Что лучше на УСН — ИП или ООО

Что лучше на УСН — ИП или ООО

Подберём для вас лучший и научим легально платить меньше!

При открытии бизнеса предприниматели сталкиваются с проблемой: что выгоднее открыть на УСН — ИП или ООО. Интересуются этим с целью минимизации налоговой нагрузки и, как следствие, ускорения развития деятельности. В этой статье мы собрали подробную информацию, чем отличается индивидуальный предприниматель от юридического лица на УСН

Подберём для вас лучший и научим легально платить меньше!

ИП или ООО на УСН — таблица отличий в 2020 году

Таблица 1 — сравнительная таблица ИП и ООО

Общество с ограниченной ответственностью

Минимальный пакет документов, включающий паспорт, заявление, квитанцию на оплату государственной пошлины.

Необходимо оплатить госпошлину на 800 рублей (если документы подаются не электронно).

Большой пакет документов, включающий в себя заверенные нотариусом заявление, учредительный договор или протокол о создании, устав и прочие документы.

Требуется уплатить государственную пошлину на 4 000 рублей (если документы подаются не электронно).

Максимально число учредителей.

Формируется в течение 4 месяцев после регистрации ООО. Минимальный размер — 10 000 рублей.

По официальному месту жительства заявителя.

Обязательно наличие юридического адреса. Его подтверждением выступает договор купли-продажи недвижимости или договор аренды. Предприниматели вправе прибегать к местам «массовой регистрации» или специальным местам, поддерживающим бизнес, для обеспечения юридического адреса.

В качестве адреса подойдет любое место расположения исполнительного органа, в том числе место регистрации учредителя (одного из учредителей) как физического лица.

Способ принятия решений.

Единоличный, ИП сам принимает решения.

Организационный, решения принимаются всеми учредителями путем собрания. При наличии двух учредителей с одинаковыми долями (50/50) может возникнуть конфликт. Из-за этого решение не принимается, деятельность останавливается.

Наличие расчетного счета, проведение кассовых операций.

Необязательно открытие расчетного счета в банке, если планируется ведение расчетов для личных нужд. Для ведения расчетов в предпринимательских целях необходимо открыть специальный счет. ИП имеет право на проведение наличными расчетов с другими ИП и организациями до 100 тысяч рублей. При расчетах с физическими лицами на ИП данное правило не распространяется.

Обязательно открытие расчетного счета в банке. ООО необходимо соблюдать кассовую дисциплину в части лимита расчетов наличными с другими юридическими лицами и предпринимателями в пределах 100 000 рублей.

Имеются ограничения на законодательном уровне:

— изготовление и реализация алкогольной продукции;

— ремонт и утилизация вооружений, реализация боеприпасов, складирование и применение в деятельности компонентов, используемых при производстве взрывчатых веществ;

— изготовление лекарственных препаратов;

— страховая и банковская деятельности, организация инвестиционных фондов;

— выступать в качестве туристического оператора.

Ограничений нет. Есть ряд видов деятельности, которыми нельзя заниматься без получения специального разрешения (например, лицензии). Оно выдается при наличии определенной документации.

Нет ограничений на использование заработанных денег. При выводе прибыли с расчетного счета не требуется уплата дополнительного налога.

Ограничено свободное распоряжение заработанными деньгами. Есть несколько вариантов вывода прибыли:

— распределение (осуществляется один раз в квартал или год);

— назначение учредителям заработной платы.

Получение средств в кредитных организациях, у других юридических и физических лиц и ИП.

Можно получить кредитную линию в банке или привлечь частный инвесторский капитал.

Бухгалтерский и налоговый учет.

Ведение бухгалтерского учета необязательно. Вместо него выступает книга доходов и расходов. По окончанию каждого отчетного периода сдается налоговая декларация по УСН.

При работе на упрощенке ведение бухгалтерского учета обязательно.

Ежегодно сдается декларация по УСН.

Взносы во внебюджетные фонды.

ИП оплачивает их не только за наемных сотрудников, но и за самого себя.

Взносы уплачиваются только за официально трудоустроенный персонал.

Степень налоговой нагрузки зависит от выбранной системы налогообложения (для ИП доступны все режимы). Если деятельность бизнеса приостановлена, это не освобождает от уплаты взносов во внебюджетные фонды за самого предпринимателя.

Учредители при получении дохода от распределения прибыли (после уплаты организацией УСН) должны уплатить НДФЛ (если учредитель — физлицо ) или налог на прибыль (если ООО). И в том, и в другом случае исчислить, удержать налог и перечислить его в бюджет обязана организация, выплачивающая подобные доходы.

При остановке хозяйственной деятельности, отсутствии официально трудоустроенного персонала выплаты не совершаются.

Ставка налога на прибыль на УСН.

УСН «Доходы минус расходы»: 5–15%.

Окончательное решение по размеру налоговой ставки на УСН остается за каждым субъектом РФ.

Возможность снизить размер налога при убытках на УСН.

Убытками можно уменьшить размер налоговой базы по УСН, которая является объектом налогообложения (это действует только при применении УСН «Доходы минус расходы».

Ниже, чем у юридических лиц.

Выше, чем у индивидуальных предпринимателей. Штрафы назначаются не только на юридическое лицо, но и на его директора (в некоторых ситуациях).

Возможность продажи бизнеса другому предпринимателю.

Можно. Причем продаже подлежит не только фирма целиком, но и определенная часть доли в ней.

Простая. Требуется подача минимального пакета документов, рассматривается в течение 5 рабочих дней.

Сложная. Требуется подача большого пакета документов, может длиться до 4-х месяцев.

Что лучше открыть — ИП или ООО?

Регистрируйте компанию, сообщите менеджеру ваш ИНН и получите бесплатно 3 месяца работы в сервисе со сдачей отчетов!

Перед началом предпринимательской деятельности важно разобраться, какая организационно-правовая форма будет выгоднее для бизнеса. От выбора зависит масштаб ответственности, ряд возможностей и обязанностей.

Есть расхожее мнение, что для начала предпринимательской деятельности, для микробизнеса и самозанятости больше подходит ИП, а для масштабной работы и больших финансовых оборотов — ООО. Но лучше учитывать все условия, в которых вам придется вести свой бизнес.

Имущественная ответственность

ИП отвечает по своим финансовым обязательствам всем личным имуществом, и ответственность по долгам не прекращается всю жизнь, даже после закрытия. Если появятся долги, то исковые требования будут предъявляться почти ко всей собственности предпринимателя. Есть и хорошая новость: существует перечень имущества, которое нельзя отнять у ИП за долги (например, единственное жилище или предметы домашнего обихода). Этот список приведен в п. 1 ст. 446 ГПК РФ.

Учредители ООО не так рискуют. Они отвечают только суммами, которые внесены в уставной капитал — а его размер чаще всего составляет не больше 10 000 р. Но не все так просто: если ООО не может самостоятельно погасить свои долги, то начинается процедура банкротства. В ходе него может быть установлена вина учредителей в банкротстве, и тогда финансовые обязательства могут перейти к учредителям и участникам ООО.

Регистрация ИП и ООО

ИП регистрируется на одного участника. При открытии ИП подается только четыре документа в ФНС: заявление о регистрации, паспорт, ИНН (если есть) и квитанция об оплате госпошлины. Размер госпошлины — 800 рублей. Печать и расчетный счет для ИП необязательны (стоимость печати — от 500 рублей, открытие расчетного счета бесплатно).

ООО можно зарегистрировать на одного человека, а также на группу до 50 человек. Пакет документов для ООО значительно больше, чем у ИП, госпошлина составляет 4000 рублей, необходимо вносить уставной капитал минимум 10 000 рублей в первые четыре месяца после открытия. Расчетный счет обязателен, печать нет (стоимость печати — от 500 рублей, открытие расчетного счета бесплатно)..

География бизнеса

ИП регистрируется по месту жительства. Подходит постоянная и временная прописка. Вести бизнес предприниматель может по всей стране.

Регистрация ООО привязана к юридическому адресу головного офиса. Это значит, что организации нужно приобрести в собственность или арендовать нежилое помещение. Часто учредители ООО пользуются услугами специализированных компаний и прикрепляют свой офис к массовому адресу, покупают его в бизнес-инкубаторе или регистрируют офис по месту прописки директора.

Ограничения деятельности

ИП не имеет права производить алкоголь и торговать им (исключение — для пива и других некрепких напитков), заниматься страхованием, открывать банки, ломбарды и инвестиционные фонды. Не может быть туроператором, производить и ремонтировать авиационную и военную технику, производить лекарства, яды, боеприпасы, пиротехнику.

Для ООО ограничений нет.

Выведение средств

ИП выводит свой личный доход из бизнеса когда хочет, на любые цели и не платит с него дополнительный налог.

Учредители ООО платят 13 % с дивидендов. Дивиденды можно выводить раз в квартал, отражать это нужно в бухучете и протоколах ООО.

Взносы в Пенсионный фонд и ОМС

ИП платит взносы в счет будущей пенсии в Пенсионный фонд и отчисления на обязательное медицинское страхование. Это происходит, даже если ИП не ведет деятельность (из этого правила есть исключения: призыв в армию, уход за младенцем и еще ряд случаев). В 2021 размер взносов составляет 40 874 рубля + 1 % с дохода свыше 300 тыс. рублей. ИП может вычесть сумму взносов из исчисленного налога на УСН «доходы» и патенте, а на УСН «доходы минус расходы» и ОСНО учесть их в расходах.

ООО не платит фиксированные взносы, но перечисляет страховые взносы в фонды с зарплаты всех сотрудников, в том числе директора (около 30 % от зарплаты). Даже при минимальной оплате труда объем взносов получается почти таким же, как у ИП. Если директор живет без зарплаты, а деньги получает только в виде дивидендов, ИФНС может проявить особенный интерес к такому ООО.

Налоговые ставки

На УСН и ЕСХН налоговые ставки для ООО и ИП не различаются:

  • Для УСН «доходы» стандартная ставка 6 %, а для УСН «доходы минус расходы» — 15 %. Они могут быть снижены в отдельных субъектах РФ или повышены, если компания или ИП превышает лимиты по выручке и численности сотрудников.
  • Для ЕСХН ставка составляет 6 % с разницы между доходами и расходами. Налог может быть снижен в отдельных субъектах РФ.

ИП на общей системе налогообложения платит 13 % налога на доходы. ООО на общей системе налогообложения платит 20 % налога на прибыль.

Дополнительно ИП может работать на патенте или стать самозанятым (перейти на режим «Налог на профессиональный доход»). Патент нужно покупать не реже одного раза в год. Стоимость будет равна 6% от суммы потенциально возможного дохода. Самозанятый предприниматель платит 6 % со всех доходов, полученных от юрлиц или ИП, и 4 % с доходов, полученных от физических лиц.

Налоги и платежи за работников

ИП и ООО платят одинаковые отчисления за работников: удерживают 13% подоходного налога с зарплаты сотрудникам, его ставка может быть увеличена до 15%, если доходы превысят 5 млн рублей с начала года. Также ИП и ООО перечисляют страховые взносы в ПФР, ФФОМС и ФСС — около 30,2 % от выданной работнику суммы.

  • 10 % — на обязательное пенсионное страхование;
  • 0 % — на случай временной нетрудоспособности и материнства;
  • 5 % — на медицинское страхование.
Читайте также  Чем отличается упрощенная система налогообложения от общей

Налоговая отчетность

Налоговая отчетность полностью определяется системой налогообложения и не зависит от организационно-правовой формы. У ИП и ООО на одинаковых налоговых режимах практически одинаковая отчетность. Есть различие на ОСНО, где ООО отчитываются по налогу на прибыль, а ИП — по налогу на доходы, и это разные формы отчетов.

Отчетность по сотрудникам

Отчетность за работников у ИП и ООО не различается. Но если у ИП нет сотрудников и он не зарегистрирован как работодатель, то он может вовсе не сдавать отчеты.

ООО зачастую все же обязано отчитываться, так как у него есть минимум один сотрудник — директор-единственный учредитель. По нему нужно ежемесячно подавать в ПФР СЗВ-М и раз в квартал сдавать РСВ и 4-ФСС.

Бухгалтерская отчетность

ИП не сдают бухгалтерскую отчетность.

ООО обязаны сдавать бухотчетность. Но организации с числом работников до 100 человек и выручкой менее 400 млн рублей в год могут оформлять бухгалтерскую отчетность в упрощенном виде.

Кассовая дисциплина

ИП и ООО, у которых в деятельности применяются наличные деньги, должны соблюдать правила кассовой дисциплины. Для ИП эти правила заметно проще, чем для ООО. Так, предприниматели могут не вести кассовую книгу, не оформлять ПКО и РКО.

ИП и малые предприятия (у которых не больше 100 сотрудников и выручка не превышает 800 млн рублей в год) не обязаны устанавливать лимит остатка наличных в кассе.

Инвестиции и кредиты

ИП менее привлекателен для инвесторов и кредиторов.

ООО более доступны инвестиции и кредиты. В уставе организации можно прописать дополнительные обязательства, а также включить инвесторов в число соучредителей. Для банков ООО с его имуществом часто становится гарантией погашения кредита. Ведь организации обязаны вносить оборудование в уставной капитал, а ИП — нет.

Ответственность и штрафы

Ответственность у ООО гораздо шире, чем у ИП. Штрафы за одни и те же нарушения для ООО выше в несколько раз. Кроме того, к ответственности могут привлекаться должностные лица организации. Уголовная ответственность для руководителей ООО тоже гораздо серьезнее, чем для ИП.

Процедура закрытия

Закрыть ИП гораздо легче и быстрее. Для этого нужно не иметь долгов по отчетности (налоговая и за сотрудников), оплатить госпошлину 160 рублей и подать в ФНС заявление по форме № Р26001. ИП нельзя продать или переоформить на другое лицо.

Процесс ликвидации ООО сложнее. Нужно принять решение о ликвидации и созвать ликвидационную комиссию во главе с председателем. Затем в налоговую направляется решение и заявление о ликвидации. В журнале «Вестник государственной регистрации» публикуется извещение о ликвидации. Уведомляются кредиторы. Возможна выездная проверка из ФНС. Сдается промежуточный ликвидационный баланс. Платится госпошлина 800 рублей. Сдается окончательный комплект документов. Весь процесс занимает не меньше четырех месяцев. Можно сменить учредителей ООО или продать его, но для этого компания должна иметь благополучную бизнес-историю.

Теперь мы видим, что выбирать между ИП или ООО следует, исходя из планов и условий. Многие предприниматели предпочитают не делать выбора и регистрируют ИП и ООО одновременно, чтобы решать разные бизнес-задачи с помощью подходящих для этого инструментов.

Контур.Бухгалтерия — комфортный онлайн-сервис для ИП и ООО на УСН, ОСНО и ЕНВД. Познакомьтесь с возможностями сервиса бесплатно в течение 5 дней, ведите учет, начисляйте зарплату, отправляйте отчетность и пользуйтесь поддержкой наших специалистов.

ООО, ИП или самозанятые? Что выгоднее?

Каждый россиянин, который получает доход от бизнеса, обязан его официально зарегистрировать, иначе неприятностей с законом, а в частности налоговых проверок, не избежать. Но бояться процесса оформления бизнеса не стоит по причине того, что существует несколько вариантов: ИП, ООО или статус самозанятого.

Самозанятый гражданин.

Преимущества

1. Разрешено осуществлять отдельные виды предпринимательской деятельности без регистрации себя в качестве индивидуального предпринимателя (п. 1 ст. 2, п. 1 ст. 23 ГК РФ).

2. На учет можно встать, обратившись в любую налоговую инспекцию по месту жительства (месту пребывания), подав уведомление (п. 7.3 ст. 83 НК РФ), либо воспользоваться приложением «Мой налог».

3. Оказывая услуги для личных, домашних и иных подобных нужд самостоятельно, без привлечения наемных работников, можно воспользоваться освобождением от НДФЛ и страховых взносов (пп. 3 п. 3 ст. 422 НК РФ; п. 13 ст. 13 Закона от 30.11.2016 N 401-ФЗ).

1. Законом определен ряд ограничений для применения данного спецрежима. Это, в том числе: реализация подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке; добыча и (или) реализация полезных ископаемых; получение доходов, превышающих в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей.

2. Если самозанятый не подал уведомление об осуществлении деятельности и (или) привлекает наемных работников для оказания услуг для личных, домашних и иных подобных нужд, то его доходы облагаются НДФЛ и страховыми взносами в общем порядке.

3. В случае отсутствия освобождения от уплаты НДФЛ и страховых взносов, самозанятый обязан самостоятельно исчислить и уплатить НДФЛ с полученного дохода, а также представить в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ (пп. 10 п. 1 ст. 208, ст. 209, пп. 1 п. 1, п. п. 2, 3 ст. 228, п. 1 ст. 229, п. 2 ст. 420 НК РФ).

4. Для того чтобы получать от государства страховую пенсию, человек должен зарабатывать страховой стаж и уплачивать взносы. Но для самозанятых уплата взносов на ОПС не предполагается. Значит, и стаж для получения обычной пенсии по старости в периоды деятельности в качестве самозанятого не идет, а будущая пенсия не увеличивается.

Таким образом, если Вы единолично занимаетесь какой-либо предпринимательской деятельностью, не имеете дохода за годовой период более 2,4 млн рублей, не планируете нанимать в штат сотрудников, то данный вариант будет для Вас наиболее подходящим. Если же по какому-либо аспекту Вам не подходит вышеуказанный вариант, то в таком случае вы можете оформить себя в качестве юридического лица – Индивидуального предпринимателя или ООО.

Индивидуальный предприниматель (ИП).

Преимущества

1. Отлаженная процедура регистрации, небольшой пакет документов, можно зарегистрироваться самостоятельно.

2. Госпошлина на регистрацию в 5 раз меньше по сравнению с ООО и составляет 800 рублей (пп. 6 п. 1 ст. 333.33 НК РФ).

3. Не нужен юридический адрес (п. 3 ст. 8 Закона N 129-ФЗ).

4. Деньгами на расчетном счете ИП можно распоряжаться по своему усмотрению (п. 4 мотивировочной части Постановления КС РФ от 17.12.1996 N 20-П).

5. Штрафы за административные нарушения в большинстве случаев значительно меньше, чем для ООО.

6. У ИП нет обязанности вести бухгалтерский учет (п. 1 ч. 2 ст. 6 Закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ).

7. Можно применять самую простую систему налогообложения — патентную (п. 1 ст. 346.43 НК РФ).

8. Освобождение от кассовых документов, расчета лимита по кассе (п. 2, 4.1, 4.6 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У).

9. Налоговая не может проводить выездную проверку (п. 5 ст. 91 НК РФ).

10. Количество отчетов в контролирующие органы меньше, чем у ООО.

11. Процедура прекращения деятельности проще и дешевле, чем у ООО.

12. Налоговые каникулы для впервые зарегистрированных ИП по отдельным видам деятельности на упрощенной и патентной системах налогообложения (п. 4 ст. 346.20, п. 3 ст. 346.50 НК РФ).

1. Ограничение на ведение деятельности:

  • банковской и страховой;
  • производство и продажа алкоголя (кроме пива и подобных ему напитков);
  • деятельность по предоставлению персонала;
  • производство лекарственных средств.

2. По своим обязательствам ИП отвечает всем принадлежащим ему имуществом, кредиторскую задолженность могут потребовать погасить и после прекращения деятельности (ст. 24 ГК РФ; ст. 446 ГПК РФ).

3. Необходимо платить фиксированные страховые взносы, даже если не ведется деятельность (ст. 432 НК РФ).

4. ИП не может продать свой бизнес, в отличие от учредителя ООО.

5. ИП на УСН не вправе учитывать свои расходы на командировку (ст. 346.16 НК РФ), в противном случае необходимо документально обосновать расходы (ст. 252 НК РФ) и быть готовым отстаивать свою позицию в суде.

6. Возможны ограничения с привлечением сторонних инвестиций, кредитованием, сотрудничеством с крупными партнерами.

Общество с ограниченной ответственностью (ООО).

Преимущества

1. Отсутствуют ограничения по видам ведения деятельности.

2. Регистрация возможна по домашнему адресу учредителя (п. п. 2, 3 ст. 54, п. 3 ст. 288, п. 2 ст. 671 ГК РФ, п. 2 ст. 4, п. 2. ст. 8 Закона об ООО, п. 2 ст. 8 Закона N 129-ФЗ от 08.08.2001).

3. ООО можно продать, купить или переоформить.

4. Если деятельность не ведется, нет необходимости платить налоги и страховые взносы.

5. Есть возможность расширения бизнеса, привлечения инвестиций.

6. Может быть несколько совладельцев бизнеса (ст. 7 Закона об ООО).

7. После ликвидации претензии к ООО в законном порядке предъявить невозможно (п.1, п.4 ст. 61 ГК РФ).

1. Объемный комплект документов для регистрации, госпошлина 4000 рублей (пп.1 п. 1 ст. 333.33 НК РФ).

2. Уставный капитал, минимальный размер 10000 рублей (ст. 14 Закона N 14-ФЗ от 08.02.1998).

3. Необходимо обязательно вести бухгалтерский учет (ст. 6 Закона N 402-ФЗ от 06.12.2011).

4. Выплата прибыли учредителю облагается дополнительно налогом на доходы.

5. Есть риск привлечения по обязательствам ООО к субсидиарной ответственности его учредителей, участников, руководителей (ст. 399 ГК РФ, п. 3, 3.1 ст. 3, п.2 ст.15, п.2.1 ст.19 Закона об ООО, п. 13 Постановления Пленума Верховного Суда РФ N 53 от 21.12.2017, ст. 61.13 Закона о банкротстве).

6. Штрафы выше, чем у ИП, налагаются на организацию и должностное лицо.

7. Процедура закрытия сложнее, чем у ИП.

Таким образом, исходя из того, какая именно деятельность планируется вестись, какой ожидаемый доход, количество и необходимость найма персонала, можно делать вывод, какой из видов регистрации по осуществлению отдельных видов предпринимательской деятельности будет наиболее подходящим.

Перед регистрацией стоит также уделить внимание налоговым, бухгалтерским вопросам и подготовкой пакета документов.

При возникновении вопросов обращайтесь за подробной консультацией FLC GROUP.

Желаем вам успехов в предпринимательской деятельности!

С уважением, Команда FLC GROUP.

За индивидуальной консультацией обращайтесь по телефону 8-495-988-35-48, либо оставьте заявку на нашем сайте http://1flc.ru/

Если мы помогли ответить на Ваш вопрос – ставьте лайк и подписывайтесь на нас в соц. сетях! Спасибо!

Читайте также  Надбавка за вахтовый метод работы налогообложение

ИП или ООО? Что лучше? Таблица отличий

ИП или ООО? Что лучше? Таблица отличий

ИП (ПБОЮЛ, ЧП) – индивидуальный предприниматель (частный предприниматель) – физическое лицо, зарегистрированное как предприниматель без образования юридического лица, но фактически обладающее всеми правами юридических лиц. ИП свободно использует выручку. ИП не нужно иметь уставной капитал, но отвечает по обязательствам всем своим имуществом. Подробнее об Индивидуальном Предпринимателе

ООО (фирма, компания, предприятие) — общество с ограниченной ответственностью — это юридическое лицо, где участники несут ответственность в рамках уставного капитала. Подробнее об Юридическом Лице

Ниже приведена таблица отличий индивидуальных предпринимателей от юридических лиц (ООО) с плюсами и минусами .

ИП или ООО? Что лучше? Таблица отличий

Важные отличия

Свобода и меньше налог. Предприниматель выводит и тратит свой личный доход сразу и как хочет(может распоряжаться средствами на расчетном счету как угодно). Не учитывает его нигде и не платит с него доп.налог.

Минус 13% и отчет. Учредители ООО платят 13%(до 2015 года было 9%) с дивидендов, т.е. с любой прибыли личной. У ИП такого налога нет. Получается, у организаций нагрузка в любом случае + 13%. Кроме того, снятие денег с расчетного счета(а иметь его обязательно для ООО) всегда должно быть отражено в бухучете.

Отвечает всем и всю жизнь. Предприниматель отвечает по обязательствам всем своим имуществом, даже после закрытия. Обязательства ИП после прекращения деятельности никуда не деваются. Сложнее судиться, но в суд подать можно даже после закрытия ИП на физ.лицо.

Отвечает только юр.лицо. Учредители ООО отвечают по обязательствам в рамках уставного капитала. После ликвидации ООО обязательства прекращаются, по крайней мере по части долгов. Однако, это не означает, что на директоров или учредителей невозможно завести уголовные дела.

Нет бухучета. ИП не обязан вести бухучет(баланс и отчет о прибылях и убытках).

Есть бухучет. С 2013 года все компании обязаны вести и сдавать бухучет независимо от формы налогообложения. Если доходов и/или расходов много, то без бухгалтера не обойтись.

Если один, то нет ЕРСВ и ФСС. Если ИП один без работников, то он лишен всех «радостей» ежеквартальных отчетов в ИФНС, ПФР и ФСС за работников.

Всегда есть отчеты за работников. Организация всегда обязана ежеквартально подавать ЕРСВ и 4-ФСС. И это еще не все: 2-НДФЛ. А с 2016 года еще и 6-НДФЛ.

Впрочем сейчас эту проблему можно недорого решить с помощью онлайн-бухгалтерии .

Свободная география. Регистрация предпринимателей производится по месту жительства(тому, что указано в паспорте). Если в паспорте нет постоянной регистрации, то возможно регистрировать по временной. Работать бизнесмен может где угодно в России. Регистрировать филиалы не нужно.

В других городах нужно оформляться. Регистрация компаний производится по юридическому адресу головного офиса. Для работы в других городах обычно требуется регистрировать филиалы, представительства, обособленные подразделения. Если требуется регистрация филиала, при этом теряется право на УСН. Хотя можно регистрировать обособленное подразделение тогда право на УСН не потеряется. С 2016 года при регистрации представительства также не теряется право на УСН.

Сложнее с инвестициями и кредитом. Менее привлекателен для инвесторов. Юридически сложнее описать план и обязательства. Официально не ведут бухучет, поэтому и фин. положение проследить сложнее. Банки зачастую не дают кредитов и ипотеки, либо требуют залог, поручителей. Самого ИП в залог не оставишь.

Более доступны инвестиции и кредиты. Для инвесторов более привлекателен. Возможность прописать в Уставе доп. обязательства, сделать инвесторов соучредителями или другие. Для банков само ООО и его имущество может выступать залогом.

Менее важные отличия

В ПФР капает всегда. Предприниматель платит фиксированный платеж в пенсионный фонд. В в 2020 и 2021 году — 40 874 руб./ +1% от сумм дохода свыше 300 000 руб./год. Фиксированный взнос платится независимо от дохода, даже при нулевом доходе. При простое ИП должен платить взносы или снова закрывать-открывать.

ООО может простаивать бесплатно. Директор платит отчисления с зарплаты, как и все сотрудники. Однако, многие компании не начисляют зарплату директору(тем более если он же — учредитель). При простое можно просто отправить директора в отпуск за свой счет. Т.о. ООО может годами простаивать и не платить налоги в отличие от ИП.

Деньги на р/с ИП застрахованы, на сумму до 1,4 миллиона рублей. В случае банкротства или отзыва лицензии, АСВ (если банк туда входит) их вернёт в течение 14 дней. Как и у всех физ.лиц. См. также как выбрать банк для открытия расчетного счета.

Р/с не застрахован. Если банк обанкротиться или потеряет лицензию, деньги вернуть получится только через общую очередь кредиторов (что сложно и маловероятно).

Меньше первоначальных трат. Регистрация ИП: не требуется устав, уставной капитал и даже печать и расчетный счет.

Больше трат при регистрации и потом. Регистрация ООО: требуется устав, уставной капитал(хотя и маленький 10 000), печать и расчетный счет.

Не солидно. Многие компании не хотят работать с предпринимателем, считая ИП менее престижными и надежными. Хотя насчет надёжности можно поспорить — ИП отвечает всем имуществом(даже после закрытия) а у большенство ОООшек — 10 т.р. уставной капитал. Есть также строгие ограничения у многих гос.структур давать госзаказы только организациям.

Престиж. Организация более солидно и для некоторых партнёров единственно-возможная форма. Нужно уточнять насколько это критично у партнеров и смотреть требования в тендерах(госзаказах, госзакупках).

Ограничения деятельности. ИП не может заниматься: производством алкоголя, оптовой и розничной торговлей алкоголем(за исключением пива и пивосодержащих продуктов); страхованием (т.е. являться страховщиком); деятельностью банков, инвестиционных фондов, НПФ и ломбардов; туроператорской деятельностью(турагентской можно); производством и ремонтом авиационной и военной техники, боеприпасов, пиротехники; производством лекарств(реализацией можно) и некоторыми другими

Ограничений таких нет. Организации могут заниматься этими видами деятельности.

ИП нельзя продать или переоформить, можно только закрыть и потом открыть.

Организацию можно продать или переоформить.

Незначительные отличия

Можно патент. Только ИП вправе выбрать патентную систему налогообложения. Это выгодный режим для малого бизнеса.

Патент запрещен. Организации такую систему выбрать не могут.

При ОСНО ставка 13% на НДФЛ ИП. И хотя такой режим ИП выбирают достаточно редко, в некоторых случаях он самый выгодной(если нужен НДС) или единственно возможный(штат больше 100 ч. и т.п.).

При ОСНО ставка 20% на налог на прибыль организации. В некоторых случаях бывает пониженная.

Проще с наличкой работать. Предприниматель не обязан соблюдать кассовую дисциплину и следить за лимитом кассы.

Есть денежная дисциплина по закону. В организации всегда соблюдают кассовую дисциплину(ПКО, РКО и журнал кассира-операциониста) и следят за лимитом кассы.

Проще создать. Госпошлина регистрации ИП — 800 рублей. В целом процедура регистрации ИП намного проще.

Сложнее создать. Госпошлина регистрации ООО — 4000 рублей.

Всегда один владелец. Регистрируется только на одного человека. ИП для ведения законно-оформленного совместного бизнеса не подходит.

Возможно несколько владельцев. Может быть несколько соучредителей(до 50). В Организации возможен правильно оформленный совместный бизнес.

Небольшие штрафы, т.к. это физ.лицо. Административная ответственность: приравнен к должностному лицу и максимальный штраф — 50 000 рублей

У организаций штрафы обычно в разы больше. Административная ответственность: максимальный штраф — 1 000 000 рублей

Не должен отчитываться за оборудование в своём бизнесе и откуда оно взялось.

Должны оборудование вносить в уставный капитал.

В ИП можно выписать доверенность, но всё равно предприниматель будет ответственным лицом и обязан подписывать первичные документы. С 1 июля 2014 года представителям ИП разрешили подписывать счета-фактуры по доверенности.

В Компании назначается директор. Это особенно важно, если у бизнеса большая география. Кроме того, в одной компании с 2014 года можно назначить несколько генеральных директоров. Да, ИП может работать по нескольким точкам, но назначить в них директоров не может.

Относительно просто закрыть. Ликвидируется(закрывается точнее) одним заявлением. Пошлина 160 рублей. Однако, такая простота связана с тем что само физ.лицо никуда не исчезает и он должен все отчеты подавать и штрафы уплачивать даже после закрытия.

Сложнее Ликвидировать(закрыть) по куче бумаг. Пошлина 800 рублей.

Без протоколирования ИП принимает хозяйственные решения.

Протоколируя решения ООО принимает их. Лишние штрафы.

Общее у ИП и ООО

Налоги

Налоговые режимы УСН(упрощенка), ЕНВД — одинаковые. На ОСНО У ИП — НДФЛ, у ООО — налог на прибыль. У предпринимателей есть также возможность выбрать ПСН.
ИП не платит налог на имущество, используемое в предпринимательской деятельности. Компании на ОСНО — платит.
Организации на ОСНО может покрывать убытки прошлых лет прибылью текущего года, и таким образом уменьшать налог на прибыль. ИП же убытки прошлых лет при расчете НДФЛ учесть не могут.
Читайте разделы: Налоги ИП и Налоги ООО

Налоги ИП и организаций:сравнение

Работники

В работе с сотрудниками равны. Трудовой кодекс почти приравнивает ИП и организации. Также оформляют по трудовой книжке, платят НДФЛ, ФСС и пенсионные отчисления. Читайте разделы: Налоги ИП и Налоги ООО

Договоры

В гражданском кодексе ИП приравнены к организациям почти полностью. Поэтому при составлении договоров и других документов не нужно отдельно подстраиваться(прописывать) под ИП или ООО.

Коды ОКВЭД и ОКУН общие и у предпринимателей и у компаний.

Что всё-таки лучше

Что лучше? ИП или ООО? СОВЕТ: ИП проще и выгоднее. На первоначальном этапе лучше ИП. ООО потом можно (до)регистрировать.

Но это совсем беглый ответ. В целом, зависит этот вопрос от масштабов. Если у вас микробизнес(а тем более если вы один), то, конечно, ИП. Если вы собираетесь делать что-то масштабное, с большими инвестициями и географией — то нужно ООО. Если вы где-то посередине, то вам нужно читать эту стать полностью.

Еще вариант завести и ИП и ООО. Этот вариант часто выбирают. Например для НДС — ООО, без НДС — ИП. Для торговли алкоголем — ООО, остальными товарами — ИП.

Самозанятый, ИП или ООО, что лучше?

Давайте сначала разберемся кто есть кто и какая ответственность возникает в каждом варианте регистрации Вашей деятельности перед государством.

Сначала самозанятые

Где в России можно им стать?

С 2020 года список регионов в которых Вы можете стать самозанятым расширился, их теперь 23. Получается, что я веду деятельность в регионах: СПб, Москва и МО, Челябинск и Челябинская область. Могу стать самозанятым.

Любая деятельность подходит под самозанятых?

Нет. Только если Вы занимаетесь оказанием косметических услуг, фото или видеосъемкой на заказ, продаете продукт собственного производства, проводите мероприятия и праздники, оказываете юридические или бухгалтерские услуги, работаете удаленно на электронных площадках, сдаете квартиру независимо от срока, перевозите пассажиров или грузы, делаете ремонт помещений или проводите строительные работы.

Читайте также  Как вернуть налог за платное обучение?

Какие налоги и взносы придется платить?

НПД — это налог с дохода, варианта ставки всего 2: если Вам уплачивают физические лица, то с этого дохода — 4%, если ИП и ООО, то 6% с дохода от них. Страховые взносы если у Вас нет сотрудников за себя платить не нужно.

Важные моменты и подводные камни: если у Вас есть сотрудники, то Вы не можете стать самозанятым. Если Ваш доход меньше 200 000₽ в месяц или 2.4 млн руб. в год, то Вы можете стать самозанятым, если больше, то нет. Если Вы больше 2ух лет трудоустроены у одного работодателя, то Вы не сможете уволиться и платить 6%, а не 13%. Не могут стать самозанятыми адвокаты, нотариусы, госслужащие, вы перепродаете товары или услуги, получаете агентское вознаграждение.

Регистрация в качестве самозанятого бесплатная через госуслуги, личный кабинет налоговой или банк. Отчетности у самозанятых нет. Так же как и нет обязанности покупать онлайн кассу и эквайринг, чеки формируются в том же кабинете в приложении «Мой налог». Однако налог надо уплатить до 25 го числа следующего месяца за текущим. Налоговый вычет можно получить в сумме 10 000₽ и все. Вроде бы все понятно и выгодно. Переходить на этот режим специальным уведомлением Налоговой не нужно, достаточно выбрать его в своем личном кабинете. Можно совмещать с работой по найму. НДФЛ 13% с заработной платы при этом никто не отменял.

Теперь ИП

Кто может стать ИП?

Любое дееспособное лицо, достигшее совершеннолетия на территории РФ. Иностранцы тоже могут быть ИП на территории РФ, если имеют даже временную прописку.

Как зарегистрировать ИП?

Процесс сложнее чем у самозанятых, нужен личный визит в налоговую с паспортом и заявлением о регистрации, а также заплатить 800 рублей госпошлину за регистрацию. Без личного визита могут зарегистрировать банки, причем бесплатно, без оплаты госпошлины при условии, что Вы откроете там расчетный счет. Кроме этого упростить регистрацию может МФЦ и портал госуслуг.

По видам деятельности есть ограничения?

При регистрации вы можете выбрать до 30 видов в заявлении, только определите основной и не включайте диаметрально противоположные, например: производство труб и розничная торговля напитков, — Налоговая этого не любит. Может отказать в регистрации.

Какие налоги и взносы платит ИП?

Если Вы ИП, то при регистрации сразу выберите, пожалуйста, нужный Вам режим налогообложения, от этого и будет зависеть, сколько налогов Вы будете платить. Правда у ИП есть обязательные платежи вне зависимости от дохода, это страховые взносы за себя. Сейчас эта цифра равна 40874 руб. в квартал. И она каждый год увеличивается. Хотя есть возможность их не платить, вот на этих основаниях:

nalogi_vznosy_IP.png

Если в этом списке Вас нет, то придется платить. Причем 40874 это если доход до 300000 рублей в квартал, свыше — больше. О налогах с дохода ИП есть из чего выбрать. ИП может быть на патенте, УСН, ЕНВД до конца 2020 года или на основном режиме налогообложения. В зависимости от того что выбрать, столько и оплатите налогов.

Сколько платить на каком режиме налогообложения?

На УСН 6% с дохода, который видит налоговая по расчетному счету и кассе. На УСН 15% с дохода за минусом подтвержденных расходов, минимум 1%.

На ЕНВД -15% рассчитывается от арендованной площади, количества отработанных дней в торговой точке и так далее, там еще есть коэффициенты которые разные по каждому региону РФ.

На патенте, сначала регистрируемся на сайте налоговой на определенный период в котором хотим вести деятельность в рамках этого режима, Патент рассчитывается в 6% от предполагаемого дохода в рамках региона РФ.

На основном режиме налогообложения ИП платит 20% НДС за минусом подтвержденных с НДС покупок.

ЕСХН, ещё один режим для ИП, его можно выбрать только если Вы — сельхозпроизводитель на 70% от общей выручки. Ставка 6%, а в некоторых регионах может быть от 0 до 6%.

Важный момент: в некоторых регионах есть пониженные ставки на упрощенных режимах кроме основного, их устанавливает регион по виду деятельности, который хочет развивать. Так в республике Башкортостан есть 2% производству по приоритетным направлениям, в Чечне действует ставка 1% на УСН.

По видам деятельности есть ограничения, чтобы применить упрощенный режим?

Да и не только по видам деятельности, но и по объему выручки и количеству сотрудников. Прежде чем выбрать режим, убедитесь исходя из своего основного вида деятельности, что он Вам подходит.

Кроме этих налогов ИП платит НДФЛ 13%, если Вы на основном режиме налогообложения, на упрощенных режимах — нет, но там есть исключения.

На каком режиме надо сдавать отчётность ИП и какую?

На ЕНВД декларацию ежеквартально до 20 го числа за отчетным кварталом.

На УСН авансировать можно ежеквартально, но обязательно сдавать отчет за год до 30 го апреля.

На патенте отчетности нет

На ЕСХН отчёт годовой др 31го марта следующего года.

На основном режиме НДС ежеквартально до 20 го числа за кварталом. 3 НДФЛ раз в год, до 30 апреля за годом.

А может лучше ООО?

Общество с ограниченной ответственностью применяет все режимы налогообложения озвученные ранее. Разница лишь в форме собственности и ответственности за обязательства по деятельности, в том числе по налогам и долгам поставщикам. Ответственность само занятого, как и ИП за все обязательства платить средствами на картах, всех счетах и собственным имуществом. ООО отвечает по долгам в рамках уставного капитала, который вносит при регистрации. Так же как и привлечь директора к ответственности за нарушения законодательства по деятельности ООО органам намного сложнее.

Как зарегистрировать ООО?

Регистрация ООО сейчас стала много проще, чем раньше, причем например точка банк регистрирует ООО без оплаты госпошлины 4000 руб. Так же как и если Вы подаете документы через МФЦ электронно ее тоже платить не нужно. Не только точка банк, но и другие могут сделать за Вас пакет документов на регистрацию абсолютно бесплатно. Но подать нужно самим личным визитом и с оплатой госпошлины.

Как самостоятельно зарегистрировать ООО?

Определите уникальное название соответственно Вашему виду деятельности.

Определите состав учредителей: один или несколько.

Выберите юр адрес, попросите у собственника гарантийное письмо с подтверждением предоставления

Определите уставной капитал не менее 10000 рублей и чем будете его вносить: деньгами или имуществом.

Подберите виды деятельности, которые будете указывать при регистрации, но не более 30 ти.

Оформите документы на регистрацию: устав, решение/ протокол о создании, заявление о регистрации по форме Р11001, оплатите госпошлину 4000₽ и сохраните квитанцию.

Если будете подавать лично то Ваши расходы на этом закончились, если из 2ух учредителей будет подавать один или представитель, то их подписи нужно заверить нотариусом и придется потратить еще 1500-2500 рублей.

Юридический адрес тоже не бесплатно, а с ежемесячной арендной платой.

Зарегистрировали ООО и что дальше?

ООО может перейти на УСН, ЕНВД или патенте. Как и ИП уведомлением в налоговую сразу в течение месяца после регистрации. Все ставки налогов такие же.

Отчёты ООО какие сдает?

На ЕНВД тоже что и ИП.

На УСН тоже что и ИП.

На патенте нет отчётов.

На основном режиме налогообложения кроме НДС еще декларацию по налогу на прибыль ежеквартально до 28 числа за кварталом, декларации по налогу на имущество и транспорту до 01 февраля ежегодно, если они есть. Бухгалтерскую отчетность до 31.03 ежегодно.

Кроме этого по сотрудникам и даже если их нет, то нулевой Расчет по страховым взносам ежеквартально до 31 числа за кварталом, СЗВ-М ежемесячно до 15 го следующего месяца, сзв-тд, если есть работники с электронными трудовыми и по ним были изменения: увольнения, перемещения также до 15 го числа, сзв-стаж ежегодно до конца февраля. Расчет по форме 4-ФСС каждый квартал до 25 го числа месяца за кварталом.

Это общая отчётность по всем ООО.

Какие налоги платит ООО?

Те же, что и ИП на всех режимах налогообложения, а также обязательные взносы за сотрудников, если они есть в ФСС и ПФР. Все начисления по налогам с заработной платы составляют стандартно 45% от ФОТ

Важно: При продаже за наличку и через интернет сайты, терминалы ИП и ООО обязано установить онлайн кассу и эквайринг.

Ну и тем кто дочитал до конца терпеливо разбираясь в том,как и что зарегистрировать и куда потом отчитываться и сколько платить налогов, откровенный совет:

Сравнивая все варианты регистрации бизнеса, дешевле и быстрее зарегистрироваться самозанятым или ИП.

Сравнивая режим УСН для ИП и режим » самозанятый» выгоднее быть самозанятым, если Ваш вид деятельности туда подходит.

Сравнивая критерии: выгода, время, ответственность, налоги мой совет один: ООО на УСН 15%! Видов деятельности достаточно. Если работаешь с юр лицами, то нужно. Налог можно уменьшить на расход и заплатить минимальный — 1% в год, подтвердив расходы, кроме того есть льготные режимы в разных регионах, а если работать самозанятыми, то и за сотрудников налоги платить не надо (нет сотрудников — нет налогов и взносов за них).

Отчетности у ООО больше, но при совмещении режимов налогообложения, выбора правильной стратегии по налогам и грамотной бухгалтерии можно сократить их в разы. А выбор все равно за Вами кем быть перед государством, главное помнить принцип, что все режимы продуманы для сборов в казну и открывают картину Ваших доходов для налоговой. В моем понимании лучше заплатить человеку, используя его знания сократить расходы на бухгалтерию и налоги.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: