Топ вопросов от предпринимателей в ФНС

Это подборка популярных вопросов, которые предприниматели задают не только налоговой, но и нам регулярно. Мы решили сделать небольшой дайджест — здесь вопросы про УСН, патент, самозанятых, учет выручки и другие.

Про совмещение

ИП, на патенте совмещает его с УСН по тому же самому коду деятельности. Налоговая заблокировала счет из-за неподачи декларации. Оправдано ли это требование, ведь по УСН никакой деятельности не ведется и декларация фактически нулевая. За прошлые годы ФНС не просила подать декларацию, что изменилось?

Ответ ФНС: В соответствии с главой 26.2 НК РФ налогоплательщики, применяющие УСН, ежегодно сдают декларацию. Совмещение УСН с патентом не освобождает индивидуального предпринимателя от обязанности представления декларации.

Комментарий Чёрной Бухгалтерии: Даже если у ИП один код ОКВЭД, по которому он применяет и ПСН и при этом он подавал заявление на УСН и является еще и плательщиком единого налога, то и в этом случае он обязан сдавать декларацию. Допустим патент получен на розничную торговлю, по ПСН торговая площадь для целей патента имеет ограничения. Если предприниматель решит расширить торговую площадь и выйдет за рамки «лимита», то по этой точке будет применять УСН.

Если вам заблокировали счет — доверьтесь нашей комплаенс-поддержке. Наши специалисты проведут с вами предварительную беседу, разберутся в причинах блокировки и помогут восстановить доступ к счету.

Репетитор-самозанятый

Многие предприниматели для экономии и не желая применять онлайн-кассу перешли на новый популярный режим — самозанятость. Кто-то сохранял статус ИП, а кто-то снимался с учета и становился самозанятым-физлицом. Уже в процессе работы у таких предпринимателей появились разные нюансы. Причем не всегда они радовали ИП. С проблемами пришлось столкнуться не только предпринимателям, но и их клиентам. Один из них задал очень интересный вопрос:

Работодатель платит за меня НДФЛ, я занимаюсь у репетитора по иностранным языкам, могу ли я получить налоговый вычет? Мой репетитор самозанятый (не ИП).

Ответ ФНС: Налогоплательщик может получить социальный налоговый вычет, если он работает и из его дохода удерживается НДФЛ. Социальный вычет включает и возврат денег за свое обучение.

Одно из условий — наличие у организации, проводящей обучение лицензии. ИП не обязан иметь лицензию — достаточно, чтобы в ЕГРИП были сведения об осуществлении непосредственно им образовательной деятельности. Налогоплательщик должен предоставить подтверждающие документы — договоры, квитанции, чеки.

Такой категории как репетитор-самозанятый, не являющийся ИП, в НК для целей получения вычета не указано. Получить вычет, при обучении у такого репетитора, не получится.

Комментарий Чёрной Бухгалтерии: для физлиц-самозанятых есть и другие ограничения. К примеру, у них возникает проблема с арендой помещений или торговых мест — частным лицам сдавать их организации не хотят. Несмотря на наличие официального дохода самозанятым неохотно выдают кредиты. Пока не сложилась и судебная практика — например, в судах не принимают справку из приложения «Мой налог» при доказательстве размера дохода в целях расчета алиментов. Возникают сложности и с получением социальных льгот.

Как узнать об имеющихся задолженностях по налогам?

Предприниматели часто спрашивают — нам заблокировали счет из-за неуплаты налога, но мы и не знали, что есть какая-то задолженность. Как можно уточнить свои обязательства и провести сверку?

Ответ ФНС: Чтобы узнать состояние расчетов с бюджетом можно:

  • запросить сверку через оператора ЭДО (того, через которого ИП сдает отчетность в электронном виде);
  • с помощью «Личного кабинета» (ЛК) сайта ФНС России;
  • Обратиться лично в налоговую инспекцию с заявлением о получении сверки расчетов.

В ЛК нужно войти во вкладку «Жизненные ситуации» и запросить соответствующую справку. Справка придет в «Личный кабинет».

Комментарий Чёрной Бухгалтерии: у ИП обычно нет возможности следить за тем, что происходит с его расчетами с ФНС. Плюс — постоянно происходят изменения в законодательстве, меняются КБК, реквизиты для уплаты (как в 2021 году) и т.п. Если регулярно не следить за ними, то есть риск, что налог и будет уплачен, просто не туда.

О патенте и взносах

Как индивидуальному предпринимателя уменьшить сумму патента на страховые взносы?

Ответ ФНС: с 1 января 2021 года налог, уплачиваемый на патенте можно уменьшить на страховые взносы и ряд пособий, которые выплачивает работодатель (см. п. 1.2 статьи 346.51 НК РФ).

ИП-работодатель уменьшает налог на 50 %, тот, кто работает в одиночку может уменьшить его на 100 %.

Для того, чтобы уменьшить размер налога нужно подать уведомление в письменной или электронной форме с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи или через ЛК.

Форма уведомления КНД 1112021 рекомендована Письмом ФНС России от 26.01.2021 № СД-4-3/785@.

Обратите внимание! Если ИП в 2020 году применял ЕНВД, то на взносы и пособия, уплаченные после 31 декабря 2020 года можно уменьшить сумму ЕНВД, рассчитанную за 4 квартал 2020 года. Уменьшить патент, действующий в 2021 году на эти суммы нельзя.

Комментарий Чёрной Бухгалтерии: с уменьшением патента все не так просто, как кажется. Например, в форме уведомления нужно указывать данные и сумму патента, который уменьшается, но не всегда понятно как это сделать, если патент оплачивается частями (по ⅓, так уплачивается налог по патенту,который выдан более, чем на 6 месяцев).

ИП, которые подключили обслуживание от Чёрной Бухгалтерии , такими вопросами не занимаются. Они занимаются бизнесом, а мы общаемся с налоговой сами.

Патент за патентом

ИП, занимается розничной торговлей, без наемных работников.Хочет приобрести патент на 3 месяца и интересуется — можно ли по его окончании по этому же виду деятельности продлить патент, либо оформить новый патент на другой срок?

Ответ ФНС: В соответствии с п. 5 статьи 346.45 Налогового кодекса РФ патент выдается на период от 1 до 12 месяцев включительно в пределах календарного года. Поэтому ИП может оформлять патенты хоть ежемесячно по одному и тому же виду деятельности или по разным.

Комментарий Чёрной Бухгалтерии: уточним, что заявление на новый патент следует подать за 10 дней до окончания нового, иначе между патентами появится разрыв — в течение такого времени применяться будет основная система налогообложения ИП — ОСНО или УСН.

Узнать систему налогообложения онлайн

Как узнать систему налогообложения ИП, если предприниматель живет далеко от инспекции, можно ли сделать это онлайн? Подавалось заявление на УСН при регистрации, должна ли налоговая предоставить какое-то уведомление или нет?

Ответ ФНС: ИП вправе перейти на УСН в течение 30 дней со дня государственной регистрации. Для этого в ФНС подается уведомление. Т. к. переход на УСН носит уведомительный характер, то налоговая никаких разрешений или сообщений налогоплательщику не направляет.

Если ИП хочет узнать систему налогообложения, ему достаточно направить запрос в налоговую службу в свободном виде. В ответ (через 30 дней) ИП получит информационное письмо по форме 26.2-7, где будет подтверждена применяемая им система налогообложения в виде УСН.

Комментарий Чëрной Бухгалтерии: проще всего узнать применяет ИП УСН или нет — воспользоваться Личным кабинетом на сайте ФНС. Уже на главной странице кабинета под ФИО предпринимателя будет указана применяемая им система.

ИП-нерезидент

Предприниматель проживает в другой стране, в России имеет статус ИП, получает доходы и платит налог на УСН.

Если оказывать услуги не только российским, но и иностранным клиентам, получая доход в валюте, то каким образом измениться налогообложение?

Ответ ФНС: Согласно НК налогоплательщик на УСН учитывают доходы от реализации, определяемые на основании ст. 249 НК РФ, и внереализационные доходы, определяемые на основании ст. 250 НК РФ.

В статье 249 НК РФ сказано, что уплачивать налог следует как от доходов, полученных от источников, находящихся на территории РФ, так и за ее пределами.

Читайте также  Ликвидация фирмы с долгами по налогам

При этом в гл. 26.2 НК РФ нет специальной нормы об устранении двойного налогообложения, поэтому ИП необходимо включать полученные в валюте доходы в базу по единому налогу.

Комментарий от Чëрной Бухгалтерии: кроме того, ИП необходимо будет соблюдать валютное законодательство, предоставлять в банк информацию о проводимых операциях и сделках.

Когда отражать выручку?

Как ИП на патенте отражать выручку в книге учёта в такой ситуации: покупатель рассчитывается картой, кассир пробивает чек по онлайн-кассе, но деньги зачисляются на счет предпредпринииателя на следующий день. Какой датой отражать выручку: датой отчета по кассе или датой поступления денег на счет?

Ответ ФНС: в целях применения ПСН датой получения дохода является день его выплаты (перечисления дохода на счета налогоплательщика в банке либо по его поручению на счета третьих лиц). Поэтому отражение дохода следует отразить на дату поступления средств на счет.

Комментарий Чëрной Бухгалтерии: с таким ответом ИП не согласился и мы с ним согласны. При оплате картой со счета покупателя списываются денежные средства, т. е. фактически и происходит перечисление дохода на счет налогоплательщика в банке. Поэтому доход должен признаваться на дату оплаты картой — по отчету кассы.

Зачёт взносов

ИП на ОСНО, предприниматель снялся с регистрации. Есть переплата по страховым взносам (за ИП) и точно такую же сумму нужно заплатить после прекращения деятельности. Как зачесть имеющуюся переплату?

Ответ ФНС: Согласно статье 78 НК Р Ф излишне уплаченные взносы можно зачесть. Для этого необходимо направить соответствующее заявление.

Комментарий Чëрной Бухгалтерии: в данном случае ИП вряд ли потребуется даже писать заявление, взносы автоматически будут зачтены. Дело в том, что все платежи по взносам за себя, которые перечисляет ИП, в течение года будут показаны как переплаты. Срок перечисления таких взносов — до 31 декабря. Поэтому пока не наступит 2 января они таки будут числиться в качестве перплаты. Учитывая эту особенность, возможночто эта сумма, как переплата продолжит «висеть» до конца года.

Если хотите быть в курсе важных новостей и изменений, подписывайтесь на нас в соцсетях:

Как узнать систему налогообложения ИП

Регистрируя право на ведение предпринимательской деятельности, ИП самостоятельно выбирает будущую систему налогообложения. От выбора предпринимателя зависит, сколько налогов он будет платить, какую отчетность придется сдавать и какой деятельностью он сможет заниматься.

В настоящее время ИП в РФ применяют 5 систем взимания обязательных взносов и платежей в бюджет:

  • общая — ОСНО;
  • упрощенная — УСН;
  • единый налог на сельскохозяйственную деятельность — ЕНСХ;
  • патентная — ПНС; — НПД или самозанятость.

О различиях налоговых режимов вы узнаете из статьи «Какая система налогообложения для ИП лучше?».

Налоговым законодательством не запрещено смешанное налогообложение, то есть применение налогоплательщиком одновременно больше одного налогового режима. Например, владельцы гостиничного бизнеса используют УСН на доход от сдачи жилых номеров в гостиницах и ЕНВД при организации питания для постояльцев.

Обратите внимание! Совмещение УСН и ОСНО нормами НК РФ не допускается (письмо Минфина РФ от 08.09.2015 № 03-11-06/2/51596, определение КС РФ от 16.10.2007 № 667-О-О).

Как же узнать, какой режим налогообложения у ИП?

Кого может заинтересовать, на каком налоговом режиме находится ИП

Прежде чем рассказать, как узнать вид налогообложения ИП, рассмотрим, кому и зачем может потребоваться такая информация.

Естественно, режим налогообложения предпринимателя может заинтересовать его контрагента. Известно, что налогоплательщики, применяющие специальные налоговые режимы, не исчисляют и не уплачивают НДС, за исключением некоторых специально оговоренных в НК РФ случаев (ввоз товаров в РФ и др.). Поэтому компания, планирующая работу с предпринимателем, должна понимать, насколько это будет ей выгодно.

Также на практике иногда сам предприниматель нуждается в информации о своей системе налогообложения. Например, если:

  • он только начинает деятельность, зарегистрировался с помощью сторонних специалистов и хочет проверить присвоенный ему режим налогообложения;
  • происходит смена сотрудника, занимающегося налоговой и бухгалтерской отчетностью;
  • ИП переходит на другой налоговый режим и хочет удостовериться, что налоговый орган получил его уведомление.

Обратите внимание! Основным налоговым режимом в РФ является общая система налогообложения (ОСНО), которая применяется по умолчанию. Поэтому если предприниматель не подавал в налоговый орган заявление о переходе на один из специальных налоговых режимов или заявление по каким-либо причинам не дошло до налоговой, он должен будет использовать общий налоговый режим — ОСНО. В противном случае он может быть привлечен к налоговой ответственности.

Как узнать свою систему налогообложения онлайн

Как узнать, на каком налогообложении находится ИП, самому предпринимателю? Самый простой способ — провести ревизию имеющихся бухгалтерских документов. Из них можно получить информацию о том, какие налоги и платежи уплачивает бизнесмен. Эти данные помогут сделать вывод о применяемой системе налогообложения.

Также у предпринимателя есть возможность уточнить информацию о применяемом налогообложении через фискальные органы. В налоговые органы можно обратиться:

  • в письменном виде (с помощью почтовой связи) или непосредственно на личном приеме;
  • электронном виде, воспользовавшись официальным сайтом ФНС России.

Порядок предоставления информации фискальными органами регулируется Административным регламентом…, утв. приказом ФНС России от 19.12.2019 № ММВ-7-14/640@.

Как же ИП узнать свою систему налогообложения онлайн? Для этого необходимо:

  • Зайти на сайт налоговой службы (www.nalog.ru).
  • Зайти в личный кабинет. При регистрации ИП предоставляется доступ к личному кабинету на сайте. Если доступа нет, можно запросить данные у сотрудников фискальной службы. В личном кабинете предприниматель узнает всю необходимую ему информацию.

Как узнать, какую систему налогообложения применяет ИП

Как узнать, какое налогообложение у ИП, контрагенту? Для начала можно обратиться с этим вопросом непосредственно к партнеру, поскольку подобные сведения требуются при оформлении расчетов между сторонами.

Можно уточнить систему налогообложения и без помощи контрагента. Для этого необходимо обратиться в ИФНС:

  • письменно (почтовой, факсимильной связью) или при личном посещении;
  • в электронном виде, используя официальный сайт службы (посредством online-сервиса).

Обратите внимание! Если на сайте ФНС России ввести номер ОГРН или ИНН предпринимателя, система выдаст общую информацию об ИП. Онлайн-сервис содержит данные об используемых специальных режимах налогообложения, так как в РФ применяется уведомительный порядок перехода на такие режимы. Подача налогоплательщиком уведомления о переходе на специальный режим находит отражение в общедоступных сведениях на интернет-ресурсах ФНС РФ. Иногда такой информации бывает достаточно, чтобы получить представление о контрагенте.

В статье «Образец справки об общей системе налогообложения» подробно рассказано, как получить информацию о применяемой системе налогообложения контрагента.

Таким образом, ныне действующие сервисы налоговых органов предоставляют широкие возможности для уточнения системы налогообложения как для самого налогоплательщика, так и для его контрагентов.

Как узнать систему налогообложения, используя метод идентификации ИП по ИНН

Как узнать систему налогообложения ип по инн

Вас интересует, как узнать систему налогообложения, которая распространяется на данного ИП, по ИНН? Для этого вам стоит более подробно ознакомиться с нюансами осуществления данной методики поиска в единой базе данных федеральной налоговой службы.

Использование идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) является одним из наиболее распространенных и продуктивных методов получения максимально полной информации относительно финансово-экономической деятельности интересующего вас физического лица, являющегося субъектом предпринимательской деятельности, в особенности, нюансов системы его налогообложения.

ИНН как формула финансово-юридической идентичности

Многих современных предпринимателей интересует, можно ли узнать поподробнее о системе налогообложения как собственной, так и контрагентов, причем, выполнить данную процедуру максимально оперативно и сохраняя полную конфиденциальность.

Идентификационный номер налогоплательщика является одним из базовых реквизитов, которые предоставляются предприятию, или ИП, в момент регистрации, и на весь дальнейший период деятельности является эффективным механизмом идентификации физического либо юридического лица. Все договора, контракты, отчетность и любая другая документация входного или выходного характера проходит подданным номером.
Идентификационный номер присваивается территориальным отделением налогового ведомства, и его реестры, как правило, наиболее полны и содержат самую достоверную и точнуюинформацию.

Читайте также  Как посчитать земельный налог от кадастровой стоимости?

Поэтому, если вам нужно узнать определенные факты, касающееся системы налогообложения субъекта, достаточно будет узнать его ИНН, и указать данный индекс в соответствующих формулярах поиска.

Современное налогообложение: особенности и юридические аспекты

  1. общую;
  2. упрощенную;
  3. единый налог вмененного дохода;
  4. единый налог на сельскохозяйственную деятельность;
  5. патентная система.

Относительно деятельности индивидуальных предпринимателей наиболее часто применяется патентная схема налогообложения. Она предусматривает широкие финансовые возможности для ИП, даже на начинающей стадии развития бизнеса и направленна на формирование обновленного экономического пространства в сфере малого бизнеса.

Используя ИНН, как универсальный ключ к получению всей финансово-экономической информации, касающейся деятельности интересующего вас физического лица, вы можете составить полную картину его качественного и количественного роста как субъекта предпринимательства, а также отследить движение внутренних и внешних капиталов.

Кроме того, подобные сведения помогут составить аналитический прогноз перспективного развития данного предприятия на несколько последующих лет.

Прежде всего, система налогообложения, как определенный финансово-юридический регламент, позволяет установить следующие факты и алгоритмы жизнедеятельности того или иного предпринимателя, будь то вы сами, или ваш действующий, либо потенциальный партнер:

  • порядок, согласно которому вносятся налоговые платежи в органы фискального сбора;
  • действующая налоговая ставка;
  • характер налоговой и бухгалтерской учетной деятельности.

Все эти факторы имеют первостепенное значение, если вы стремитесь узнать получше ИП или компанию, с которыми собираетесь организовать общий бизнес, либо желаете защитить личные финансовые активы.

Стоит понимать, что в нашем современном и динамичном мире развивающихся технологий и интерактивных коммуникаций абсолютно не лишним будет обеспечить себе дополнительный механизм финансовой и юридической защиты. А информация, полученная своевременно, является лучшим способом отстоять собственные интересы.

Механизм идентификации ИП

Получить информацию относительно системы налогообложения конкретного ИП вы можете в любом налоговом ведомстве, административно-территориальная компетенция включает деятельность данного предпринимателя.

Предоставление указанной информации абсолютно законно, и направлено на усиления защиты личных прав и интересов представителей малого и среднего бизнеса.

Кроме того, на сегодняшний день в интернет-сети работает множество ресурсов, готовых предоставить вам все интересующие вас сведения в законном порядке. Навигация на данных сайтах максимально упрощена для удобства пользователей, а получить всю интересующую вас информацию можно в один клик, просто введя идентификационные данные по интересующему вас ИП.

Но, случается данные ресурсы не всегда соблюдают политику конфиденциальности поисковых запросов, и, вместо того, чтобы узнать полезную информацию, вы можете попасть в определенную неприятную ситуацию, которая весьма нежелательна для продвижения серьезного бизнеса.

Поэтому лучше всего пользоваться официальным сайтом налоговой службы, или делать телефонный запрос через горячую линию, которая постоянно работает в Федеральной налоговой службе. Кроме того, в последнее время активно внедряется удобный режим СМС-оповещений. Вы можете отправить СМС-сообщение по сервисному номеру, и вам в самые короткие строки предоставят интересующую вас информацию.

Стоит отметить, что федеральное законодательство и специализированные нормативные акты, выпущенные Министерством финансов Российской Федерации, полностью регламентируют процедуру получения данных об индивидуальном предпринимателе, посредством использования его персональных реквизитов.

В первую очередь, имеется в виду ИНН предпринимателя, который позволяет подробно ознакомиться с его финансово-экономическим состоянием на текущий момент и ситуацией в сфере налогообложения.

ИНН как формула финансово-юридической идентичности

Налогообложение для индивидуальных предпринимателей: особенности и преимущества

Согласно новому законодательству, ИП в Российской Федерации пользуются удобной и упрощенной системой налогообложения, основанной на едином подоходном налоге. В большинстве случаев он составляет около 6№ от прогнозируемого годового дохода. При этом система осуществления налоговых выплат также достаточно лояльна, и позволяет предпринимателю выбирать максимально подходящие строки и условия.

Впрочем, налогообложение, так или иначе, является обязательной финансово-юридической процедурой, за осуществлением которой следит фискальный аппарат государства. Поэтому, хотя иногда в налоговой истории индивидуального предпринимателя и имеются определенные затруднения, для продолжения законной деятельности ИП необходимо, в первую очередь, урегулировать проблемы налогообложения.

Использование персонального идентификационного номера налогоплательщика позволяет сделать эту процедуру более прозрачной, и упрощает доступ к информации, при условии сохранения полной конфиденциальности.

Как можно узнать систему налогообложения ИП

На данный момент финансовое законодательство начисляет несколько основных программ налогообложения для ИП :

  • общая;
  • упрощенная;
  • патентная система;
  • упрощенный налог:
    • временного дохода;
    • на сельхоз деятельность.

    Чаще всего применяется программа «Патентная система», которая предусматривает самые широкие финансовые возможности для ИП. Стоит упомянуть, что патент имеет тенденцию заканчиваться, после чего, если не подать в срок заявление о продлении, ИП автоматически переходит на ОСН.

    Самый простой и распространенный способ узнать наиболее полную информацию по финансово-экономической деятельности любого физического лица, занимающегося предпринимательской деятельностью – использование номера ИНН.

    ИНН как своеобразная формула

    Многим начинающим современным индивидуальным предпринимателям интересно, как узнать систему налогообложения ИП. Зачастую данный вопрос касается не только собственной информации, но и личных программ контрагентов. Выполнить такую процедуру поиска онлайн возможно полностью конфиденциально и в максимально сжатые сроки.

    В данном случае ИНН выступает в качестве базового реквизита. Он предоставляется предприятию или ИП во время регистрации и весь период, вплоть до закрытия, является самым эффективным методом идентификации физ- или юрлица. Под данным номером проходит все налоговые отчеты, документация фирмы, а также контракты и договоры любого характера, заключаемые во время работы предприятия.

    Номер личной идентификации предприниматель получает в территориальной налоговой службе, а реестры последнего самые полные и обладают наиболее точной информацией.

    Из этого следует, что если вам необходимо узнать конкретные факты, касающиеся налогообложения субъекта, просто узнайте его ИНН. Данный индекс укажите в соответствующем формуляре онлайн-поиска.

    Способы получения информации

    В пакете документов, полученных при регистрации деятельности, вы можете найти реквизиты ОКВЭД, ОКПО и ИНН. Но весьма сложно сразу по ним определить конкретную систему налогообложения, так как она не указывается в документации. Исключительно наличие активного патента дает знать о соответствующей системе налоговых льгот, в остальных случаях стоит обращаться непосредственно в ФНС или искать информацию с помощью ИНН.

    В поисках системы налогообложения

    Ранее индивидуальный предприниматель не проводил бухгалтерскую отчетность, но сейчас все изменилось.

    Способы определения льготной системы:

    1. Для определения системы налоговых льгот изучите пакет учредительных бумаг. Есть большая вероятность, что в них находится официальная справка по одному из этих образцов:
    • если вы регистрировали свою предпринимательскую деятельность до 2010 года, вам выдавалось уведомление от ФНС о постановке на учет, в котором обязательно указывалась налоговая программа;
    • уведомление об использовании ЕНВД;
    • во время того, как вы становитесь на учет в налоговой как пользователь патентной системы, вам обязательно выдается соответствующая форма бланка.
    1. Изучите платежную документацию – выплачиваемые ранее налоговые суммы с указанием доходов/расходов/прибыли и др. могут содержать налоговую базу вашего режима налогообложения.
    2. Посетите лично местную налоговую инспекцию – предварительно обязательно запишитесь на прием к специалисту по телефон или онлайн.
    3. Чтобы узнать, какую налоговую систему применяет контрагент ООО или ИП, изучите параметры учредительных документов. В случае невозможности подобного, обратитесь по номеру горячей линии в ФНС вашего региона или через официальный сайт.

    Узнать информацию про ИП таким образом сложнее. Чаще всего это ОСН программа по умолчанию, если не подавались особые документы на льготы. Официально более точную информацию удастся узнать, отправив письмо в ФНС.

    Неофициально вы можете воспользоваться специальным интернет-ресурсом https://service.nalog.ru/vyp.

    Есть еще один вариант: во время заключения договора просто потребуйте копию уведомления от УСН, из которого сможете узнать необходимую информацию.

    Многие современные ИП обладают аккаунтом на сайте Госуслуги, с помощью которого тоже можно узнать всю необходимую информацию по программе налогообложения в Личном кабинете.

    Любые изменения в своей предпринимательской деятельности подтверждайте документально. Ответственный подход к документообороту поможет избежать проблем с налоговым ведомством.

    Как узнать систему налогообложения ИП и подтвердить, что он работает на УСН?

    На какой системе налогообложения находится ИП — этот вопрос интересует не только контрагентов, но и зачастую самого коммерсанта. Ситуация актуальна, когда бизнесмен только зарегистрировался в ФНС и еще осваивается в бизнесе. Расскажем, как разобраться в ситуации.

    В чем проблема

    Сегодня не требуется тратить время на регистрацию индивидуального предпринимательства в ИФНС. Множество фирм готовы взять оформление на себя. В результате новоиспеченный коммерсант получает на руки два официальных документа от инспекции: свидетельство ИНН и выписку из реестра ЕГРИП.

    На основании этих документов гражданин вправе вести бизнес, исчислять и уплачивать налоги. Но! Размер фискальных платежей напрямую зависит от выбранной системы налогообложения. Задержка или оплата не в полном объеме грозит бизнесмену штрафами и административной ответственностью. Следовательно, вопрос, как узнать, какая система налогообложения у ИП, актуален для всех начинающих бизнесменов.

    Какую систему налогообложения выбрать: УСН, ЕНВД, патент, ЕСХН, ОСНО

    Если при регистрации не было подготовлено соответствующих запросов, уведомлений и заявлений, налоговики автоматически переводят свежеиспеченного бизнесмена на ОСНО. Это общая система налогообложения, она принимается представителями ФНС по умолчанию.

    Если налогоплательщик регистрировался через третьих лиц или самостоятельно, но не принимал никаких решений относительно своего налогового режима, то ему присвоят общую систему.

    ОСНО — это самый обременительный из действующих режимов. При нем обычно возникает НДС со всеми его сложностями. В России для ИП предусмотрены льготные режимы, которые позволяют существенно сократить объем фискальных платежей в бюджет.

    В настоящий момент ИП выбирают:

    1. Упрощенку, или УСН. Эта система налогообложения предусматривает освобождение от трех основных налогов (налог на прибыль, НДС и НДФЛ для ИП). Вместо этих весомых платежей коммерсант обязан уплатить всего один: единый налог по УСН. Размер его определяется как 6% от общих доходов либо 15% от разницы между доходами и расходами. Ставки корректируются на уровне регионов.
    2. Патент, или ПНС. Этот режим заменяет тоже НДФЛ, НДС, налог на прибыль и имущество. Патент представляет собой некое разрешение на осуществление определенного вида деятельности. То есть налогоплательщик покупает патент на конкретный период времени и по нему ведет бизнес. Декларацию при ПСН сдавать не нужно.
    3. ЕНВД, или «вмененка». Применение ЕНВД освобождает налогоплательщика от НДФЛ (только для ИП), НДС, налога на прибыль и имущественного сбора. Размер налога за год определяется независимо от фактически полученного дохода.
    4. ЕСХН, или сельхозналог. Его вправе применять только производители сельскохозяйственной продукции. Заменяет те же налоговые обязательства, предусмотренные при ОСНО. Ставка — 6% от разницы между доходами и расходами сельхозпроизводителя.

    Для перехода на любой из спецрежимов необходимо уведомить ИФНС. Только после этого возможна уплата налогов и учет доходов и расходов в соответствии с ним.

    Официальный ответ от делового партнера обезопасит вас от претензий со стороны ФНС. Подтверждением выбранной системы налогообложения могут быть соответствующие уведомления от инспекции, например форма ЕНВД-2 или форма № 26.2-1 (УСН) и форма № 26.5-1 (ПНС).

    Как узнать систему налогообложения ИП и подтвердить, что он работает на УСН?

    От принятого решения зависят не только размеры налоговых платежей, но и сроки их перечисления в бюджет и состав отчетности.

    Как узнать, на какой ты системе налогообложения

    Есть два способа, как узнать систему налогообложения ИП по ИНН, расскажем о них подробнее.

    Способ № 1. Обратимся в ИФНС

    Первый способ самый простой, надежный и быстрый. Для этого придется посетить ближайшее отделение Федеральной налоговой службы. С собой возьмите паспорт и свидетельство ИНН. Обратитесь к инспектору, объясните сложившуюся ситуацию.

    В предоставлении интересующей информации вам вряд ли откажут. Налоговики не меньше вашего заинтересованы в своевременности и полноте расчетов с бюджетом.

    К тому же такой способ является самым надежным. Вы получите сведения о том, какой режим присвоен вам как предпринимателю в информационной базе ИФНС.

    Способ № 2. Используем личный кабинет налогоплательщика

    При регистрации ИП гражданину выдают логин и пароль для входа в личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС. Если вы не получили данных для входа, запросите их повторно.

    В личном кабинете вы можете самостоятельно узнать ваш режим налогообложения. А если он не соответствует действительности, то здесь же подготовьте заявление о переходе на другую систему налогообложения. Это делается один раз в год — до начала нового года, чтобы с нового уже применять новый налоговый режим.

    Что предпринять, если контрагент требует подтверждения УСН

    Иногда контрагенты (клиенты или поставщики) категорически отказываются заключать договор, если предприниматель не подтвердит применяемую систему налогообложения. Особенно часто такие требования поступают от крупных организаций на ОСНО. Компании опасаются, что ИП ведет деятельность с нарушением законодательства и не предоставляет отчетность. Как же подтвердить, что вы добросовестный налогоплательщик? И не платите НДС, так как ведете предпринимательскую деятельность на упрощенке?

    ФНС при переходе на УСН налогоплательщика не высылает ему никаких бумажных уведомлений. Налоговый кодекс не обязывает налоговиков составлять их. Если ИП подал вовремя уведомление о переводе на УСН и полностью соответствует условиям ее применения (по оборотам и количеству сотрудников), то он со следующего налогового периода (или с момента постановки на учет — для новых) является упрощенщиком.

    Чтобы иметь документальное подтверждение применения упрощенной системы налогообложения, обратитесь в ИФНС с просьбой выдать письменное подтверждение. Заявление составляется в произвольной форме. Услуга совершенно бесплатна. Получив запрос, работники инспекции его обработают и направят ответ не позднее чем через месяц. Вам пришлют форму № 26.2-7. В ней указано, с какой даты предприниматель перешел на УСН. Эту форму и предоставляйте контрагентам.

    А если данные нужны срочно? Контрагент требует уведомления о применении УСН и не хочет ждать 30 дней, потерять его не хочется, а сделка срывается… В этом случае есть компромиссный вариант – предоставить контрагенту копию последней налоговой декларации по УСН. Этот вариант не универсален, кого-то он не устроит. Но в части случаев – подойдет.

    Данные о контрагенте тоже стоит узнать

    Режим налогообложения контрагента играет ключевую роль в бизнесе. К примеру, некоторые партнеры в счетах на оплату указывают, что освобождены от НДС, хотя обязаны начислять и уплачивать этот налог. Такая ситуация повлечет за собой серьезные проблемы с ФНС не только у контрагента, но и у вас.

    Есть несколько способов, как узнать форму налогообложения ИП, если этот ИП не вы сами, а ваш клиент или поставщик.

    1. Официальный письменный запрос на имя контрагента о том, какую систему налогообложения он применяет. Обращение о предоставлении информации подготовьте в произвольном виде, так как унифицированной формы не предусмотрено. Соблюдайте правила деловой переписки. Официальный ответ от делового партнера обезопасит вас от претензий со стороны ФНС.
    2. Подтверждением выбранной системы налогообложения будут и уведомления от налоговой инспекции: форма ЕНВД-2 или форма № 26.2-1 (УСН) и форма № 26.5-1 (ПНС).
    Об авторе статьи

    Наталья Евдокимова Бухгалтер-эксперт, опыт практической работы — более 15 лет.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: