особенно мужики, не могли понять — я ничего не сделал, никакого преступления не совершил, не являюсь злостным алиментщиком, почему я должен платить этот налог, и тем не менее с меня эти деньги дерут», — сказал он. Почему премьер-министр считает, что налоги должны платить исключительно те, кто совершил какое-то преступление — конечно, отдельный вопрос.

Что плохого в ведении туристического налога в России

Между тем страны с самыми высокими налогами давно известны. Например, если судить по НДФЛ, то это Норвегия, Швеция и Нидерланды. Известно и куда бежать от непосильного налогового бремени, в этом случае можно скрыться на Вануату, Каймановых островах или в Сомали, а если есть желание сильно не отрываться от цивилизации – можно спрятать доходы где-нибудь в Андорре или Монако. А вот куда деться от странных налогов – большой вопрос. Почти каждая страна мира уже успела ввести хоть один совершенно не вяжущийся со здравым смыслом налог. Бассейн, солнце, тень, чипсы и даже гипс – все это уже облагается налогом в разных странах. Россиянам в этом плане в некотором смысле повезло. Мысли о введении идиотских налогов время от времени посещают законотворцев, но с завидной регулярностью здравый смысл все же берет вверх и соответствующие инициативы так и не становятся реальностью. «ДП» вспомнил, какие идеи сумасшедшего налогообложения грозили России в последние несколько лет.

Что предложили: налог на безбрачие

Кто предложил: борец за нравственность Алексей Комаровский

Уровень неадекватности: 10

Кстати, упомянутый налог на бездетность сложно отнести к нереализованным инициативам. Он был введен в Советском Союзе в 1941 году. В 1992 году вслед за СССР исчез и налог на бездетность, но попытки вернуть его с тех пор так и не прекращались. Зачастую подобные инициативы принадлежали представителям РПЦ или обычным борцам за развитие духовности. Так, в 2005 году руководитель общественной организации «За духовность и нравственность» Алексей Комаровский предложил ввести и налог на безбрачие. А священник Максим Обухов поддержал эту идею.

Что предложили: налог на веру

Кто предложил: блогеры

В России иностранные туристы смогут вернуть часть налогов с покупок

Уровень неадекватности: 10

В 2013 российская блогосфера, утомленная и взволнованная подобными инициативами а также увеличением количества религиозно оскорбленных, извергла из себя идею ввести налог на веру. Особо «гениальные» авторы инициативы предположили, что такой налог сможет служить доказательством истинной веры и лишит возможности всяких случайных личностей жаловаться на оскорбление чувств верующих. В этот момент стало понятно, что народные инициативы могут быть даже хуже, чем идеи законотворцев со стажем.

Что предложили: налог на шашлык

Кто предложил: депутат Владимир Петров

Уровень неадекватности: 7

В 2015 году депутат законодательного собрания Ленинградской области Владимир Петров предложил ввести некий «лесной сбор». Название этого налога можно было бы легко перепутать с наименованием зубной пасты. Чтобы избежать подобной путаницы, в народе инициативу Владимира Петрова быстро переименовали в «налог на шашлык». Предполагалось, что россияне раз в несколько месяцев будут платить где-то по 500 рублей за право разводить в лесу шашлыки и разводить костры. Сама по себе инициатива выглядела достаточно разумной, но официальное название, а также некоторые детали придавали ей ярко выраженный оттенок абсурдности. Например, отмечалось, что от сбора будут освобождены те, кто пришел в лес собирать травы и молиться.

Читайте также  Налогообложение в рамках специальных налоговых режимов 2012

Что предложили: туристический налог

Кто предложил: Министерство по делам Северного Кавказа

Уровень неадекватности: 8

С 2008 года Австрия, Италия и Германия и другие европейские страны постепенно начали вводить специальный сбор в наиболее привлекательных для путешественников городах. Так называемый туристический налог в том или ином виде ввел уже целый ряд стран. Это может быть сбор в размере 1-3 евро за проживание в отелях и хостелах или плата за то, чтобы выехать из страны. Неудивительно, что идея повторить этот успех уже не раз посещала и российских чиновников. Например в прошлом году предлагалось ввести такой налог для туристов, посещающих Северных Кавказ. Но одно дело курортный налог на Мальдивах, Ибице или в Риме и совсем другое — брать с туристов деньги за то, что те решили (более уместным будет все-таки сказать «решились») отдохнуть в Назрани или Нальчике, скорее этим отважным стоило бы доплатить. Внутренний и въездной туризм в России (а особенно в регионах) только-только начал преодолевать зачаточную стадию развития, и проблем в этой сфере еще много, а туристический налог может загубить развитие на корню.

Что предложили: налоги для безработных

Кто предложил: депутат Андрей Анохин

Уровень неадекватности: 9

Так уж повелось, что в большинстве случаев налоги так или иначе связаны с получением доходов. Это в принципе более чем логично. Но в 2015 году появилась идея нарушить эту добрую традицию. Тогда депутат Заксобрания Петербурга Андрей Анохин предложил ввести «налог на безработных», сбор, который предписывалось бы взимать с граждан, нигде официально не трудоустроенных. Предполагалось, такие меры сократили бы количество россиян, получающих доходы без официального оформления и, соответственно, не уплачивающих налоги. По сути, введение этого налога вернуло бы нас к советским временам и к борьбе с тунеядством. А вместе с бездельниками заодно бы начали бороться с фрилансерами и людьми, которые, например, живут за счет сдачи квартиры в аренду. К счастью, Минтруд от идеи введения налога для безработных отказался. По крайней мере пока.

Что предложили: налог на чипсы

Кто предложил: депутат Олег Михеев

Уровень неадекватности: 2

В ноябре 2015 года депутат Госдумы от фракции «Справедливая Россия» Олег Михеев предложил ввести акцизы на такие вредные продукты, как чипсы и газировка. Цели, как всегда, были благими – так депутат собирался бороться с ожирением и диабетом в стране. Позже появилась информация, что правительство всерьез задумалось о расширении перечня подакцизных товаров за счет вредных для здоровья продуктов. Но в начале февраля от идеи все-таки решили отказаться. Может, и зря, аналогичный налог, к примеру, был введен в Венгрии еще в 2011 году.

Какие налоги платят самозанятые в 2021 году

Самозанятый режим действует в России с 2019 года. Однако до сих пор у граждан существует масса вопросов и заблуждений относительно самозанятости. Какие налоги платит самозанятый, входит ли эта деятельность в трудовой стаж, оплатят ли гражданину больничный и, наконец, как зарегистрировать такой статус, расскажет Bankiros.ru.

Что представляет собой налог на профессиональный доход

Налог на профессиональный доход – относительно новый специальный режим для самозанятых лиц. Такой налог не является дополнительным сбором – это полноценный налоговый режим. Физлица и ИП, которые перешли на самозанятость, могут платить с доходов налог в 4 или 6%. Это помогает вести не теневой бизнес и не получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Кому подходит самозанятый режим

Новый режим доступен физлицам и ИП, которые соблюдают следующие условия:

  • они получают доход с того, что самостоятельно ведут какую-либо деятельность или используют имущество;
  • не имеют работодателя, с которым заключен трудовой договор;
  • не привлекают к своей деятельности наемных специалистов по трудовому договору.

По закону о самозанятых такие лица могут заниматься следующей деятельностью:

  • косметические услуги на дому;
  • фото- и видеосъемка на заказ;
  • продажа продукции собственного производства;
  • проведение праздников и мероприятий;
  • юридические консультации;
  • ведение бухгалтерии;
  • удаленная работа на разных сайтах;
  • сдача жилья в аренду по часам или на долгое время;
  • логистика, перевозка пассажиров и грузов;
  • строительство и ремонт.

Какие налоги нужно платить самозанятым

Самозанятые платят налог на профессиональный доход. Ставка по нему зависит от того, кто оплачивает услуги. Если поступления были от физлица, то ставка по ним – 4%, если от ИП или юрлица, то ставка будет 6%.

Самозанятый может работать с любой категорией заказчиков, просто ставка по налогу будет разной. Если дохода от самозанятости у вас нет, то платить вам ничего не нужно.

Какие платежи заменяет «самозанятый налог»

Налоговый режим для самозанятых имеет свои особенности:

  • физлица не уплачивают НДФЛ с профессиональных (самозанятых) доходов;
  • ИП не уплачивают НДФЛ с профессиональных (самозанятых) доходов, НДС для российских товаров, фиксированные страховые взносы.
  • ИП, который оформил самозанятость, не уплачивает фиксированные страховые взносы. При использовании других режимов страховые взносы платить обязательно, даже если дохода нет.

Какие взносы платит самозанятый

Самозанятый не обязан платить никаких взносов. Но при этом такая деятельность не входит в трудовой стаж. Гражданин не может рассчитывать на оплату своего больничного или декретного отпуска. Однако самозанятый может позаботится о своей страховой пенсии и перечислять добровольные взносы в ПФР.

С какого дохода самозанятый должен платить налог

Налог на профессиональный доход следует платить только с тех денег, которые клиент заплатил вам за работу. Платить нужно только с тех операций, которые вы задекларируете самостоятельно. По умолчанию деньги списывать никто не будет.

Налог на профессиональный доход по ставке 4 или 6% можно платить до тех пор, пока ваши доходы не превысят 2,4 млн рублей. Для доходов выше придется уплачивать налог по обычной ставке в 13% для физлиц.

Как самозанятому платить налоги, если он получает оплату наличными

Доходы наличными тоже необходимо задекларировать. Для этого есть два варианта. Вы можете внести эти наличные на карту и отметить их как доход в личном кабинете. Вы также можете оставить наличные себе, но в личном кабинете отметить их как доход.

Как самозанятому уведомить налоговую о профессиональном доходе

Когда вы отмечаете доход, ФНС пришлет вам квитанцию, которую необходимо сразу передать вашему заказчику. Чек важно передать клиенту не позднее девятого числа следующего месяца. Иначе самозанятому грозит штраф в 20% от суммы расчета при первом нарушении и в 100% при повторном нарушении.

Как зарегистрировать самозанятость

Чтобы использовать такой режим, необходимо зарегистрировать самозанятость. Без этого применить режим не получится.

  1. Зарегистрироваться можно в личном кабинете приложении «Мой налог» или в личном кабинете вашего банка, если он предоставляет такой опционал. Если вы используете приложение ФНС, то вам потребуется скан или фото вашего паспорта, а также ИНН. Если вы используете приложение или сайт своего банка, то все необходимые сведения о вас у них есть и они напрямую могут передать их в ФНС для регистрации статуса самозанятого.
  2. Кроме того, зарегистрировать самозанятость вы можете также на Едином портале государственных и муниципальных услуг или в личном кабинете на сайте налогоплательщика.
  3. При необходимости вы можете также зарегистрировать самозанятость в отделении банка-партнера программы.

Креативные налоги: 15 странных источников пополнения бюджета со всего мира

Креативные налоги: 15 странных источников пополнения бюджета со всего мира. Еще с самого начала формирования государства, как формы жизни и деятельности общества. Население обязывали уплачивать налоги, причем в самом разном виде. И этот способ пополнения казны успешно существует и сегодня.

Креативные налоги: 15 странных источников пополнения бюджета

Креативные налоги

Вот только, несмотря на то, что налоги сейчас больше ассоциируются с финансовой стороны вопроса, существуют такие странные статьи, по которым должны платить граждане самых разных стран мира. Предмет налога порой откровенно вводит в ступор.

Креативные налоги: 15 странных источников пополнения бюджета со всего мира

1. Налог на шум (Швейцария)

Креативные налоги: 15 странных источников пополнения бюджета

Налог на шум (Швейцария)

Этот необычный налог был введен в двух крупнейших городах Швейцарии

  • Женеве
  • и Цюрихе.

Речь идет не о шуме как таковом, а о слишком громких звуках, которые издают самолеты во время взлета. Действовать столь нетривиальный налог начал в 1980 году.

2. Налог на танец живота (Египет)

Креативные налоги: 15 странных источников пополнения бюджета

Налог на танец живота (Египет)

История этого откровенно странного налога имеет предысторию в далеком 19 веке. Тогда в Египте вообще были запрещены публичные танцы. Когда они стали все-таки разрешены, то танцовщицы взамен обязывались вносить определенную сумму денег в казну за возможность исполнять танец живота.

Интересный факт: поразительно, но этот налог стоит на пятом месте среди самых доходных в Египте

  • ежегодно исполнительницы танца живота пополняют государственный бюджет на сумму от 250 до 400 миллионов долларов.
3. Креативные налоги. Налог на пирсинг и татуировки (штат Арканзас, США)

Креативные налоги: 15 странных источников пополнения бюджета

Налог на пирсинг и татуировки (штат Арканзас, США)

Американские ученые уже давно изучают влияние чрезмерного увлечения татуировками и пирсингом на организм человека. И результаты этих исследований неутешительные. Поэтому в большинстве американских штатов уже давно думают о том, как ограничить эту небезопасную тенденцию увлечения гражданами США росписью на теле.

А вот в штате Арканзас к решению этой проблемы подошли радикально. В 2005 году там ввели налог на татуировки. Теперь каждый потенциальный посетитель тату-салона помимо услуг мастера, должен

  • платить дополнительно 6% от стоимости самой услуги.
4. Налог на гипс (Австрия)

Креативные налоги: 15 странных источников пополнения бюджета

Налог на гипс (Австрия)

Эта странная статья пополнения австрийского бюджета оплачивается не гражданами, а туристами. Ведь на горнолыжных курортах страны ежегодно ломают руки и ноги десятки отдыхающих

  • Поэтому потенциальная стоимость гипса для травмированных конечностей включается в стоимость тура.
5. Налог на тень (Венеция, Италия)

Креативные налоги: 15 странных источников пополнения бюджета

Налог на тень (Венеция, Италия)

Этот налог действует в Венеции практически двадцать лет. И отменять его, похоже, никто не собирается. Платить его приходится владельцам домов или кафе с навесами. От которых падает тень на муниципальные земли. Многие, чтобы не попасть под действие налога, даже демонтировали фасады своего имущества.

Интересный факт:

  • венецианцы, попадающие под действие налога на тень, обязаны уплачивать его вне зависимости от того, насколько на улице солнечно.
6. Креативные налоги. Налог на воробьёв (Германия)

Креативные налоги: 15 странных источников пополнения бюджета

Налог на воробьёв (Германия)

В немецком городе Вюртемберг в 16 веке придумали поразительные в своей абсурдности статью пополнения казны. Всем жителям предписывалось убивать воробьёв. А если они это не сделают, то будут платить. Причем причину введения налога обосновали просто потрясающую. Местные власти выдумали

  • что воробьи, мол, громко чирикают и мешают спать.

Работал механизм взимания налога так

  • каждый гражданин Вюртемберга должен был приносить в срок дюжину убитых им воробьёв
  • и получать за это 6 крейцеров.

Если же местный житель не сдавал тела погибших птиц, то должен был

  • пополнить государственную казну на 12 крейцеров.

По информации Novate.ru, некоторые особо ленивые граждане просто покупали у других нужное количество птиц.

7. Налог на мир (Гвинейская республика)

Налог на мир (Гвинейская республика)

Налог на мир (Гвинейская республика)

В Гвинейской республике население не богатое. Однако это не мешает правительству стягивать с них налоги по самым странным статьям. Один из таких это

  • налог на мир.

Граждане платят фиксированную сумму денег ежегодно просто за то, что им обеспечивают мирное существование. Путем неучастия в каких-либо военных конфликтах на территории государства. И это несмотря на то, что боевые действия в Гвинее не ведутся давным давно.

8. Налог на коровий метан (Эстония)

Налог на коровий метан (Эстония)

Налог на коровий метан (Эстония)

А вот в Эстонии взимают весьма забавный налог

  • там платят за…коровьи газы.

Все дело в том, что местное правительство обвинило бедных буренок, что метан, который они испускают, негативно сказывается на экологической ситуации в стране. Поэтому фермеры, имеющие в своих хозяйствах коров, обязаны за их газы платить.

9. Креативные налоги. Налог на трусость (Великобритания)

Налог на трусость (Великобритания)

Налог на трусость (Великобритания)

Еще один странный налог эпохи Средневековья

Уплачивали его рыцари, которые по какой-либо причине не собирались участвовать в предстоящих боевых действиях. По сути, это был легальный способ откупиться от ухода на войну. На репутацию конкретного рыцаря это явно влияло не лучшим образом.

10. Налог на гражданский брак (Китай)

Налог на гражданский брак (Китай)

Налог на гражданский брак (Китай)

Практика гражданского брака существует в нашем обществе уже очень давно. Однако и сегодня далеко не все, хотя бы нейтрально, к нему относятся. А иногда это проявляется и в государственной политике.

Так, в Китае существует налог на гражданские браки. Если пара китайских граждан хочет жить вместе, не оформляя при этом свои отношения официально, то они обязуется

  • платить в государственный бюджет 1000 юаней в год.
11. Налог на одноразовые палочки для еды (Китай)

Налог на одноразовые палочки для еды (Китай)

Налог на одноразовые палочки для еды (Китай)

О том, что китайцы едят палочками, а не привычными для большинства людей столовыми приборами, известно давно. А вот тот факт, что

  • нередко им приходится доплачивать за эту возможность, покажется многим удивительным.

Справедливости ради, следует уточнить, что

  • налог на палочки для еды оплачивают только те, кто пользуется одноразовыми вариантами приборов.

Таким образом правительство Китая пытается снизить производство таких палочек, ведь для этого в стране массово вырубают деревья.

12. Налог на пыль (Армения)

Налог на пыль (Армения)

Налог на пыль (Армения)

Необычный налог ввели в Армении

  • там граждане платят за пыль. Точнее, за избавление от него.

Логика местного правительства такая

  • во дворах скапливается слишком много пыли,
  • а владельцы сами с ней не справляются.

И, чтобы улучшить санитарное положение в стране, граждане уплачивают

  • фиксированную цену за очистку одного квадратного метра своего участка.
13. Креативные налоги. Налог на использование гриля (Бельгия)

Налог на использование гриля (Бельгия)

Налог на использование гриля (Бельгия)

Некоторые время назад, когда проблема глобального потепления стала тревожить большинство людей на планете. Бельгийское правительство нашло необычный способ борьбы с этой экологической напастью. Они решили ввести налог

  • на…барбекю.

Власти посчитали, что использование гриля

  • создаёт парниковый эффект, который негативно влияет на температуру нашей планеты.

Поэтому все граждане, которые хотят в выходные или праздники устроить себе обед на барбекю,

  • должны за это заплатить.
14. Налог на шляпы (Великобритания)

Налог на шляпы (Великобритания)

Налог на шляпы (Великобритания)

В конце 18 века, когда в Британской империи как раз была эпоха моды денди, власти нашли гениальный в своей простоте способ пополнить государственную казну. Всего-то потребовалось ввести налог

  • на шляпы.

Раньше англичане не мыслили себя на улице без этого элемента образа, то бюджет пополнялся прилично.

Кроме того, платить приходилось за каждый головной убор,

  • поэтому модникам приходилось выкладывать приличные суммы.
15. Налог на солнце (Балеарские острова)

Налог на солнце (Балеарские острова)

Налог на солнце (Балеарские острова)

А этот налог можно по праву считать одним из самых абсурдных. Ведь люди имеют одинаковое право на солнечную энергию и свет и не должны за это платить. Но так думают не везде.

Как разобраться с налогами, если начинаешь свой бизнес

Бояться налогов не нужно. Особенно, если про налоги написано так просто и понятно, как в нашей статье. Прочитал и понял, какой режим налогообложения выбрать, и как не переплачивать налоговой. Пожалуй, самая важная информация, если планируешь открыть своё дело (сохраните в закладках).

Иногда страх перед налогами отделяет человека от того, чтобы стать индивидуальным предпринимателем. Кажется, можно запутаться в отчетности, просрочить платежи в налоговую и получить множество штрафов. На самом деле, всё не так страшно. Рассказываем, как устроены налоги для ИП.

Что такое налоги на собственность

Технически, этот налог не для ИП, а для всех физлиц. Платить нужно за недвижимость: квартиру, дом и земельный участок, а также автомобиль и, если вдруг у вас есть в собственности — колодец или скважину.

Налоговая сама рассчитывает сумму налога, узнать её можно в личном кабинете на сайте ФНС или Госуслугах. На сайте налоговой службы в личном кабинете ИП можно проверить налоговую задолженность именно как предприниматель.

Что такое налоги за предпринимательскую деятельность

Выбрать налоговый режим лучше заранее и подать заявление о переходе на него сразу вместе с заявлением на открытие ИП. Вот наша статья о том, как открыть ИП, она поможет разобраться.

Если заявление о переходе на льготный налоговый режим не подать, то ФНС автоматически установит вам общую систему налогообложения — самую сложную в плане сдачи отчетов и дорогую. Но на выбор системы налогообложения дается еще 30 дней после постановки ИП на налоговый учёт — всё можно успеть.

Всего режимов налогообложения для ИП шесть: общий, четыре специальных и новый — налог на профессиональный доход. От налогового режима будет зависеть вся схема уплаты налогов и количество отчетности, которую придется сдавать. Ниже — кратко про каждый режим налогообложения, напомним, всего их шесть.

ОСНО или общая система налогообложения

Общая система налогообложения. Платить нужно НДФЛ в размере 13%, налог на имущество и налог на добавленную стоимость — до 20%. Этот режим создан для ИП, имеющих обороты от 150 млн.руб., а также более 100 сотрудников в штате. Либо же, если ваши контрагенты принимают к вычету НДС, обычно это юрлица. ОСНО подразумевает множество отчетности, которую необходимо сдавать в ФНС, для этого лучше нанять бухгалтера или хотя бы передать эту работу на аутсорс, иначе всё время будет уходить на бухгалтерию.

УСН или упрощенная система налогообложения

Существует в двух формах: «доходы» со ставкой налога в 6%, либо в варианте «доходы минус расходы» со ставкой налога в 15% (в регионах может быть ниже). Если бизнес почти не требует расходов, например, услуги репетитора или стилиста, то выбирайте вариант «доходы» и платите 6% налога.

Если же бизнес затратный и расходы близки к доходам, то выгоднее выбрать «доходы минус расходы», тогда налог составит 15% разницы между ними. А декларация всего одна и сдается раз в год. Это одна из самых популярных систем налогообложения для ИП.

Патентная система налогообложения или ПСН

Вместо налогов ИП платит фиксированную сумму за патент, который выдается на срок от 1 до 12 месяцев. Подходит для патентуемых видов деятельности, или если в штате ИП трудится более 15 сотрудников. Стоимость зависит от региона и вида деятельности, узнать её можно на сайте ФНС, обычно — до 6%. Декларацию сдавать не требуется вообще.

Единый сельскохозяйственный налог или ЕСХН

Как следует из названия, налог для ИП, занимающихся сельскохозяйственной деятельностью. Платить нужно только НДС и один налог по ставке до 6% от «доходы минус расходы», в регионах ставка может быть ниже. Декларация подается раз в год.

Единый налог на вмененный доход или ЕНВД

Ставка зависит от региона, обычно составляет от 7 до 15%. Но применяется она не к реальному доходу ИП, а к «вмененному» ему государством, который предполагается для конкретного вида бизнеса. Виды предпринимательской деятельности, разрешающие использовать ЕНВД указаны в п.2 ст.346.26 НК РФ.

Но данный налоговый режим перестает применяться с 1 января 2021 года. Сейчас в Госдуму внесен законопроект о продлении режима до 2024 года, но правительство РФ его не поддерживает.

Налог на профессиональный доход или самозанятость

Идеальный налоговый режим ДЛЯ ИП, не имеющих сотрудников. Платить нужно лишь налог в 4% от дохода, полученного от физлиц, и 6% от дохода, полученного от юрлиц. Других налогов, страховых платежей и даже сдачи отчетности — нет. Если можете перейти на этот режим, переходите. Как это сделать, мы писали в статье «Стать самозанятым и сохранить ИП».

Подробнее о каждом налоговом режиме можно почитать прямо на сайте ФНС, где указаны все ограничения и нюансы работы на: УСН, ПСН, ЕНВД, ЕСХН, и самозанятости. Для ОСНО странички три: НДФЛ, НДС и НДФЛ за сотрудников.

Что такое страховые взносы

За себя

Все ИП, кроме самозанятых, должны платить страховые взносы за себя. Отчетность предоставлять не требуется.

Сумма взносов фиксирована для доходов, не превышающих 300 тыс. руб., она изменяется каждый год начинает действовать с 1 января. В 2021 году сумма страховых взносов, скорее всего, повысится.

В 2020 году ИП должен заплатить 32 448 руб. за пенсионное страхование, а также 8426 руб. за медицинское страхование. Эти взносы нужно оплатить до 31 декабря 2020 года.

За доходы свыше 300 тыс. руб. нужно доплатить 1%, но общая сумма не может превышать 259 584 руб. Эти взносы нужно оплатить не позднее 1 июля, следующего налогового периода, то есть — 1 июля 2021 года.

За работников

Если у ИП есть работники, то за них также необходимо платить страховые взносы в налоговую службу. Сюда входят:

  • выплаты на пенсионное страхование: 22%,
  • выплаты на социальное страхование: 2,9%,
  • выплаты на медицинское страхование: 5,1%

Дополнительно нужно заплатить в Фонд социального страхования взнос от несчастных случаев на производстве, он составляет от 0,2% до 8,5 в зависимости от основного вида деятельности ИП.

Страховые взносы уплачиваются ежемесячно, не позднее 15 числа месяца, следующего за месяцем выплаты. Для некоторых ИП предусмотрены пониженные тарифы на страховые взносы за работников, их список можно посмотреть на сайте ФНС.

Также ИП должен сдавать отчетность об уплате страховых взносов в ФНС каждый квартал. Отчитываться нужно, даже если взносов в квартале не было, это всё равно требуется отразить в отчете для налоговой. Отдельно необходимо отчитываться по взносам на травматизм в Фонд социального страхования. Эту работу лучше предоставить бухгалтеру или отдать на аутсорс.

Как платить налоги

Из-за коронавируса ФНС перенесла уплату части налогов и сдачу некоторых отчетов за 2020 год. Мы писали об этом в статье «Как ФНС поможет малому и среднему бизнесу». Многие из этих мер уже неактуальны, но некоторые еще действуют, проверить можно на сайте ФНС.

Заплатить налоги можно на сайте ФНС, как за себя, так и за сотрудников. Другой способ — Госуслуги. Проще всего сначала сформировать квитанцию на сайте ФНС, т.к. большая часть данных в нее подгрузится автоматически. Также оплатить налоги можно с расчётного счёта вашего банка. По этой ссылке можно можно перейти на страницу открытия счёта и открыть счёт в Делобанке.

Также ФНС требует подавать декларации. Подать их можно в бумажном виде — почтой или лично явившись в налоговую. Шаблоны деклараций можно взять на сайте ФНС. Другой способ — подача декларации в электронном виде, сделать это можно прямо на сайте ФНС. Это бесплатно, но данный способ довольно сложен, т.к. потребуется ввести много данных вручную (сведения о ИП, сумму доходов, авансовых платежей и страховых взносов).

Другой вариант — обратиться к оператору электронного документооборота. Это сервисы, которые сформируют декларации за вас, но за плату. Налоговая не против — список таких сервисов можно посмотреть на сайте ФНС.

Что будет если не заплатить налоги

Сразу уточним, что платить налоги и подавать декларации лучше вовремя. ФНС в России работает оперативно и быстро заметит нарушение, а санкции за нарушения довольно ощутимые.

Размер штрафа зависит от системы налогообложения. На отдельных системах есть свои штрафы, например, на ЕНВД придется отдать 1 тыс.руб. за уклонение от явки лица, вызываемого в качестве свидетеля. А за нарушение правила работы с кассовой техникой на ОСНО штраф составит от 10 тыс. руб. Но общие правила таковы:

Главное за 30 секунд

  • Налоговых режимов для ИП целых шесть и можно выбрать оптимальный.
  • Если ИП только начинает бизнес и пока не планирует нанимать работников, он может стать самозанятым и платить минимальные налоги. Уплачивать страховые взносы и сдавать отчетность на этом режиме не нужно.
  • Часто ИП может оформить одну из льготных систем и платить меньше налогов, а также сдавать меньше документов.
  • Кроме налогов нужно платить страховые взносы за себя и за работников.
  • Чем меньше у ИП сотрудников, тем меньше сдавать отчетности. Если сотрудников нет, можно стать самозанятым и не сдавать отчетов вообще .
  • За просрочку по уплате налогов ФНС штрафует всех, даже самозанятых. Так лучше не делать.

Эту статью подготовили для вас специалисты ДелоБанка.

Наш банк создает сервисы, которые позволяют малому бизнесу легко работать и развиваться.

Если вы хотите узнать, как освободиться от рутинных задач и какие сервисы банка помогут эффективнее решать ваши текущие задачи, оставьте контакты и наши специалисты свяжутся с вами:

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: