Нужно ли платить налоги и взносы, если ИП не ведет деятельность?

Не важно, ведет ИП деятельность или не ведет. Но взносы в Пенсионный фонд и в ФФОМС предприниматель платить обязан. Грубо говоря, государство не волнует, что вы делаете, но налоги и взносы в ПФР + ФФОМС Вы платить ОБЯЗАНЫ.

В целом, я согласен с такой политикой, так как не раз и не два видел как люди открывают ИП и потом годами ничего не делают. Может быть, угас пыл или что-то случилось.

Также необходимо сдавать все требуемые отчеты в налоговую. Например, необходимо сдавать декларацию ИП на УСН. Даже если она нулевая.

А то ведь как бывает? Сидит ИП и думает: «У меня нулевая отчетность. Значит, ничего сдавать не буду!». Такие мысли потом приводят к серьезным проблемам!

Сколько платить налогов и взносов в таком случае?

Рассмотрю на примере ИП, работающего по схеме 6% + упрощенка без сотрудников и без доходов:

в 2017 году вы должны заплатить на обязательное страхование «за себя»:
  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): (7500*26%*12)=23400 рублей
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): (7500*5,1%*12)= 4590 рублей
  3. Итого за 2017 год = 27 990 рублей
в 2018 году вы должны заплатить на обязательное страхование «за себя»:

Обновление: появился законопроект, согласно которому предложено страховые взносы ИП отвязать от МРОТ с 1 января 2018 года. Соответственно, расчеты получаются следующими:

  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 26545 рублей
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 5840 рублей
  3. Итого за 2018 год = 32385 рублей
  4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
в 2019 году вы должны заплатить на обязательное страхование «за себя»:
  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 29354 руб.
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 6884 руб.
  3. Итого за 2019 год = 36238 рублей
  4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
  5. Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 29354*8=234832 руб.
в 2020 году вы должны заплатить на обязательное страхование «за себя»:
  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 32448 руб.
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 8426 руб.
  3. Итого за 2020 год = 40874 руб.
  4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
  5. Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 32448*8=259584 руб.

Вообще, я писал серию статей про взносы ИП «за себя» в ПФР и ФФОМС, с которыми настоятельно советую познакомиться:

  • На 2020 год: https://dmitry-robionek.ru/zakon/fiksirovannye-vznosy-ip-2019-2020.html
  • На 2019 год: https://dmitry-robionek.ru/calendar/pro-obyazatelnyye-vznosy-ip-2019.html
  • На 2018 год: https://dmitry-robionek.ru/calendar/pro-vznosy-ip-2018.html
  • На 2017 год: https://dmitry-robionek.ru/calendar/kak-platit-ip-objazatelnye-vznosy-2017.html
  • На 2016 год: https://dmitry-robionek.ru/calendar/kak-platit-ip-objazatelnye-vznosy-2016.html
  • На 2015 год: https://dmitry-robionek.ru/fiksirovannye-vznosy/pismo-iz-pfr.html
  • На 2014 год: https://dmitry-robionek.ru/zakon/nalogi-ip-2014.html
  • На 2013 год: https://dmitry-robionek.ru/calendar/nalogi-ip-2013.html

Также необходимо сдать нулевую декларацию по УСН по итогам года. В противном случае, ПФР может насчитать обязательные взносы в максимальном размере.

  • Например, за 2018 год могут прислать требование об оплате взносов на ОПС в размере 212 360 рублей.
  • За 2019 год : 234832 рубля.
  • За 2020 год: 259854 рубля.

Разумеется, ИП на других системах налогообложения (не УСН) должны сдавать несколько другую отчетность, но это тема для другой статьи.

Вывод:

Повторюсь, что платить придется. И сдавать отчетность тоже придется. Даже если весь год лежали на диване и даже забыли, что Вы предприниматель : ).

Вообще, советую серьезно отнестись к этому вопросу, так как можно попасть на штраф или пеню.

P.S. Отмечу, что есть 6 ситуаций, когда ИП может временно не платить взносы в ПФР и ФФОМС. Подробнее читайте по ссылкам выше.

Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2021 год:

«ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2021 году?»

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2021 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Советую прочитать:

Рубрики Вопросы по ведению ИП

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться!», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

Электронная книга про открытие ИП в 2021 году

44 комментария к “Нужно ли платить налоги и взносы, если ИП не ведет деятельность?”

Здравствуйте! Спасибо за статью. Скажите, а если ИП открыто в августе например, а деятельность не велась.Платить столько же или за квартал? Как считать?

Анна, если Вы не вели деятельность как ИП, то все равно придется платить обязательные взносы в ПФР (или ЕНВД). То, что не работали, не освобождает от налогов.

Сумма взноса в ПФР рассчитывается пропорционально дням с момента открытия ИП. То есть, не нужно платить полностью за весь квартал, а только с дня открытия своего ИП.

Сколько именно платить в 2014 году для ИП на УСН 6% читайте здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/nalogi-ip-2014.html

ну так то прожиточный минимум в других странах другой.

Здравствуйте. А можно ли прекратить ип онлайн заявлением?

Здравствуйте! Уточните, пожалуйста, если ИП на УСН15% можно ли вычитать из этих 15% сумму взносов (20727 р.)? В качестве примера: разница доходов и расходов составила 200 000 руб (за год). Из них мне нужно заплатить 30 000 руб (налог 15%) и дополнительно нужно заплатить 20 727 руб (обязательные взносы). Правильно ли я понимаю, что заплачу по результатам года 30 000 — 20 727 = 9 273 рубля?
Спасибо!

Добрый день.
Подскажите пожалуйста, если я зарегистрировалась в августе и в этом году уже не начну введение деятельности, сколько нужно оплатить? И какие мои действия, где производить оплату и как?

Подскажите пожалуйста. Открыл ИП в апреле 2014 года. Деятельность не велась. Обязательные взносы нужно было оплатить до 31.12.2014? Сейчас уже начисляются пени? Или могу оплатить эти взносы в апреле?

Начиная с 1.01.2015 Пенсионный фонд начислит пени за каждый просроченный день. Хотя сумма незначительная, лучше оплатите сейчас и затем ждите письмо с квитанцией об уплате пени (расчет делает сам Пенсионный фонд).

Взносы рассчитайте пропорционально вашему периоду( не за весь год). На сайте ПФР есть специальный калькулятор для подсчета.

Доброго времени суток.Такой вопрос.зарегестрировал ип в октябре 2014,не вел свою деятельность,какую сумму на сегодняшний день я должен оплатить за 2014г.Заранее благодарю за ответ.

Работников нет.нулевую деклорацыю здал в декабре 2014,к вопросу по оплате в пфр.Спасибо.

Спасибо, Дмитрий! Значит нужно просто сделать заявление о переходе на УСН?

Нужно написать заявление об отказе от ЕНВД в налоговой
а затем перейти на УСН. Но сделать это можно только с 2016 года по закону (или через 30 дней после открытия ИП)
Прочтите здесь https://dmitry-robionek.ru/nalogi/kak-pereiti-na-usn.html как это делается
Как открывается ИП написано здесь:
https://dmitry-robionek.ru/kniga-kak-otrit-ip

ЗДРАВСТВУЙТЕ! СКАЖИТЕ ПОЖАЛУЙСТА С 2014 Г.ОТКРЫЛА ИП И НЕ РАЗУ НЕ РАБОТАЛА НУЖНО ЛИ ПЛАТИТЬ НАЛОГИ И СКОЛЬКО?

Открыл ИП но не работал — надо ли платить налоги и взносы в Пенсионный фонд

Открытие ИП сейчас не составляет никакого труда. Но сказать это же о ведении предпринимательской деятельности нельзя. В связи с этим очень часто встречаются ситуации, при которых после открытия ИП никакой деятельности не велось. Но это не значит, что бизнесмен так запросто освободился от налогового бремени, которое автоматически наложилось на него в момент регистрации. В связи с этим возникает вопрос: если предприниматель открыл ИП, но не работал, надо ли платить налоги? Однозначно ответить на этот вопрос довольно сложно. Есть смысл более подробно рассмотреть проблему и сделать правильный вывод.

Читайте также  Рекомендательное письмо для ИП в банк образец

Нужно ли платить налоги не работающему ИП

Если ИП не ведет деятельность, нужно ли платить налог? Необходимость оплаты налога и сумма этого налога напрямую зависят от выбранного налогового режима. В большинстве случаев индивидуальные предприниматели предпочитают упрощенную систему налогообложения (УСН). Она предполагает оплату налога, напрямую связанного с полученным доходом. Отсюда следует вывод, что, если доход отсутствует, то и налога так же нет. Такой вывод следует из самого принципа такой системы налогообложения.

Важно! Даже если у ИП полностью отсутствует какой-либо доход, налоговая декларация все равно должна сдаваться в требуемые сроки. В ней нужно прописать отсутствие дохода и нулевой налог.

Осуществление деятельности на ЕНВД подразумевает оплату фиксированного налога, зависящего от физического показателя и коэффициентов, установленных местными властями. Такой налог не зависит от дохода, однако отсутствие деятельности оказывает влияние и на него. Если ИП на ЕНВД не работает, то в качестве физического показателя берется ноль. Налоговые декларации составляются и сдаются ежеквартально. Сам налог в таком случае не платится.

Имущественный налог должен быть оплачен в любом случае. Он вычисляется, исходя из стоимости имущества, и пропадет только в случае потери этого имущества. Работа ИП на такое налогообложение не повлияет.

Оплата страховых взносов

Следующий по важности вопрос звучит следующим образом: нужно ли платить страховые взносы ИП, если деятельность не велась? Согласно законодательству, отсутствие у ИП дохода не освобождает его от необходимости оплачивать страховые взносы. Предприниматель без сотрудников должен в обязательном порядке платить определенную сумму в ПФР только за себя. Если же сотрудники имеются, то необходимо внесение нужных сумм и за них.

Сумма страховых взносов начисляется с момента регистрации ИП до срока предоставления отчетности. Размер взноса в ПФР устанавливается законодательно и ежегодно индексируется. Обязанность по уплате этого взноса возникает с момента регистрации и прекращается только после ликвидации ИП. Но, если у ИП нет деятельности, надо ли платить страховые взносы?

Помимо взносов в Пенсионный фонд, необходимо также проводить отчисления в Фонд медицинского страхования. Это справедливо даже для тех случаев, когда ИП не вело никакой деятельности после своего открытия.

К сведению! Взносы в ФОМС также считаются обязательными. Они устанавливаются в зависимости от минимального размера оплаты труда и ежегодно индексируются. Этот взнос может быть оплачен частями или за один раз.

Часто людей интересует, если ИП не работало, как не платить в Пенсионный фонд? Перечисленные выше страховые взносы обязаны выплачивать все индивидуальные предприниматели вне зависимости от полученного дохода. Однако и их могут не платить определенные категории граждан. Но таких категорий очень мало и необходимо будет документальное подтверждение принадлежности к той или иной группе.

Ведение КУДиР

В соответствии с требованиями законодательства, книгу учета доходов и расходов (КУДиР) должен вести каждый индивидуальный предприниматель и каждая организация. При отсутствии деятельности позиции в книге остаются нулевыми. Но она должна быть, даже если ИП не ведет деятельность. Разумеется, сдавать нулевую книгу вместе с налоговой декларацией в ФНС не имеет никакого смысла.

Какую отчетность сдает ИП, не ведущий деятельность

Учитывая все выше описанное, каждый ИП, не ведущий деятельность, обязан сдавать следующие отчеты:

  • зарплатная отчетность (кроме ИП без работников);
  • налоговую декларацию с нулевыми доходами;
  • отчеты о выплате страховых взносов в ПФР и Фонд медицинского страхования.

В ПФР необходимо каждый месяц сдавать форму СЗВ-М и один раз в год форму СЗВ-К.

Важно! Организации на УСН вместе с налоговой декларацией в ФНС должны предоставлять ежегодный бухгалтерский отчет.

Могут ли быть последствия

Если предприниматель не сдал в назначенный срок отчетность в налоговую службу, неизбежно последуют штрафные санкции. Несданный нулевой отчет приведет к начислению штрафа в размере 1000 руб.*. Этот штраф начисляется на каждый документ и на каждый год. Таким образом, если в течении нескольких лет не сдавалась отчетность, потребуется выплатить довольно крупную сумму.

Последствия неуплаты налогов

Обратите внимание! Также налоговая инспекция может счесть факт отсутствия отчетов грубейшим нарушением законодательства и заблокировать расчетный счет предпринимателя.

Но самая большая опасность кроется в отсутствии взносов в Пенсионный фонд. Если они не были проведены, ПФР вправе потребовать оплаты. Причем сумма может быть совсем не такой, как планировалось изначально. ПФР может начислить взнос по максимальной ставке, что приведет к возникновению задолженности в размере около 150 тыс. руб. Такую сумму придется заплатить только на основании того, что ФНС не имела никакой информации о деятельности ИП в течении всего времени. Поэтому очень важно соблюдать правила предоставления отчетов в налоговую службу даже в том случае, если ИП не работало.

К сведению! Если планируется приостановить работу ИП на некоторое время, то зачастую куда выгоднее его просто закрыть. Открывать новое ИП будет несложно.

Таким образом, оплата налогов в большей степени зависит от полученных доходов. Если деятельность не велась и доходов не было, налогов не будет. Но сдавать отчетность за этот период все-таки необходимо. Это поможет впоследствии сэкономить значительные средства и нервы в решении вопросов с ФНС, ПФР и подобными государственными структурами.

*Цены указаны на июль 2019 г.

Налоговые каникулы для вновь зарегистрированных ИП: что это такое, закон о льготном периоде для индивидуальных предпринимателей, сроки отпуска от налогообложения

Бобков Олег

Согласно действующим законам РФ, некоторые начинающие бизнесмены, работающие по «упрощенке» или на патенте, имеют право не платить основной налог на старте своей карьеры. В нашем обзоре мы подробно рассмотрим, что это такое — налоговые каникулы для новых ИП на УСН и ПСН, кому они положены и на какие виды деятельности распространяются, а также подробно разберем, как их получить.

виды налоговых каникул

В чём заключаются льготы и где они действуют

Отпуск от налогообложения для предпринимателей – это один из видов государственной поддержки. На первых этапах ведения собственного малого бизнеса, когда еще не совсем понятно, пойдет ли все по плану и станет ли дело приносить прибыль, обязанность делать отчисления в госбюджет может оказаться губительной.

Чтобы помочь новоявленным бизнесменам, правительство разработало ряд законодательных актов, которые освобождают их от уплаты налогов на определенный промежуток времени. Однако, чтобы попасть под действие закона необходимо соблюсти ряд обязательных требований. Далее мы рассмотрим кому предоставляются налоговые каникулы, какие условия и льготный период налогообложения для вновь открывшихся ИП существует.

Отпуск перед ФНС – это не абсолютная отсрочка от всех платежных обязательств. Оплачивать не надо будет только основной налог по патенту или УСН. Другие расчеты предприниматель должен делать в штатном режиме. Сюда относят страховые взносы с заработной платы, НДФЛ, транспортную пошлину, сбор на имущество, согласно его кадастровой оценке и пр.

Подробный свод правил, относительно применения снижения финансовой нагрузки, расписан в соответствующих законодательных актах для «упрощенцев» — это 346.20 статья НК РФ, для ПНС – 346.50. Обратите внимание, чтобы бизнесмен мог воспользоваться положенными льготами, последние должны утвердиться еще и на региональном уровне.

Начинающий предприниматель имеет гарантированное право пользоваться 0 ставкой только в ограниченные сроки – два налоговых периода со дня оформления. Продолжительность последних зависит от того, какую систему налогообложения он выбрал. Для упрощенной – это один год, для патентной – от 1 месяца до года.

Чтобы максимально освободиться от обязательных выплат в казну, необходимо оформлять ИП в первые недели января. Обратите внимание, что согласно недавним поправкам в НК РФ, отпуск будет действовать до конца 2023 г. Следовательно, чтобы получить наибольшую для себя выгоду, бизнесмен должен зарегистрировать свой бизнес не позже начала 2021 г.

Читайте также  Как получить лицензию на образовательную деятельность ИП

льготный налоговый период для ип

Кто и при каких условиях может «уйти» на налоговые каникулы

Сама государственная программа была разработана с целью стимулировать предпринимательскую деятельность в России. Рассчитана она на период с 2015 по 2023 год, однако конкретный субъект имеет право работать с нулевой ставкой не более 2-х лет. Чтобы основной закон вступил в силу, каждый регион обязан установить льготы своим местным нормативно-правовом актом.

Чтобы получить отпуск от налогообложения, предприниматель должен выполнить следующие требования:

  • Быть впервые оформленным ИП. Инспекторы ФНС легко вычисляют тех, кто уже занимался индивидуальным бизнесом (так как присвоенный физлицу ИНН не меняется на протяжении жизни), поэтому вариант сняться с учета, а затем перерегистрироваться здесь не пройдет.
  • Освобождение распространяется на 2 налоговых периода, но это не означает, что оно действует два полных года.
  • Оформить предпринимательскую деятельность нужно только после вступления в силу постановления местного госоргана. На сегодняшний день практически во всех регионах такие документы уже приняты. Если в Вашем субъекте РФ таких решений не принималось, это автоматически означает, что область не хочет воспользоваться правом снижения финансовой нагрузки для своих жителей.
  • Отпуск действует исключительно в двух системах – упрощенной и патентной. Поэтому на финальных этапах регистрации, бизнесмен обязан подать прошение в ФНС о переходе на один из этих режимов. В противном случае он будет работать на основном налогообложении и платить взносы на общих условиях.
  • Право на отмену платежей имею только физические лица работа которых связана с научной сферой, производством, предоставлением бытовых услуг, социальными программами или гостиничным бизнесом. Для торговли льготы не предусмотрены.
  • Часть выручки по данным видам деятельности обязана быть более 2/3 от совокупных доходов.
  • Решением региональных властей могут регламентироваться дополнительные поправки к основному закону. Например, местное руководство имеет право снизить годовой лимит доходов по упрощенной системе в десять и более раз (со 150 млн руб. до 15) и ограничить количество наемных работников.
  • Независимо от наличия освобождения, физлицо в полном объеме обязано перечислять страховые взносы.

Уточнить информацию о региональных нормативно-правовых актах можно на официальном сайте ФНС, в местном отделении инспекции или городской администрации.

налогообложение для вновь открывшихся ип

Чтобы стартап стал успешным и в будущем приносил желаемую прибыль, мы рекомендуем все бизнес-процессы максимально автоматизировать. Компания «Клеверенс» — один из ведущих разработчиков программного обеспечения для решения различных задач в сфере торговли, на производственных предприятиях, а также в госучреждениях. У нас вы найдете простые, функциональные и надежные мобильные системы, которые позволяют намного эффективнее выполнять работу.

Может ли ИП не платить налоги, если он не ведет деятельность?

Бизнес – это не только возможность получить большие доходы, но и необходимость нести расходы, в том числе налоговые платежи. И хотя индивидуальные предприниматели в России могут выбрать системы налогообложения с низкими ставками, часто возникает вопрос – если ИП не работает, нужно ли платить в бюджет?

Действительно, сама по себе государственная регистрация в ИФНС еще не гарантирует, что человек сразу начнет вести бизнес. А даже если начнет, может возникнуть необходимость поставить его на паузу. Так, в частности, случилось из-за ограничений, вводимых в условиях пандемии коронавируса. Но причины простоя в бизнесе предпринимателя могут быть самыми разными. Давайте разберемся, надо ли платить налоги, если ИП не ведет деятельность.

Какие платежи надо перечислять в бюджет

Для начала посмотрим, какие вообще платежи предприниматель должен перечислять в бюджет. Это не только налоги, но также страховые взносы и разные сборы, например, торговый.

  1. Налоги платят, если есть соответствующие объекты налогообложения, обычно это полученные доходы или кадастровая недвижимость.
  2. Взносы перечисляют за страхование физических лиц – работников и самого индивидуального предпринимателя.
  3. Сборы – это чаще всего региональные платежи, взимаются при наличии определенного объекта, например, торговой точки в Москве.

Кроме того, дополнительно государство может взимать пошлину за какое-то разовое действие. Например, при получении лицензии на определенный вид деятельности или регистрации товарного знака.

Какие же из перечисленных платежей обязательны даже при отсутствии деятельности? Это зависит от разных факторов.

Страховые взносы

Начнем именно со взносов, потому что в большинстве случаев их все-таки придется платить. Дело в том, что страховые платежи – это не налоги, и они начисляются сразу после регистрации ИП, даже если доходов еще нет.

Взносы за себя делят на две группы:

  • фиксированная сумма в размере 40 874 рубля за полный год;
  • дополнительный взнос, который составляет 1% от дохода свыше 300 000 рублей за год.

Если ИП не работает и не получает дохода, все равно надо перечислять взносы за себя в фиксированном размере, то есть 40 874 рубля. Но предприниматели, которые зарегистрированы не с начала года, будут платить меньше, в зависимости от количества дней, в которых у них был статус ИП.

Однако есть ряд ситуаций, при которых пауза в деятельности предпринимателя признается обоснованной, и взносы за этот период не начисляются. Это отпуск по уходу за ребенком до полутора лет, служба в армии по призыву, уход за инвалидом или пожилым старше 80 лет. Это также нахождение за границей с супругом-дипломатом или проживание с супругом-военнослужащим в местности, где нет условий для бизнеса.

Чтобы не платить взносы за такие периоды, надо заранее подать в свою налоговую инспекцию заявление с указанием причин.

Для ИП, пострадавших от запретов, введенных из-за пандемии коронавируса (только в отраслях, включенных в Постановление Правительства от 03.04.2020 № 434), страховые взносы за 2020 год не отменили, но уменьшили на 12 130 рублей. Будет ли продлена эта мера на 2021 год, пока неясно.

Налоги

Налоги предприниматели платят в рамках выбранной системы налогообложения. Большинство из них (ОСНО, УСН, ЕСХН, НПД) предполагает взимание налогов только при получении доходов. То есть, на вопрос, надо ли платить налог, если ИП не получает доход, ответ будет отрицательным.

Но кроме перечисленных режимов есть еще два, на которых налог взимается не с реального, а предполагаемого дохода. Это ЕНВД и ПСН (патент ИП). Первый прекращает свое действие с 2021 года, поэтому рассматривать его не будем.

Что касается патента, то он оформляется на один или несколько месяцев в пределах календарного года. Если предприниматель получил патент, но не работал, надо ли платить его стоимость?

Долгое время ИП не имели в этом случае права пересчитать налог на ПСН, то есть выданный патент приходилось оплачивать полностью. И только законом от 29.09.2019 N 325-ФЗ в статью 346.51 НК РФ ввели условие, позволяющее отказаться от патента раньше окончания его срока деятельности. Для отказа надо направить в ИФНС заявление по форме 26.5-4. Но получить новый патент при возобновлении бизнеса можно будет только со следующего года.

Сборы

В зависимости от направления бизнеса, индивидуальные предприниматели могут быть обязаны платить разные сборы. Например, при организации промышленного и прибрежного рыболовства надо перечислять сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов.

А в Москве все торговые точки, отвечающие определенным условиям и работающие на ОСНО или УСН, уже несколько лет платят торговый сбор. Его размер не зависит от того, какой доход приносит торговля и даже от того, сколько дней в отчетном квартале работал магазин. Предполагается, что когда-то торговый сбор введут и в других городах федерального значения.

Таким образом, если человек открыл ИП, но не работал и не имеет уважительных причин освобождения от уплаты взносов, то ему придется заплатить минимум 40 874 рубля за полный 2021 год.

Если при этом он оформил патент на несколько месяцев и не отказался от него, надо будет заплатить также налог на ПСН. Индивидуальные предприниматели, которые торгуют в столице и хотя бы один день в квартале использовали торговый объект, будут платить еще и сбор.

Кроме того, не стоит забывать о том, что за период простоя ИП должен сдавать отчетность по своему режиму. Декларации в этом случае будут нулевыми. Если их не сдавать, налоговая оштрафует ИП и вправе заблокировать его расчетный счет.

Кстати, о банке тоже надо подумать. Если вы на платном тарифе расчетно-кассового обслуживания, то расходы могут составлять от 500 рублей в месяц. Посоветуйтесь с менеджером банка, где открыт ваш расчетный счет. В зависимости от условий РКО можно будет не платить за счет при отсутствии операций по нему. Если же тариф не позволяет такой паузы, и перейти не бесплатный тариф нельзя, то лучше закрыть счет в этом банке.

Читайте также  Куда сдавать 6 НДФЛ ИП на енвд

Что делать, если пауза затянулась

Итак, что же делать, если вы зарегистрировали ИП, но по разным причинам не ведете деятельность – вообще не начинали или поставили на паузу? Как мы уже разобрались, в этом случае придется тратить минимум 40 874 рубля. Это если говорить про 2021 год, но фиксированная сумма взносов постоянно растет.

Самый очевидный выход – закрыть ИП. Для этого в налоговую инспекцию надо подать заявление Р26001 и оплатить госпошлину на 160 рублей. После снятия с учета не забудьте сдать декларацию и перечислить оставшуюся сумму взносов и налогов. При необходимости вы сможете неоднократно снова становиться на учет и получать статус ИП.

Если по каким-то причинам вы пока не хотите закрываться, то можно перейти на налоговый режим НПД. Обычно его советуют для самозанятых, но индивидуальные предприниматели тоже могут на нем работать. Плюс этого режима в том, что взносы за себя платить необязательно, то есть в этом случае вы экономите те самые 40 874 рубля.

Только учитывайте, что тогда страховой стаж для получения пенсии не будет начисляться. А еще надо обязательно отказаться от спецрежима, если вы на нем работали, например, от УСН. Для этого есть 30 дней. Если уведомление не подать, то регистрацию плательщика НПД аннулируют.

ИП не вело деятельность: надо ли платить налог?

«ИП не вело деятельность: что делать» примерно так звучит главный вопрос в период пандемии. Многие бизнес-проекты потерпели потери, кто-то смог быстро оправиться и приспособиться к новым условиям, а кому-то пришлось даже приостанавливать или заканчивать свою деятельность.

В данной статье мы подробно рассмотрим, когда можно не вести деятельность, какие существует за это взносы и отчеты.

Можно ли не вести деятельность после регистрации?

В соответствии с определением предпринимательской деятельности, которое приведено в ГК РФ. Это право на осуществление определенной деятельности в рамках закона, но не обязанность. Соответственно, при регистрации в качестве предпринимателя можно и не вести бизнес. Но стоит быть готовым к несению определенных убытков, а именно:

  • Обязательная сдача отчетности;
  • Внесение страховых выплат за себя.

Если предприниматель по какой-либо причине не может больше осуществлять реальную деятельность, то, чтобы избавиться от лишних расходов, проще всего написать заявление и закрыть ИП. А потом, после налаживания дел, можно снова зарегистрироваться в качестве предпринимателя.

Сколько отсчитывается в бюджет при отсутствии деятельности?

Существует две категории платежей, которые обязан осуществлять предприниматель. Это страховые взносы за себя, которые мы уже упоминали выше, и уплата налогов в соответствии с выбранным режимом работы.

Взносы за себя

Несмотря на отсутствие реальной деятельности и дохода, предприниматель все равно обязуется выплачивать этот вид взносов не позднее 31 декабря. Размер выплат фиксируется. На 2020 год эта сумма составляет 40 874 рубля.

В течение каждого года размер взносов увеличивается. На данный момент Министерство финансов уже разработало план на следующие 4 года.

На 2021 году страховые взносы на медицинское и пенсионное страхование будут заморожены на уровне страховых взносов 2020 года — 32 448 рублей (ОПС), и 8 426 рублей (ОМС).

В 2022 и 2023 годах они будут повышены, но незначительно. Страховые взносы (ОПС) в 2022 и 2023 годах привяжут к предварительному темпу роста среднемесячной зарплаты работников организации и поэтому они составят 34 445 рублей в 2022 году и 36 723 рубля в 2023 году.

Увеличение ставок на медицинское страхование решили привязать к предварительно подсчитанному росту инфляции в 4%. Исходя из этой цифры на ОМС в 2022 году придется перевести 8 766 рублей и 9 119 рублей в 2023 году.

Эти взносы учитываются при начислении страховой пенсии, поэтому это можно рассматривать как вложение в светлое будущее, а не просто налоги.

Но стоит обратить внимание на то, что это не является гарантом получения высокой пенсии.

Существуют условия, при появлении которых страховые взносы могут временно прекратиться. К ним относят:

  1. Уход за ребёнком в течение 1,5 лет;
  2. Уход за инвалидом первой группы или ребёнком-инвалидом;
  3. Уход за пожилым гражданином, возраст которого более 80 лет;
  4. Военный призыв.

Если предприниматель понимает, что есть вероятность возникновения подобных ситуаций, то стоит заранее позаботиться о прекращении начислений.

Также, в качестве другого варианта, специалисты предлагают переход на НПД (налог на профессиональный доход). В этом режиме взносы платятся добровольно.

Взносы по режиму

Как платить налоги по режиму, если ИП не ведет деятельность. Здесь все зависит от того, на каком режиме работает предприниматель.

При работе на ОСНО, ЕСХН и УСН налоги уплачиваются только при наличии дохода. Таким образом, если ИП не работал месяц, предприниматель не получил прибыли, то и уплачивать налоги не требуется.

Если, предприниматель работает на ПСН или ЕНВД, то придется уплачивать заранее зафиксированную сумму потому, что эти системы налогообложения делают вычеты не из реального, получаемого дохода, а из рассчитываемого.

Причем здесь также учитываются другие параметры, например, наличие и количество сотрудников, транспорт, площадь используемого помещения и т.д.

Поэтому специалисты не рекомендуют сразу регистрироваться на ЕНВД или ПСН, если есть вероятность того, что не получится сразу начать работать после регистрации.

Как отчитываться ИП, при отсутствии деятельности?

Сдача налоговых деклараций предусматривается на всех вариантах систем налогообложения, кроме патентной.

Обратите внимание. Декларации по НДС подаются исключительно в электронном виде, заверенные электронной цифровой подписью. Единственное, на режиме ОСНО предприниматели могут подать единую упрощенную декларацию. Для нее разрешен бумажный формат.

Работая в системе ОСНО, УСН или ЕСХН декларации могут быть нулевыми то, есть нет налога к уплате и возврату. На ЕНВД это тоже действует, но в данном режиме предприниматель обязан доказать, что в указанный период нет физического показателя.

Что касается отчетности по страховым взносам, то они уплачиваются только по работникам и за себя. То есть если у предпринимателя отсутствует штат сотрудников, а взносы за себя уплачиваются, то сдавать дополнительную отчетность не требуется.

Исходя из всех перечисленных критериев, можно прийти к выводу, что создавать ИП заранее при отсутствии физической деятельности не следует. А если лицо все-таки это сделало, то лучше всего работать в режиме УСН так как там выплаты осуществляются исходя из реальных доходов.

Обратите внимание. Если ИП не ведет деятельность и затем закрывается, все задолженности по налогам и взносам переносятся на лицо, которое открывало ИП. Далее все долги могут быть списаны в судебном порядке.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: