Имущественные налоги физлиц: что изменилось в НК РФ и сколько теперь платить

В числе прочего подписанный закон уточняет момент, с которого налог на имущество физлиц рассчитывается с применением полагающихся физлицу льгот. В соответствии с будущей редакцией п. 6 ст. 407 НК РФ льготы при расчете налога учитываются начиная с налогового периода, в котором у плательщика возникло право на указанные льготы, а не с момента направления в ИФНС соответствующего заявления. Это положение вступит в законную силу уже с 1 января 2021 года (п. 5 ст. 9 Федерального закона от 23.11.2020 № 374-ФЗ).

Одновременно поправки разрешают учитывать изменение кадастровой стоимости недвижимости при расчете налога как в текущем, так и предыдущих налоговых периодах (будущая редакция ст. 403 НК РФ). Применять таким образом изменившуюся кадастровую стоимость недвижимости разрешается в случаях:

  • уменьшения кадастровой стоимости из-за исправления технической ошибки в сведениях Единого государственного реестра недвижимости;
  • внесения изменений в акт об утверждении результатов определения кадастровой стоимости.

shutterstock_117398371.jpg

Также поправками отменяются ограничения в части количества налоговых периодов, за которые можно проводить перерасчет налога на имущество физлиц в связи с заявлением о предоставлении льготы, право на которую возникло более трех лет назад.

Напомним, сейчас в соответствии с абз. 2 п. 6 ст. 408 НК РФ при обращении физлица с заявлением о предоставлении льготы по уплате налога на имущество физлиц перерасчет налога производится не более, чем за 3 налоговых периода, предшествующих календарному году обращения. С 1 января 2021 года эта норма утратит силу. Соответственно, с нового года перерасчет налога можно будет производить за 3 и более налоговых периода (п. 56 ст. 2 Федерального закона от 23.11.2020 № 374-ФЗ).

Другое важное изменение касается введения понижающего коэффициента 0,6, который будет применяться при исчислении налога на имущество физлиц для вновь образованных объектов недвижимости.

Сейчас понижающий коэффициент 0,6 в целях снижения уплачиваемого физлицами налога применяется только в течение третьего налогового периода, в котором налоговая база определяется исходя из кадастровой стоимости недвижимости. Начиная же с четвертого квартала налог на имущество уплачивается физлицами в полном объеме. То есть без применения понижающих коэффициентов (п. 8 ст. 408 НК РФ). С 1 января 2021 года для вновь образованных объектов недвижимости вводится понижающий коэффициент в размере 0,6. Он станет применяться при расчете налога с четвертого периода, в котором налоговая база определяется исходя из кадастровой стоимости недвижимости (будущий пункт 8.2 ст. 408 НК РФ).

Еще одно изменение направлено на расширение перечня физлиц, которым налоговые льготы предоставляются в беззаявительном порядке.

С 2021 года в указанный перечень будут включены ветераны боевых действий, сведения о которых размещены в Единой государственной информационной системе социального обеспечения (п. 18 ст. 1 Федерального закона от 23.11.2020 № 374-ФЗ). При этом в беззаявительном порядке ветеранам будут предоставляться льготы не только по налогу на имущество физлиц, но также по транспортному и земельному налогу. Подавать какие-либо заявления и подтверждающие документы в целях получения льгот по указанным налогам ветераны боевых действий больше не будут. Всю необходимую информацию в ИФНС направит ПФР.

Транспортный налог

В части транспортного налога поправки уточняют порядок определения момента, с которого плательщики-физлица вправе рассчитывать на получение существующих налоговых льгот. В указанных целях ст. 361.1 НК РФ дополняется нормой о том, что налоговая льгота предоставляется физлицу начиная с момента возникновения права на такую льготу, а не с налогового периода, в котором плательщик направит в ИФНС соответствующее заявление.

С 1 июля 2021 года поправки исключают возможность перерасчета транспортного налога в сторону его увеличения. В связи с этим в ст. 52 НК РФ вносится уточнение, согласно которому перерасчет транспортного налога физлица можно будет проводить только в случаях, если такой перерасчет не влечет увеличение ранее уплаченной суммы этого налога независимо от оснований перерасчета (пп. «а» п. 10 ст. 1 Федерального закона от 23.11.2020 № 374-ФЗ).

Еще одна важная поправка касается порядка прекращения обязанности по уплате транспортного налога в отношении уничтоженных или погибших транспортных средств. Напомним, до настоящего момента налог прекращал начисляться только с момента снятия таких транспортных средств с учета в ГИБДД (ст. 362 НК РФ). По новым правилам, вступающим в силу с 1 января 2021 года, транспортный налог на уничтоженный транспорт перестанет начисляться уже с 1-го числа месяца, в котором произошла гибель или

shutterstock_1423147256.jpg

уничтожение транспортного средства (п. 44 ст. 2 Федерального закона от 23.11.2020 № 374-ФЗ).

Порядок прекращения обязанности по уплате налога на уничтоженные автомобили с нового года будет урегулирован в соответствии с п. 3.1. ст. 362 НК РФ. Согласно данной норме, чтобы прекратить начисление налога, плательщик должен будет направить в ИФНС специальное заявление.

К заявлению прикладываются документы, подтверждающие факт гибели или уничтожения объекта налогообложения. Указанное заявление и документы разрешается направить в любую налоговую инспекцию по выбору плательщика или представить через МФЦ.

При этом налогоплательщик вправе не прикладывать к заявлению документы, подтверждающие факт гибели или уничтожения транспортного средства. В этом случае данную информацию запросит сама налоговая инспекция, но время на рассмотрение заявления будет увеличено.

По общему правилу заявление о гибели или уничтожении транспортного средства в целях освобождения от обязанности по уплате налога станет рассматриваться налоговым органом в течение 30 дней со дня его получения. Однако в случаях направления ИФНС запросов о подтверждении факта уничтожения/гибели транспортного средства данный срок разрешается продлить еще на 30 дней.

О продлении срока рассмотрения заявления налоговая инспекция в обязательном порядке должна будет уведомить налогоплательщика. По результатам рассмотрения заявления ИФНС направляет налогоплательщику уведомление о прекращении исчисления налога в связи с гибелью или уничтожением объекта налогообложения либо сообщение об отсутствии основания для прекращения налоговой обязанности.

В уведомлении указываются основания прекращения исчисления налога, объекты налогообложения и период, начиная с которого заявитель вправе не платить транспортный налог в отношении уничтоженного транспорта.

Отметим, что в настоящее время форма заявления о гибели/уничтожении транспортного средства ФНС России еще не утверждена. Поэтому до момента утверждения указанной формы плательщикам разрешается представлять данное заявление в произвольной форме с указанием месяца гибели или уничтожения объекта налогообложения (п. 16 ст. 9 Федерального закона от 23.11.2020 № 374-ФЗ).

Как правильно рассчитать налог на недвижимость

Фото: Nattanan23/Pixabay

Объекты недвижимого имущества — это не только дом или квартира. Налог придется платить за гараж, комнату в общежитии и парковочное место, приобретенное в собственность. Коммерческая недвижимость тоже облагается налогом, как и дачные дома, хозяйственные постройки, склады, недостроенные объекты. К недвижимости относят даже морские суда и космические объекты, поэтому если вы являетесь счастливым обладателем последних, придется периодически наведываться в налоговую. Расчет будет произведен индивидуально по каждому из объектов собственности независимо от того, сколько у вас квартир, яхт и космических кораблей.

От чего зависит и как меняется стоимость

В налоговой службе учитывают кадастровую стоимость — сумму, рассчитанную кадастровой палатой. Она меняется раз в три года во всех городах, кроме Москвы, Севастополя и Санкт-Петербурга. В последних трех населенных пунктах цену пересматривают каждые два года из-за динамичных изменений на рынке недвижимости. Сумма меняется в зависимости от инфраструктуры района, износа дома, наличия аналогичных предложений в продаже. Если стоимость, подсчитанная кадастровой палатой, вас не устраивает, вы можете обратиться в суд для перерасчета. Для формулы налога на недвижимость нужно узнать кадастровую и инвентаризационную стоимость объекта, а также ставку и положенные вам льготы.

Читайте также  Дарение денежных средств близкими родственниками без налогообложения

Как узнать кадастровую стоимость

Для получения информации о цене собственности вы можете обратиться в кадастровую палату своего города и подать заявление на получение справки о кадастровой стоимости объекта. Обязательно возьмите с собой паспорт. Справка будет готова в течение пяти рабочих дней, и это бесплатно. Если вам не нужен оригинал документа с подтверждением стоимости квартиры, то можно уточнить ее не выходя из дома — на сайте Росреестра. В разделе «электронные услуги» перейдите во вкладку «справочная информация по объектам недвижимости» или же найдите свой дом на публичной кадастровой карте по координатам и адресу.

Как узнать инвентаризационную стоимость

Инвентаризационную оценку обычно запрашивают, когда хотят купить или продать квартиру, участвуют в процессах приватизации, наследования или обмена. Эту сумму рассчитывают специалисты в Бюро технической инвентаризации. Они определяют восстановительную стоимость — цену здания на настоящий момент, будто оно было построено только сейчас с учетом затрат на ввод в эксплуатацию. Наибольшее значение для расчета инвентаризационной стоимости на недвижимость будут иметь: площадь жилья, вид фундамента, количество несущих стен, окон, дверей, а также лифтов и этажей в доме. Кроме того, учитывают цены оборудования и материалов, заработную плату рабочих, складские и транспортные расходы и содержание инженерных сетей. Из восстановительной стоимости вычитают процент износа и изменения стоимости материалов и услуг.

Как определить налоговый вычет

При уплате налога по кадастровой стоимости для собственников предусмотрен налоговый вычет. Важно, что воспользоваться этой льготой можно только на один объект недвижимости из разных категорий (дом, комната, квартира и т. д.). Поэтому если у вас в собственности от двух и более квартир (домов), сделайте расчеты для каждого объекта, чтобы определить, за какой из них выгоднее получать вычет. Если не выберете самостоятельно и не уведомите налоговую службу, то специалисты сами определят, для какой квартиры предоставить максимальную льготу, и не всегда это будет расчет в вашу пользу.

Некоторые собственники по закону освобождаются от налоговых выплат. Полный список льгот можно посмотреть на сайте Федеральной налоговой службы, где указана справочная информация о льготах и ставках по имущественным налогам. Их не должны платить Герои СССР, пенсионеры, инвалиды I и II групп, супруги погибших на работе госслужащих, солдат и офицеров, семьи военных, потерявшие кормильца. От уплаты налога тоже освобождают только один объект из каждой категории недвижимости, если у вас их несколько. Эту меру приняли для того, чтобы платежеспособные собственники не гнались за выгодой, переписывая квартиры, например, на престарелых родителей.

Как выбрать ставку

У нас в стране используется трехуровневая налоговая ставка на имущество. Для жилых домов, машино-мест, гаражей, недостроенных зданий и хозстроений она равна 0,1% — это первый уровень. Для зданий, которые не относятся к этим категориям и определяются как «иные», ставка составляет 0,5%, а для дорогой недвижимости, которую в кадастровой службе оценили на сумму свыше 300 млн руб., — 2%. Кстати, ставка варьируется по усмотрению муниципалитетов, она может быть снижена либо повышена до 0,3%, если речь идет о первом уровне недвижимости.

Как посчитать налог

Иван Татаринов, коммерческий директор девелоперской компании Glincom:

— Формула налога определяется как произведение кадастровой стоимости объекта, уменьшенная на налоговый вычет, и процентной ставки, которая зависит от типа недвижимости. Если мы говорим о квартирах, то она варьируется от 0,1% до 0,3%, если квартира дороже 300 млн руб., то ставка составляет 2%. Уменьшающий коэффициент уже не применяется, он был введен только на время переходного периода.

Если не устраивает кадастровая стоимость, обращение в суд вполне оправданно. Такая оценка недвижимости выполняется массовым образом и не учитывает многих нюансов и характеристик отдельных объектов. Поэтому если у собственника есть основания полагать, что кадастровая стоимость его недвижимости была завышена, он может обратиться в суд. Если говорить об объектах компании Glincom (торговые, офисные, апартаментные комплексы в Москве), мы трижды обращались в суд с требованием уменьшить их кадастровую стоимость и во всех случаях нам удавалось добиться снижения более чем на 25%.

Если в подъезде дома был проведен капремонт, на стоимость это, скорее всего, не повлияет. Попробую объяснить. Налог повышается только вследствие пересмотра кадастровой стоимости, что в Москве происходит раз в два года. При этом город определяет ее массовым методом, используя общие данные о здании, в котором находится квартира (тип дома, материалы, из которых сделаны стены, этажность, локация). Соответственно, индивидуальные параметры квартир в расчет не берутся. Однако при оценке также используются сведения о проводимых сделках. И если предположить, что ремонт поспособствовал увеличению стоимости квартир при продаже, то эти данные могут быть использованы при оценке. Но это крайне маловероятно.

Налог на имущество физических лиц в 2021 году

Платежки в почтовом ящике может не оказаться по нескольким причинам — и в большинстве случаев налог заплатить все равно придется.

а) Вы завели электронный «Личный кабинет налогоплательщика». В этом случае бумажное письмо из налоговой вам и не придет. Счет вас дожидается в электронном виде в том самом кабинете. Не забудьте зайти и оплатить в оставшиеся дни.

б) Платежка была послана, но где-то потерялась по дороге (всякое бывает). Или пришла по адресу, где вы реально не живете. Достаточно частая ситуация: человек «прописан» в одном месте, а снимает квартиру в другом. Платежка придет именно туда, где вы, по сведениям налоговой, зарегистрированы по постоянному месту жительства (если вы хотите получать корреспонденцию от ФНС по другому адресу, об этом надо подать заявление).

В этом случае, если вы не заплатите причитающееся до 1 декабря 2021 года, вам пойдут пени. Налоговики же не знают, что их послание до вас не дошло.

Что делать? Срочно, до конца ноября, дать знать своей налоговой, что платежки у вас нет, а стало быть, и оплатить вы ее не можете. Сделать это можно разными путями. Первый и самый привычный — явиться в налоговую лично. Если на это нет времени, есть альтернативный путь. Находите на сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.ru форму «Обратиться в ФНС России» (это в «Электронных сервисах»), внимательно все там читаете и заполняете и пишете свой запрос: хочу как добропорядочный гражданин заплатить имущественные налоги, но не получил платежку. После того, как на электронную почту вам придет уведомление, что обращение принято к рассмотрению, вы чисты перед законом: пени уже не угрожают. Налоговая сформирует и вышлет платежку заново (не забудьте в обращении указать, куда вам ее прислать), и там будет указан новый срок, до которого необходимо рассчитаться. То есть пени вам пойдут не с 1 декабря, а с той даты, которая будет указана в платежке — если вы и ее пропустите.

в) Если по всем трем налогам — на имущество, земельному и транспортному — в сумме надо платить меньше 100 рублей, налоговая платежку просто не посылает.

И это единственный случай, когда действительно можно расслабиться и не платить.

— Мы в таких случаях либо ждем, пока накопится больше 100 рублей, либо пришлем платежку сразу за три года, — объяснила на Радио «КП» (fm.kp.ru) замглавы ФНС Светлана Бондарчук.

Когда такое может случиться? Например, у вас есть только доля в квартире, где несколько собственников, и это в регионе, где налог на имущество до сих пор рассчитывается по инвентаризационной, а не по кадастровой (приближенной к рыночной) стоимости, а потому не очень велик. Или вы владели недвижимостью очень недолго. Скажем, получили жилье в наследство — и тут же, через месяц, продали.

Читайте также  Найти ООО по названию на сайте налоговой

НА ЗАМЕТКУ

Что делать, если приписали лишнего?

Бывает, что россияне в налоговых платежках обнаруживают не принадлежащие им сотки и целые квартиры. Или приходит налог как за всю многоэтажку. Что делать? Не поленитесь до 1 декабря написать обращение в ФНС, воспользовавшись формой на сайте (если вам некогда зайти туда лично). Пользователи личного кабинета могут обращаться с такими вопросами прямо через свой кабинет.

Еще ситуация. Явных ошибок в платежке нет, но налог на квартиру или участок пришел в разы больше, чем в предыдущем году. Причин может быть несколько.

— В вашем регионе налог на имущество (квартиры, дома) стали рассчитывать по кадастровой стоимости — из-за этого сумма и резко возросла.

— Была проведена кадастровая переоценка, в результате которой ваше имущество «подорожало».

— Налог на имущество, как и раньше, рассчитывается по инвентаризационной стоимости, но местные власти приняли решение для каких-то категорий домов поднять ставки. Например, для частных домов больше определенного метража.

Вот такие случаи уже не в ведении налоговой. Ставки налоговой и результаты кадастровой оценки утверждают местные власти. Что можно сделать? Во-первых, все-таки проверить, нет ли ошибки. Налоговые ставки по своему району можно найти на сайте ФНС www.nalog.ru (в разделе «Электронные сервисы» вам нужна «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»). А сведения о кадастровой стоимости своей недвижимости запросить через портал Росреестра www.rosreestr.ru (вам нужна выписка из ЕГРН о кадастровой стоимости объекта недвижимости).

А если просто не заплатить?

Начислят пени — по Налоговому кодексу, это 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка за каждый день просрочки (она сейчас соответствует ключевой ставке, то есть 7,5% годовых).

Считать что-то самостоятельно, впрочем, вряд ли придется. Налоговая пришлет уведомление, где будет указан размер задолженности и пени, а также сроки, в которые вам надо все это оплатить во избежании более строгих санкций. Они тоже будут описаны в уведомлении.

Это, во-первых, штраф (20% от суммы долга, если налоговики посчитали просрочку неумышленной; если умышленной — то больше). А во-вторых, если вы и дальше не расплатитесь добровольно, налоговики имеют право обратиться в суд и через него взыскать с вас недоимку в принудительном порядке. «Принудительность» означает, что может быть наложен арест на имущество. Или вам будет ограничен выезд за рубеж (если сумма всех долгов, включая не только налоги, но и за ЖКХ, штрафы ГИБДД и т. п. превышает 30 тысяч рублей).

Налог на недвижимость в 2021 году

Изменения коснутся нескольких аспектов сразу. Есть как позитивные моменты, так и негативные.

Подробнее об изменениях в налоге на недвижимость для физических лиц в 2021 году:

  1. Возможность продажи квартиры без уплаты налогов в краткие сроки

Если собственник продаёт жильё (единственное имеющееся у него) и распоряжается им меньше 3 или 5 лет, он заплатит НДФЛ по ставке 13 %. Теперь срок владения квартирой начнется только после полной оплаты долевого договора. Распространяется закон на лиц, состоящих в ЖСК, а также покупающих жильё через уступку прав требования по договору долевого участия.

Преимущество нововведения — быстрая продажа недвижимости без уплаты НДФЛ.

  1. При оформлении ипотеки на жильё налоговый вычет можно оформить быстрее

Чтобы получить данное право, вам нужно подать заявление онлайн. ФНС автоматически запросит все необходимые данные и отправит банку запрос на выдачу кредита.

Преимущества: сокращение сроков проверки личных данных и оформления заявки, возвращение вычета через 3 месяца.

  1. Повышение НДФЛ не повлияет на продажу жилья

С 1 января 2021 года налоговая ставка повысится на 15 %, но не будет соотноситься с нерегулярными или разовыми доходами. Ставка кратная 13 % будет влиять на граждан с доходом более 5 млн. руб. в год (продажа жилья или другого личного имущества) и для собственников жилья в течение 3-5 лет.

Преимущества: продавцы, имеющие в собственности недвижимость сроком от 5 лет, освобождаются от уплаты НДФЛ и налогового вычета.

  1. Изменения правил перерасчёта и проведения льготных операций

Если у гражданина возникла льгота, которая не была учтена раньше, то она будет начислена с момента начала периода появления данного права, следовательно, платежи будут уменьшены.

Преимущества: льготы в первую очередь касаются пенсионеров, ветеранов, инвалидов. Они полностью освобождаются от уплаты налога на имущество. Правило распространяется только на один объект каждого вида имущества.

  1. Налог на имущество по кадастру возрастет

База расчёта в 2021 году — это кадастровая стоимость объекта недвижимости. Теперь себестоимость и инвентаризационная стоимость жилья не учитывается при расчёте ставки. Повышение налога теперь составит не более 10 % в год.

Помимо этого, в платежках необходимо будет указывать новые реквизиты.

Какие объекты облагаются налогом на недвижимость в 2021 году?

Все объекты налогообложения подтверждены главой 32 статьей 401 НК РФ. Согласно документу в эту группу входят:

  • Квартира / комната;
  • Жилой дом;
  • Гараж или другое помещение для стоянки машин;
  • Единый недвижимый комплекс;
  • Объект, на котором не завершено строительство;
  • Иные сооружения и здания.

Все строения, находящиеся на земельных участках для ведения личного хозяйства (огород, сад, другое индивидуальное жилищное строительство) считаются жилым домом. Имущество, входящее в состав многоквартирного дома, считается общим и не подлежит налогообложению.

Действующие ставки в 2021 году

Ставки устанавливаются представительными органами муниципальных образований, но они не должны превышать общие нормы:

  • 0,1 % — для всех жилых домов и их отдельных частей; гаражей; сооружений с площадью до 50 кв. м., предназначенных для ведения личного хозяйства;
  • 2 % — для коммерческой недвижимости и других объектов стоимостью выше 300 млн. руб.;
  • 0,5 % для прочих объектов.

Регионы вводят свои ставки и имеют возможность изменять данный базовый тариф от 0 до 0,3 %. Государство же оценивает недвижимость по определённым параметрам и вычисляет стоимость в соответствии с рыночными тенденциями. Регулярно происходит переоценка кадастровой цены жилья.

Следовательно, ставка налога на недвижимость в 2021 году рассчитывается на основе двух параметров: кадастровой стоимости недвижимости и наличия льгот у плательщика. Льготы в свою очередь учитываются не с момента подачи физическим лицом заявления в ИФНС, а с момента получения права на налоговый вычет.

Теперь процесс осуществляется намного точнее и корректнее, чем расчёт по инвентаризации жилья. Рассмотрению для расчёта ставки подлежат следующие аспекты:

  • Месторасположение;
  • Инфраструктура;
  • Доступность транспорта рядом;
  • Площадь, тип, размер, год постройки объекта и стоимость материалов.

Как можно снизить налоговую нагрузку?

Существует два законных способа уменьшения суммы налоговых платежей: вычет и льготы.

Вычет — это базовая площадь, определенная государством, за которую не нужно платить:

  • 20 кв. м. — для квартир;
  • 10 кв. м. — для комнаты в коммунальной квартире;
  • 50 кв. м. — для частных домов.

Налоговый вычет уменьшает площадь недвижимости и сумму кадастровой стоимости в целом. Он производится автоматически, подавать заявление не требуется.

Льготы по налогам на недвижимость в 2021 году предоставляются отдельным категориям граждан, с учётом федеральных и региональных поддерживающих мер. На них имеют право инвалиды, пенсионеры и другие лица, закрепленные на региональном уровне.

В том числе необходимо учитывать следующие условия пользования льготами:

  • Льгота распространяется только на один объект недвижимости по выбору налогоплательщика;
  • Льгота не предоставляется на имущество, использующееся в предпринимательской деятельности;
  • Цена недвижимости, рассчитывающей на льготы не может превышать 300 млн. руб.;
  • Если льготу начислили не сразу, то делается перерасчёт в ФНС после предоставления подтверждающих документов.
Читайте также  Самый большой подоходный налог в мире

Помимо этого, налогоплательщик может запросить перерасчёт из-за понижения кадастровой стоимости недвижимости. Завышенные параметры можно оспорить при обращении в соответствующие органы.

Как рассчитать налог на недвижимость в 2021 году?

Налоговая самостоятельно рассчитывает общую сумму налога, на основе таких факторов, как:

  • Налоговый вычет от общей площади;
  • Стоимость 1 кв. м.;
  • Кадастровая стоимость имущества с учётом вычета;
  • Коэффициент периода и доля владения объектом;
  • Региональная налоговая ставка.

В итоге получается следующая формула: (кадастровая стоимость — налоговый вычет) * коэффициент периода владения * доля владения * ставка = налог на имущество.

Физические лица же освобождаются от самостоятельного проведения налоговых расчетов. Они получают квитанции от налоговой службы. Но существует более простой и удобный способ отслеживания налоговых начислений на имущество через портал «Оплата госуслуг», пройдя по ссылке оплата налогов по ИНН. Здесь вы можете оплатить не только имущественные налоги, но и транспортные. С подробностями о выплатах по транспортным налогам вы можете ознакомиться в разделе «Важно знать» по ссылке.

Налоги на недвижимость для физических лиц можно оплатить:

  • по ИНН налогоплательщика (более удобен для поиска налогов с истекшим сроком оплаты);
  • по УИН (подходит для поиска любого вида налогов).

В первую очередь вы должны выбрать налоговое начисление на имущество, затем указать способ оплаты и адрес вашей электронной почты для отправки расчётной квитанции.

Если по каким-то причинам вы внесли сумму больше положенной, то поводов для беспокойства не будет. Вы сможете выбрать два варианта развития событий: оставить средства на счёте налогоплательщика на портале nalog.ru. (это будет учитываться при проведении будущих оплат по имущественным налогам), либо оформить возврат. Подать соответствующее заявление нужно в личном кабинете онлайн или при посещении налоговой инспекции.

Обновление данных на сайте «Оплата госуслуг» производится ежедневно в ГИС ГМП и ФНС. Изменение статуса и остаток задолженности по оплаченным налогам обновляются в течение 7-10 рабочих дней с момента проведения вами оплаты налога на недвижимость в 2021 году. В случае частичной оплаты срок может увеличится до 15 рабочих дней. На официальном сайте ФНС данные об оплате в свою очередь обновляются в течение 14 рабочих дней с момента оплаты налога.

Зарегистрироваться на сайте и пользоваться мобильным приложением «Оплата госуслуг» при оплате имущественных налогов в 2021 году безопасно и легко. Сервис станет вашим надёжным помощником в решении всех вопросов.

Имущественный налог в 2021 году: как платить и кому положены льготы

До 1 декабря россиянам необходимо заплатить налоги за 2020 год. Федеральная налоговая служба уже начала рассылать так называемые «письма счастья». В оповещениях указано, сколько именно человек должен государству. Суммы по имущественному налогу теперь рассчитывают немного иначе, чем раньше. От чего они зависят и можно ли их оспорить — в памятке «360».

Имущественный налог в 2021 году: как платить и кому положены льготы

Схема расчета налога на имущество не менялась последние 20 лет: основанием была инвентаризационная стоимость. С 2020 года произошли изменения: во всех регионах РФ завершился переход к применению в качестве налоговой базы кадастровой стоимости. Теперь сумму определяют, опираясь на кадастровую стоимость объекта.

Начальник отдела налогообложения имущества УФНС по Свердловской области Павел Ваняшин рассказал Е1.RU, что специалисты насчитали за 2020-й имущественного налога на 30% меньше, чем годом ранее.

«Общая сумма исчисленных налогов снизилась. При этом количество людей, которые заплатили налог, выросло на 10%. <…> В среднем на одного плательщика сумма налога стала меньше, чем за 2019 год», — подчеркнул он.

В плюс и в минус

Вырастут платежи для тех, у кого закончился семилетний период налоговых каникул. Хозяева квартир в домах моложе 2013 года, например, налог на имущество не платили — у жилья не была определена инвентаризационная стоимость.

Выплаты не придется делать владельцам домов с площадью менее 50 квадратных метров, поскольку она подпадает под вычет из общей суммы налога. Для комнаты вычитают стоимость 10 «квадратов», для квартир — 20.

Дополнительный вычет по метражу есть у многодетных родителей. Для квартиры он составляет пять квадратных метров, для дома — семь. Применяется только на одну квартиру или дом. Вычеты за 50 и 20 метров дают на каждый объект собственности.

Куда придет письмо

Налоговая сообщает человеку о сумме, которую ему предстоит выплатить, двумя способами. Либо присылает почтовое уведомление, либо электронное — в личный кабинет налогоплательщика. При наличии регистрации ЛК на сайте nalog.ru все уведомления приходят только туда.

Россиянам сообщают о четырех видах налогов, но платежи по каждой позиции получают не все. Например, транспортный налог выплачивают только владельцы автомобилей. Оповещение может прийти о налоге на имущество физических лиц, транспортном, земельном и НДФЛ в части налога, не удержанного налоговыми агентами.

Вопросы кадастра

Кадастровую стоимость недвижимого имущества рассчитывают в Кадастровой палате. Раз в три года она меняется во всех городах, кроме Москвы, Севастополя и Санкт-Петербурга (здесь значения пересматривают каждые два года по причине динамичных изменений на рынке недвижимости).

Кадастровые значения меняются с учетом инфраструктуры района, износа дома и наличия аналогичных предложений в продаже. Если подсчитанная Кадастровой палатой стоимость не устроила, писал РБК, ее можно оспорить через суд и пересчитать. Недвижимость обычно оценивают массово, без учета многих нюансов и характеристик отдельных объектов. Поэтому при возникновении сомнений о завышенной кадастровой стоимости лучше не пускать дело на самотек.

Информацию о цене собственности в Кадастровой палате конкретного города предоставят после подачи заявления о получении соответствующей справки. Для оформления документов нужен паспорт. Если оригинал документа не требуется, то данные берутся на сайте Росреестра.

Ставки и льготы

В России используют трехуровневую налоговую ставку на имущество. Для жилых домов, машино-мест, гаражей, недостроенных зданий и хозстроений она равняется 0,1%. Для зданий, не попавших в эти категории и отмеченных как «иные», — 0,5%. Для дорогой недвижимости, оцененной в кадастре более чем на 300 миллионов рублей, — 2%.

Сумму имущественного налога профильные органы высчитывают самостоятельно, но при желании можно свериться с пришедшей платежкой.

Определенным категориям россиян государство предоставляет льготы на имущественный налог. Среди них герои СССР и РФ и лица, награжденные орденами Славы трех степеней, инвалиды I и II групп, инвалиды детства и дети-инвалиды, участники ВОВ и других боевых действий по защите страны.

Преференции положены членам семей военнослужащих, потерявших кормильца; родителям и супругам погибших при исполнении военных и госслужащих; ликвидаторам некоторых техногенных катастроф, в том числе на ЧАЭС; членам подразделений особого риска; перенесшим лучевую болезнь или ставшим инвалидами из-за работы с ядерными установками россиянам; пенсионерам.

Меньше платят россияне, осуществляющие профессиональную творческую деятельность (льгота касается используемых в их работе помещений), а также владельцы хозстроений площадью не более 50 «квадратов», размещенных на землях, предоставленных для садоводства, личного подсобного и дачного хозяйства, огородничества или ИЖС.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: