Какие штрафы за торговлю без ИП в 2021 — как избежать наказания

Каждый человек, желающий вести предпринимательскую деятельность, должен официально получить соответствующий статус. Для этого необходимо пройти регистрацию в качестве плательщика налога согласно выбранной схеме налогообложения. Работа без оформления чревата штрафными санкциями. Далее — если ведется торговля без ИП, какой штраф в 2021 году грозит нелегальным бизнесменам.

  • В каких случаях накладывается штраф за работу без ИП
  • Размер штрафа
  • Возможно ли уголовное наказание
  • Как избежать проблем
  • Как узнают о торговле без ИП

Штрафы за торговлю без ИП

В каких случаях накладывается штраф за работу без ИП

Штраф за отсутствие ИП предусмотрен для граждан, занимающихся предпринимательством без законных оснований. Однако большинство людей хотя бы раз в жизни что-то продавали, и далеко не всегда в рамках предпринимательской деятельности. Соответственно, следует точно знать, что именно понимается под такой деятельностью.

Согласно гражданскому кодексу, этим понятием определяются действия, направленные на регулярное получение прибыли. Признаками предпринимательской деятельности считаются:

  • Определенный ассортимент продукции, ее происхождение.
  • Периодичность реализации или предоставления услуг.
  • Учет хозяйственных операций по каждой сделке.
  • Наличие налаженных связей с контрагентами.
  • Осуществление оптовых закупок.
  • Наличие соглашения на аренду коммерческих площадей.
  • Наличие расписок, подтверждающих получение денежных средств.

Даже если прибыль у нелегального коммерсанта отсутствует, вышеперечисленные признаки станут основанием для наказания за ведение деятельности без ИП.

Незаконной торговлей называют реализацию товарной продукции и предоставление услуг, запрещенных законодательством, пропагандирующих ненависть и наносящих вред человеческому здоровью. Вне закона находится продажа лицензионной продукции и реализация товаров без соблюдения авторских прав.

Штраф за работу без оформления ИП

Не относится к предпринимательству деятельность, оформленная договором с руководством рынка либо торговой точки. Арендодатели, сдающие собственную недвижимость, тоже не считаются предпринимателями, но должны выплачивать НДФЛ. Не считается предпринимательством продажа ненужных личных вещей.

Чтобы избежать штрафов для ООО и для ИП, не регистрировать ни один из субъектов хозяйствования, но работать в сфере услуг, можно воспользоваться возможностью заключения договоров гражданско-правового характера. Такая деятельность не будет расцениваться как незаконное предпринимательство, однако бизнесмен не сможет рекламировать свои услуги. А если налоговики посчитают отношения трудовыми, у заказчика услуг возникнут проблемы.

Размер штрафа

Выявить осуществление предпринимательской деятельности без регистрации ИП могут:

  • налоговая служба;
  • полицейские;
  • прокуратура;
  • антимонопольные органы;
  • структуры, осуществляющие надзор за потребительским рынком.

Налоговики в таких обстоятельствах обращаются в судебные инстанции, чтобы с бизнесмена взыскали выплаты, которых не получил бюджет. Для неоформленного предпринимателя предусмотрена выплата НДФЛ с суммы доказанного заработка плюс пени за просрочку.

Налоговая обращается в суд

За попытку уклониться от налоговых выплат предусмотрены следующие штрафы для ИП:

  • 10% от суммы дохода, полученного в результате незаконной деятельности в качестве предпринимателя без оформления, минимальный штраф — 20 000 рублей, если бизнесмен не обращался к налоговикам с заявкой на регистрацию своего дела.
  • 20% размера дохода или минимум 40 000 рублей, если коммерсант ведет деятельность без оформления больше 90 дней.
  • За просрочку регистрации бизнеса коммерсантов штрафуют на 5 000 рублей, такое происходит, когда человек еще только подал регистрационную документацию, но уже зарабатывает на ведении своей деятельности.
  • Если оформление затягивается на 90 дней и больше, штраф составит 10 000 рублей.

Штраф за ведение деятельности без регистрации ИП предусмотрен и КоАП. В 2021 году он составляет 500-2000 рублей. При осуществлении лицензируемых форм деятельности без необходимого разрешения размер штрафа варьируется от 2000 до 2500 рублей.

Наказание за нелегальное предпринимательство выносится судебными органами по месту проживания бизнесмена или ведения деятельности. На рассмотрение подобных дел отводится 2 месяца с момента оформления протокола, фиксирующего нарушение.

Есть еще штрафы для предпринимателей, которые прошли регистрацию, но нарушают правила работы с онлайн-кассами. Такие санкции рассчитываются с учетом суммы, не проведенной через кассовое оборудование. Для ИП штраф составит 25-50% этой суммы. Но если бизнесмен утаил финансовые поступления на сумму больше 1 млн руб., его деятельность приостановят на трехмесячный срок.

ИП утаил финансовые поступления

За отсутствие ККМ бизнесмен заплатит 25-50% непроведенной суммы, но как минимум 10 000 рублей. Неправильное применение кассы (отсутствие регистрации, использование оборудования не из реестра ФНС) чревато штрафом в 1 500 — 3 000 рублей. За несдачу сведений о транзакциях по кассе налоговикам взимается штраф до 3 000 рублей.

Штрафами наказывается нарушения правил ведения определенной деятельности.

Возможно ли уголовное наказание

Независимо от того, какой штраф за торговлю без ИП грозит бизнесмену, есть вероятность попасть и под уголовное преследование. Основанием станет нанесение ущерба гражданам или государству в результате ведения бизнеса. Сюда относятся получение незаконного дохода в крупном размере — от 1,5 млн руб., а также в особо крупном — от 6 млн руб. Такими вопросами занимаются прокуратура и полицейские подразделения.

В УК прописано, что причинение крупного ущерба наказывается штрафом до 300 000 рублей либо на сумму дохода нарушителя за двухлетний период. Возможны санкции в виде 180-240 часов принудительных работ либо лишение свободы на 4-6 месяцев.

Если ущерб причинен в особо крупном размере, штраф будет равен до 500 тысяч рублей или доходу за три года. Лишить свободы могут на период до 5 лет, назначив при этом штраф в размере до 80 000 рублей или в размере полугодового дохода.

Иногда штраф дополняется наказанием за сопутствующие нарушения, например, обман покупателей, использование чужого товарного знака, реализацию контрафактной продукции.

Как избежать проблем

Единственный способ избежать штрафа ИП за нелегальную деятельность — пройти процедуру официальной регистрации. Вообще, регистрация предпринимателя не является сложной процедурой. Для ее проведения достаточно нескольких шагов:

  1. Выбрать способ регистрации. ИП регистрируются в ИФНС по адресу проживания либо временной регистрации. При наличии электронной подписи процедуру возможно провести онлайн.
  2. Выбрать коды ОКВЭД. Каждый бизнесмен должен определить для себя конкретные виды деятельности и подобрать для них кодовые обозначения в классификаторе. Таких кодов может быть сколько угодно, но основным станет лишь один — тот, что относится к виду деятельности, от которой ожидается максимальный доход. Со временем список кодов можно будет без проблем подкорректировать.
  3. Заполнить заявление. Для этой цели создана форма Р21001. Данные нужно вносить без ошибок, чтобы налоговики не отказали в регистрации.
  4. Оплатить госпошлину в размере 800 рублей. Документ на уплату можно заполнить вручную либо с помощью специального интернет-сервиса ФНС.
  5. Выбрать схему налогообложения: упрощенку или ЕНВД, ЕСХН или патент, общий режим.
  6. Собрать документацию и передать ее в налоговую службу. В пакет бумаг войдут заявление, документальное подтверждение уплаты пошлины, копия паспорта, доверенность при подаче документов представителем. Иностранные граждане предоставляют также копию документа о ПМЖ или РВП, нотариальный перевод зарубежного паспорта.

Регистрация занимает до 3-х рабочих дней. Сейчас зарегистрированным ИП не выдают свидетельство, этот документ заменили на лист записи в госреестре ЕГРИП. Бумагу следует сохранить, поскольку в ней содержатся данные для подачи периодической отчетности.

Как узнают о торговле без ИП

Штрафы за работу без ИП начисляются при наличии прямых доказательств получения дохода незарегистрированным коммерсантом. Такими доказательствами служат:

  • Сведения, содержащиеся в выписке с банковского счета.
  • Данные, содержащиеся в первичных бухгалтерских документах.
  • Информация от работников, контрагентов ИП, прочих свидетелей.
  • Объем товарной продукции, изъятой у предпринимателя.

Бизнесменов, которые торгуют без регистрации, выявляют разными способами. Например, по рекламе, которую они дают в СМИ, соцсетях или через другие источники информации. Бывает и так, что на человека зарегистрирован онлайн-магазин, в котором все уже подготовлено к продажам. В целом, подтверждением незаконного ведения деятельности может считаться любая документация, подтверждающая передачу продукции или предоставление услуг, например, по вывозу мусора.

ИП, работающие без регистрации в налоговой службе, рискуют попасть под штрафные санкции. Наказание предусмотрено за нелегальное ведение деятельности, нарушение правил работы в определенных сферах, отсутствие предусмотренного законом кассового оборудования. В некоторых случаях возможно даже привлечение к уголовной ответственности. Для выявления нелегальных бизнесменов используются различные способы, от свидетельских показаний до анализа выписки со счета в банке.

Избежать подобных последствий позволяет прохождение официальной регистрационной процедуры. Для этого потребуется минимальный пакет документации, а при подаче бумаг онлайн не придется даже платить пошлину. Постановка на учет занимает всего три дня, предприниматель получает на руки не свидетельство, а выписку из госреестра ЕГРИП.

Ответственность за несанкционированную торговлю

​Несанкционированная торговля в неустановленных местах является противозаконной деятельностью, которая направлена на получение прибыли без оформления соответствующих разрешающих документов и отчисления налоговых сборов.

Согласно действующему законодательству, на территории РФ запрещено осуществлять реализацию товаров, если лицо, организующее продажу, официально не зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя. Такое обязательство касается большинства торговых взаимоотношений, возникающих между людьми. В этот список входит не только обычная торговля на улице или из машины, но и реализация урожая с собственного участка, продажа изделий ручной работы, цветов и других товаров.

В случае выявления подобного нарушения на виновное лицо государством накладываются штрафные санкции.

Во избежание получения статуса правонарушителя, каждому человеку, занимающемуся торговлей, необходимо зарегистрироваться, как ИП, а также получить все необходимые разрешения, которые помогут вести торговую деятельность на законных основаниях.

Какой штраф грозит гражданину за противозаконную торговлю?

На сегодняшний день власти ведут активную борьбу с нелегальным бизнесом на территории РФ. Штраф за торговлю без ИП на улице предусмотрен одновременно 3-мя кодексами. Но, несмотря на это пенсионеры, мигранты и другие мелкие «бизнесмены» продолжают ежедневно реализовывать товар без получения официального разрешения в неустановленных законом местах. Однако подобная самодеятельность, которая направлена на получение постоянной прибыли, может грозить нарушителям привлечением к административной, налоговой и даже уголовной ответственности. Об этом следует помнить, прежде чем заниматься несанкционированной торговлей, являющейся, так или иначе, разновидностью предпринимательства. А предпринимательство должно быть зарегистрировано через ИФНС, согласно статье 23 ГК РФ.

Читайте также  Можно ли взять патент без открытия ИП

Штраф за несанкционированную торговлю регулируется административным кодексом и другими региональными актами. Эти правоустанавливающие документы предусматривают санкции за незаконную предпринимательскую деятельность обычных товаров в размере 500-2000 рублей. В свою очередь, за продажу продукции, подлежащей получению обязательной лицензии, КоАП РФ определяет совершенно другое наказание, к которому относится не только вынесение штрафа в 2000-2500 рублей, но и конфискация нелицензированного товара.

Но и это еще не все. Самой суровой ответственностью является уголовная. Она предусматривает, согласно статье 171 УК РФ, наложение санкции в размере до 300000 рублей либо в сумме, равной двойному годовому доходу, либо общественные работы на срок до 480 часов.

Также стоит отметить, что если незаконная торговля, совершаемая не единичным «предпринимателем», а группой лиц, причинила ущерб в особо крупных размерах, то ее основателям может грозить штраф до 500000 рублей или арест до 60 месяцев.

Помимо административной и уголовной ответственности, существует еще и налоговая, которая также предусматривает наказание за несанкционированную торговлю. В соответствии со статьей 116 НКРФ, при нарушении правил и/или сроков постановления на налоговый учет лицо, организующее незаконную реализацию товаров, обязано уплатить штраф в 10000 рублей. А тем, кто совсем не собирается регистрировать свою деятельность, грозит санкция в размере 10% от товарооборота, но не менее 40000 рублей.

Во избежание ответственности каждый человек, занимающийся торговлей, в обязательном порядке должен пройти процедуру регистрации ИП в ИФНС и получить соответствующие документы на осуществление деятельности.

Кто контролирует незаконную торговлю и может оформить штраф?

Штрафные санкции за реализацию товаров в неположенном месте без специального разрешительного документа могут наложить инспекторы ИФНС, а также специалисты Федеральной службы по защите прав потребителей и сотрудники правоохранительных органов.

В крупных городах торговля на улице строго запрещена и пресекается представителями закона. Как правило, борьба с нелегалами осуществляется за счет установки камер постоянного видеонаблюдения, которые позволяют за самовольную торговлю в запрещенных местах, накладывать на ее организаторов штрафы.

Под санкции в 2019 году попадают продуктовые ларьки, ведущие свою деятельность без оформления ИП и нарушающие санитарные нормы, торговые точки, расположенные возле дорог и рынков, а также продавцы, не имеющие документов и продающие товары с машин.

Что делать «предпринимателю», если в его отношении ответственные органы составили протокол?

После наложения штрафных санкций за противозаконную реализацию товара, лицу, в отношении которого был составлен протокол, следует в кратчайшие сроки внести оплату в соответствии с документом. Уплачивается штраф в зависимости от ведомства, его выписавшего, любым удобным способом.

Например, санкции, наложенные ИФНС, можно оплатить:

  • в банке;
  • в личном кабинете налогоплательщика;
  • на Госуслугах;
  • по реквизитам через интернет-банкинг.

Несвоевременная уплата штрафа, выписанного налоговым инспектором, грозит увеличением его размера за счет начисления пени. Для получения доступа к личному кабинету налогоплательщика для оплаты, нарушителю следует обратиться в ИФНС. В случае внесения средств через другие сервисы, важно точно указывать данные получателя.

Административные санкции можно оплачивать теми же способами, что и налоговые, а также через отделения почты России. Неуплата такого вида штрафа может повлечь за собой его увеличение в двукратном размере, арест до 15 суток или принудительные работы на срок до 50 часов.

Санкции, накладываемые в рамках возбужденного уголовного дела, вносятся согласно рекомендациям, данным нарушителю в судебной инстанции. Судом в обязательном порядке предоставляются реквизиты, на которые осужденному необходимо перечислить денежные средства в течение установленного срока.

Можно ли обжаловать выписанный штраф?

Обжаловать уже наложенный штраф достаточно трудно. В случае если дело касается несанкционированной торговли алкоголем без подключения к автоматизированной системе контроля оборота спиртосодержащей продукции, то протокол о выявленных нарушениях составляется только при понятых при участии тайного покупателя и сотрудников правоохранительных органов. Показания этих людей являются прямым доказательством того, что нарушение имеет место быть, поэтому его оспорить невозможно.

В остальных ситуациях для обжалования штрафа можно обратиться в судебную инстанцию с иском, который должен содержать информацию о несогласии нарушителя с выписанным в отношении него постановлением. В этом случае ссылаться можно на отсутствие доказанных фактов продажи товара или услуги. Однако отправляться в суд следует только при полной уверенности отсутствия случайных свидетелей, которые могли бы подтвердить осуществление того или иного вида деятельности.

Куда жаловаться на нарушителя?

От незаконного оборота продукции на сегодняшний день страдает не только государство, но и зарегистрированные индивидуальные предприниматели, а также покупатели, которые совершая покупку в непроверенном месте, получают некачественный товар, неся материальные и моральные потери. Для того чтобы прекратить распространение такого вида деятельности, лицу, выявившему нарушение, следует обратиться с жалобой на несанкционированную торговлю в письменной форме:

  1. в органы местного самоуправления;
  2. участковому полицейскому по своему местожительству;
  3. в департамент, занимающийся контролем вопросов, касающихся землепользования;
  4. в полицию.

К жалобе следует в обязательном порядке приложить ряд доказательств, которые могли бы подтвердить незаконную реализацию продукции. В качестве них могут выступать фото, видео, а также аудиозаписи.

Как избежать штрафных санкций за торговлю?

Чтобы защитить себя от штрафа за торговлю, предпринимателю важно перед непосредственной продажей товара зарегистрироваться в ИНФС и получить все требующиеся разрешения и лицензии. Своевременная постановка на учет в налоговой инспекции позволит ему не только предотвратить наложение санкций, но и избежать административной и уголовной ответственности. Кроме того, регистрация ИП даст возможность получать прибыль и вести свою деятельность в соответствии с действующим законодательством РФ.

КоАП-2021: ответственность за нарушения порядка торговли и общественного питания

С 01.03.2021 вступит в силу новый КоАП. Изменения коснулись в том числе ответственности за нарушения порядка торговли и общественного питания, а также маркировки товара. Рассмотрим основные изменения подробнее.

Торговля и общественное питание

Состав ряда правонарушений подвергся корректировке, также изменены нумерация статей и размер административных санкций. Основные изменения следующие:

1. Установлена ответственность за нарушение законодательства о торговле и общественном питании, оказании услуг населению <*> . Сейчас — за нарушение правил торговли и оказания услуг населению <*> . То есть состав правонарушения расширен, поскольку понятие «законодательство» шире понятия «правила». Кроме того, отдельно выделено законодательство об общественном питании. К законодательству о торговле и общественном питании, оказании услуг населению, в частности, относятся Закон о торговле, Правила продажи отдельных видов товаров и осуществления общественного питания, Закон о защите прав потребителя, Закон о госрегулировании производства и оборота алкогольной, непищевой спиртосодержащей продукции и непищевого этилового спирта и др.

Ответственность за указанное нарушение прежняя — штраф до 10 БВ <*> .

2. Как и ранее, отдельная мера ответственности будет установлена за продажу алкогольных, слабоалкогольных напитков, пива, табачных изделий, электронных систем курения, жидкостей для электронных систем курения, систем для потребления табака несовершеннолетним. Однако с 01.03.2021 снижен максимальный размер штрафа. Он будет 20 БВ. Минимальный не указан — это значит, что он не может быть менее для физлица 0,1 БВ, ИП — 2 БВ, юрлица — 10 БВ <*> .

Сейчас за данное правонарушение штраф составляет от 20 до 50 БВ <*> .

3. Ответственность за реализацию или предложение к реализации товаров с истекшими сроками годности, хранения будет смягчена. С 01.03.2021 юрлицо или ИП за данное нарушение могут получить максимальный штраф в размере до 100 БВ, сейчас — до 500 БВ <*> .

4. Исключена норма, устанавливающая отдельную меру ответственности за незаконное использование генетически модифицированных составляющих (компонентов), непредоставление или предоставление недостоверных сведений о таких составляющих (компонентах). Полагаем, что данное правонарушение с 01.03.2021 может квалифицироваться по п. 1 ст. 13.11 КоАП в ред. от 06.01.2021.

Сейчас, например, за непредоставление потребителям сведений о продовольственном сырье и пищевых продуктах, полученных с использованием генетически модифицированных составляющих (компонентов) и пищевых добавок, либо предоставление таких сведений, содержащих недостоверную информацию, предусмотрен штраф в размере до 30 БВ, на ИП — до 50 БВ, юрлицо — до 100 БВ <*> .

5. Мера ответственности за обман потребителей в виде лишения права заниматься определенной деятельностьюбудет исключена. Как и ранее, за данное правонарушение будет предусмотрен штраф в размере от 2 до 25 БВ <*> .

Введена ответственность за повторное совершение обмана потребителей (в течение одного года после наложения административного взыскания за такое же нарушение) либо в значительном размере. В таком случае размер штрафа составит от 5 до 50 БВ <*> .

6. Снижен верхний предел ответственности за выпуск на товарный рынок либо реализацию потребителям недоброкачественной продукции, заведомо способной повлечь заболевания или отравления людей или заведомо загрязненной радионуклидами сверх допустимых уровней. С 01.03.2021 — штраф от 20 до 30 БВ с конфискацией этой продукции. Сейчас от 20 до 50 БВ с конфискацией этой продукции <*> .

Читайте также  Как найти адрес ИП по ИНН бесплатно

7. Введена ответственность за использование ИП или юрлицом для хранения и продажи табачных изделий в магазинах и павильонах оборудования, размещаемого над контрольно-кассовыми узлами. За данное нарушение предусмотрен штраф в размере до 20 БВ <*> (п. 11 ст. 13.22 КоАП в ред. от 06.01.2021). Отметим, что ответственность за данное правонарушение планировалось ввести с 01.01.2022 <*> .

Маркировка товаров

Увеличен максимальный размер штрафа для физлиц за нарушение требований законодательства о маркировке товаров. На данный момент штраф может быть наложен в размере до 10 БВ, а с 01.03.2021 — до 12 БВ. При этом для ИП или юрлица, как и ранее, предусмотрен штраф в размере до 50% от стоимости предмета административного правонарушения <*> .

На заметку
Минимальный размер штрафа, исчисляемый в базовых величинах, налагаемый на физлицо, не может быть менее 0,1 БВ, на ИП — 2 БВ, на юрлицо — 10 БВ <*> .

Напомним, что к нарушениям требований законодательства о маркировке товаров относятся: приобретение, хранение, использование, транспортировка и реализация на территории Республики Беларусь юрлицом или ИП товаров, подлежащих маркировке контрольными (идентификационными) знаками или средствами идентификации, без контрольных (идентификационных) знаков, средств идентификации, материальных носителей с нанесенными средствами идентификации либо с нанесенными на них контрольными (идентификационными) знаками, средствами идентификации, материальными носителями с нанесенными средствами идентификации в нарушение установленного законодательством порядка в случаях, когда в соответствии с законодательством маркировка товаров контрольными (идентификационными) знаками или средствами идентификации является обязательной.

Читайте этот материал в ilex >>*
*по ссылке Вы попадете в платный контент сервиса ilex

«Незаконное предпринимательство» в соцсетях

На вопросы в рамках услуги бесплатной консультации отвечает бизнес-консультант Толстиков Игорь Геннадьевич:

— Довольно часто приходится сталкиваться с подобными вопросами. Возникают они, в основном, по причине незнания начинающими предпринимателями российского законодательства.

Что такое «незаконная предпринимательская деятельность»?

1. Определимся с понятиями

Что такое «Предпринимательская деятельность» и «Незаконная предпринимательская деятельность» с точки зрения законодательства? В Гражданском Кодексе РФ найдем следующее определение:

Ст.2 ГК РФ:
Предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

Таким образом, в случае ведения физлицом предпринимательской деятельности без регистрации ИП (либо ООО, либо иной организационно-правовой формы, разрешённой законодательством), эта деятельность является незаконной.

Ключевая фраза «деятельность, направленная на систематическое получение прибыли» НЕ ТОЖДЕСТВЕННА понятию «получение прибыли». Это значит, что само отсутствие прибыли не влияет на квалификацию правонарушения: как только вы занялись подобной деятельностью без регистрации (возможно даже не успев за это время получить доход) — эта деятельность уже является незаконным предпринимательством.

2. Признаки предпринимательской деятельности

Какие же признаки деятельности явно указывают на то, что деятельность является предпринимательской? Законодательство на этот счёт не даёт однозначный ответ. В сложившейся судебной практике доказательствами, подтверждающими факт занятия физическими лицами деятельностью, направленной на систематическое получение прибыли, в частности, являются:

  • свидетельские показания лиц, оплативших денежную сумму за товары, работу или услуги;
  • расписки в получении денежных средств;
  • выставление образцов товаров в местах продажи;
  • закупка товаров и материалов;
  • заключение договоров аренды помещений;
  • документы передачи товаров (либо выполнения работ, оказания услуг), с отметкой о получении вознаграждения;
  • выписки из банковских счетов лица, привлекаемого к ответственности;
  • размещение рекламных объявлений.

(Данная информация взята из Постановления Пленума Верховного Суда РФ № 18 от 24.10.2006 в ред. от 09.02.2012)

Обратите внимание, что публикация в социальных сетях, на форумах, сайтах объявлений информации рекламного характера о продаваемых изделиях (оказываемых услугах) является основанием для предъявления обвинения в незаконной предпринимательской деятельности.

Факт регулярного получения на личный банковский счет денежных сумм от других физических лиц также может являться основанием в предъявлении обвинения в незаконном предпринимательстве.

Уличить вас в незаконной предпринимательской деятельности могут сотрудники налоговой инспекции, полиции, прокуратуры, антимонопольных органов, органов надзора за потребительским рынком — например, по наводке ваших конкурентов или бдительных граждан, которые по какой-то причине оказались недовольными вашими услугами.

Наказания за незаконную предпринимательскую деятельность

Административная ответственность

В соответствии со ст.14.1 КоАП РФ, осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации влечёт наложением административного штрафа в размере от 500 до 2000 руб . Если данное физлицо осуществляет деятельность, которая подлежит обязательному лицензированию, то в этом случае штраф составит от 2000 до 2500 руб . Продукция и средства производства могут быть конфискованы.

Кроме того, административное наказание могут повлечь также: применение в деятельности чужих логотипов, нарушение авторских прав, обман покупателей, реализация подделок и т.п.

Налоговая ответственность

Статьей 11 Налогового Кодекса РФ установлено, что физические лица, которые ведут предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, но не зарегистрировавшиеся в качестве ИП, не вправе ссылаться на то, что они не являются индивидуальными предпринимателями. Это означает, что к таким физлицам могут быть применены штрафные санкции за неуплату налогов, а также несдачу налоговой отчетности.

Наказание для физического лица предполагает выплату НДФЛ на сумму доказанного дохода и пени за его просрочку. Помимо этого, за уклонение от уплаты налогов полагаются следующие штрафы:

  • 10 % суммы извлечённого от незаконной предпринимательской деятельности дохода, но не менее 20 тыс. руб. — составляет штраф для предпринимателя, который не подавал в ИФНС заявление на регистрацию собственного бизнеса;
  • 20 % суммы дохода, но не менее 40 тыс. руб. — заплатит предприниматель, ведущий нелегальный бизнес 90 дней и более;
  • если ФНС установит факт, что законно зарегистрированный предприниматель вёл свою деятельность ДО ДАТЫ фактической регистрации, это грозит штрафом в 5 тыс. руб. Если же налоговые органы установят, что факт получения дохода состоялся ранее даты регистрации более чем 90 дней, штраф составит 10 тыс. руб.

Непредставление налогоплательщиком налоговой декларации в установленный законодательством срок наказывается штрафом в размере 5 % неуплаченной суммы налога , подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 % указанной суммы и не менее 1000 рублей.

Уголовная ответственность

Уголовная ответственность наступает, если доказано либо причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству, либо получение доходов в крупном и особо крупном размере. Данный факт может быть доказан в результате проверок, проведенных полицией или прокуратурой.

За незаконную предпринимательскую деятельность УК РФ предполагает следующие наказания:

За причинение ущерба в КРУПНОМ РАЗМЕРЕ (1,5-6 млн руб.) — штраф до 300 тыс. руб. или в размере заработка нарушителя за 2 года . Также наказанием для физлица за незаконную предпринимательскую деятельность могут стать 180-240 часов обязательных работ или лишение свободы на срок 4-6 месяцев .

За причинение ущерба в ОСОБО КРУПНОМ РАЗМЕРЕ (более 6 млн руб.) — штраф до 500 тыс. руб. или в размере заработка нарушителя за 3 года ; лишение свободы на срок до 5 лет вкупе со штрафом до 80 тыс. руб. или в размере 6-месячного дохода.

Подведем итоги

Как видим из вышесказанного, наказания за незаконную предпринимательскую деятельность довольно суровые. В то же время процедура регистрации в качестве индивидуального предпринимателя проста и занимает не более 5 дней.

Тем, кто прочитал данную статью и уже принял решение о необходимости регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, стоит напомнить:

После регистрации кроме налоговых платежей ИП обязан уплачивать в Пенсионный фонд РФ взносы «за себя» в ФИКСИРОВАННОМ РАЗМЕРЕ 27990 рублей за год (по состоянию на 2017 г.). Сумма эта перечисляется в бюджет вне зависимости от того, ведете вы свою деятельность или нет.

Так что если ваш доход от продажи авторских hand-made изделий за год составит меньше этой суммы, то регистрироваться в качестве ИП вам пока не выгодно.

Итак, на основной вопрос «Нужно ли регистрировать свою предпринимательскую деятельность?» — Ответ: «Да, нужно. Но это не всегда выгодно«. Решение за вами…

Эксперты Центра бухгалтерского обслуживания «ИНТЕГРА» всегда готовы вас проконсультировать и помочь в принятии решения.

За что штрафуют магазины: решения судов по нарушениям в сфере торговли

За что штрафуют магазины: решения судов по нарушениям в сфере торговли

При участии Михаил Пархоменко

Вопросы об ответственности торговых организаций довольно часто становятся предметом рассмотрения судов. Мы подобрали наиболее интересные дела, которые были изучены арбитражными судами округов и Верховным судом РФ с марта по сентябрь 2019 года. Вот некоторые вопросы, на которые ответили судьи. Сколько вывесок должно быть в магазине? Где нельзя размещать уголок потребителя? Что будет, если контролеры не обнаружат ценники на алкогольную продукцию? За какие «торговые» нарушения организация может быть ликвидирована?

Вывеска и реклама на фасаде магазина

Если расширить известное выражение о том, что театр начинается с вешалки, то можно сказать, что магазин начинается с вывески. Отсутствие или неудачное расположение вешалок в театре может привести к недовольству зрителей, а вот ошибки, допущенные при размещении вывески, грозят торговой организации штрафом до 40 тыс. рублей. Таков максимальный размер санкции, которая предусмотрена частью 1 статьи 14.5 КоАП РФ.

Читайте также  Обязан ли ИП выдавать кассовый чек

Данный штраф налагается как за отсутствие вывески, так и за неверное оформление. Напомним, что вывеска должна содержать информацию о фирменном наименовании торговой организации, месте ее нахождения и режиме работы магазина (ст. 9 Закона РФ от 07.02.92 № 2300-1 «О защите прав потребителей»). При этом нужно учитывать, что если в магазине есть несколько входов, то возле каждого из них надо расположить вывеску. Объяснение простое — потребитель должен иметь возможность получить всю необходимую информацию при входе в объект торговли с любой стороны (определение Верховного суда РФ от 12.04.19 № 305-ЭС19-4019).

Товароучетная система для небольшой розницы: работа с кассами по 54‑ФЗ, с ЕГАИС, Меркурием и обязательной маркировкой Попробовать бесплатно

Зачастую на фасаде здания помимо вывески можно увидеть рекламную информацию о товарах и услугах магазина. Здесь нужно учитывать, что размещать подобные сведения допустимо только на основании разрешения, полученного от соответствующего органа власти. Это правило актуально и в том случае, когда здание, на котором располагается реклама, находится в собственности владельца магазина. При этом не имеет значения, какой объект будет рекламироваться, и каково устройство рекламной конструкции. Разрешение требуется даже в том случае, если планируется повесить обычную наклейку с рекламой продукции торговой точки (постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 26.07.19 № Ф07-7731/2019). Нарушение порядка согласования при размещении наружной рекламы грозит организации штрафом от 500 тыс. до 1 млн. рублей (ст. 14.37 КоАП РФ).

Уголок потребителя

Размещение вывесок возле всех входов в здание — это не единственная обязанность магазина, связанная с соблюдением «информационных» прав покупателей. Так, в каждой торговой точке необходимо оборудовать так называемый «уголок потребителя». В нем, помимо прочего, следует разместить информацию о продаваемых товарах, и в частности, копии сертификатов, деклараций, санитарных заключений и других документов. При выборе места для расположения уголка потребителя нужно исходить из того, что каждый покупатель в любой момент времени должен иметь свободный доступ к соответствующему стенду. Поэтому размещать его за стойкой продавца, либо загораживать торговым оборудованием недопустимо. Все это является нарушением, за которое магазин может быть оштрафован в соответствии с частью 1 статьи 14.8 КоАП РФ на 10 тыс. рублей (определение Верховного суда РФ от 23.08.19 № 301-ЭС19-13311).

Заметим, что подобный штраф можно получить даже при правильно оформленном уголке потребителя. Речь идет о ситуации, когда продавец оказывает покупателю дополнительные платные услуги (к примеру, в магазине, продающем смартфоны, могут установить программное обеспечение, провести настройку, наклеить защитную пленку и т.п.). В этом случае недостаточно будет просто разместить информацию о стоимости и порядке оказания данных услуг на информационном стенде и (или) на сайте торговой организации. Перед оплатой допуслуг с покупателя нужно взять письменное согласие на получение каждой дополнительной платной услуги, которая оказывается при продаже товара. Иначе магазин может быть оштрафован (определение Верховного суда РФ от 06.09.19 № 308-ЭС19-14246, постановление Арбитражного суда Уральского округа от 17.07.19 № Ф09-4099/19).

Контрафактная продукция

Как показывает практика, значительное количество «торговых» нарушений, выявляемых при проверках контролирующими органами, связано с продажей контрафактной продукции. Причем, во многих случаях владелец бизнеса может и не подозревать, что допускает нарушение. В качестве примера приведем дело, рассмотренное Арбитражным судом Московского округа. Магазин был оштрафован на 500 тыс. рублей за то, что использовал при рекламе товаров в торговом зале и на своем сайте футбольную символику, а именно, слова «Чемпионат мира по футболу». Как отметили судьи, это словосочетание является зарегистрированным товарным знаком международной футбольной ассоциации (ФИФА). А значит, использовать его в рекламных целях можно только с разрешения правообладателя. Поскольку магазин такого разрешения не имел, следовательно, в его действиях имелись признаки недобросовестной конкуренции, санкции за которую предусмотрены статьей 14.33 КоАП РФ (постановление от 15.08.19 № Ф05-13171/2019).

Чтобы избежать таких ситуаций, при разработке макетов и текстов рекламных или информационных сообщений для размещения в торговом зале, на вывесках или на сайте магазина, нужно обязательно проверять, не используются ли товарные знаки и символика, принадлежащая другим лицам. Следует учитывать, что неоднократное нарушение этого правила может стать поводом для принудительной ликвидации торговой организации или лишения ИП этого статуса на основании статьи 1253 ГК РФ.

Заметим, что принудительная ликвидация бизнеса по правилам статьи 1253 ГК РФ возможна не только за использование чужих товарных знаков в рекламе, но и за незаконную продажу товаров, на которые нанесены подобные обозначения. При этом размещение товаров в торговом зале, на полках или стеллажах приравнивается к реализации (определение Верховного суда РФ от 02.09.19 № 305-ЭС19-13784).

К счастью, суды подходят к применению данного наказания весьма взвешенно. Арбитры отмечают, что привлечение магазина к административной ответственности за продажу контрафактного товара не является достаточным основанием для ликвидации организации. Нужно также доказать, что своими действиями торговая организация причиняет правообладателям столь значительный ущерб, что предотвратить его увеличение можно только исключив нарушителя из ЕГРЮЛ (ЕГРИП). Поэтому, даже если контролеры обнаружили несколько случаев продажи контрафакта, но каждый из них сам по себе был малозначителен (например, продажа одной единицы товара в розницу), а владельцы товарного знака не заявляли о существенном ущербе, то ликвидировать магазин нельзя. В такой ситуации достаточно выписать штраф за каждый случай продажи контрафакта и изъять указанную продукцию (постановление Арбитражного суда Уральского округа от 12.08.19 № Ф09-4138/19).

Сигареты и алкоголь

Торговцам, имеющим в ассортименте алкоголь и сигареты, помимо общих моментов, о которых говорилось выше, нужно учитывать и специальные правила продажи данных товаров.

Так, магазины, расположенные в городах, не могут торговать спиртным, если общая площадь торгового объекта составляет менее 50 кв. метров (в сельской местности запрещено продавать алкоголь, если площадь объекта менее 25 кв. метров). Это одно из лицензионных требований, без выполнения которого нельзя получить разрешение на продажу алкогольной продукции. Однако соблюдать данное ограничение нужно не разово (на дату получения лицензии), а постоянно — все то время, когда магазин планирует продавать спиртное на основании полученной лицензии. Иначе торговой организации грозит штраф в размере 150 тыс. рублей и конфискация продукции на основании части 1 статьи 14.17 КоАП РФ (определение Верховного суда РФ от 15.08.19 № 308-ЭС19-12456).

Поэтому если владелец бизнеса, имея лицензию на продажу алкоголя через определенный магазин, решил сдать часть этого объекта в аренду, субаренду или в безвозмездное пользование, то прежде чем оформлять договор, нужно убедиться, что оставшаяся площадь не окажется меньше 50 кв. метров (25 кв. метров для сельской местности). Обратите внимание, что при подсчете данной площади учитывается не только торговый зал, но и складские помещения. Указанное ограничение по площади торговых объектов не распространяется на торговлю пивом и пивными напитками, сидром, пуаре и медовухой (п. 10 ст. 16 Федерального закона от 22.11.95 № 171-ФЗ о госрегулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции).

Следующий момент, который нужно учесть продавцам алкоголя, — оформление ценников на данную продукцию. Отсутствие ценников на «обычные» товары является нарушением правил торговли, за которое предусмотрен штраф для организаций в размере до 30 тыс. рублей (ст. 14.15 КоАП РФ). Но если контролеры не обнаружат ценники на алкогольную продукцию, то штраф возрастет в 10 раз и может сопровождаться конфискацией товара. Дело в том, что в этом случае наказание назначается по части 3 статьи 14.16 КоАП РФ. Эта статья специально посвящена нарушениям при продаже алкогольной и спиртосодержащей продукции (постановление заместителя председателя Свердловского областного суда от 27.03.19 по делу № 4а-230/2019).

Автоматизируйте учет алкоголя и подготовку «алкогольной» отчетности Попробовать бесплатно

И в заключение дадим совет владельцам магазинов, торгующих табачной продукцией. Закон запрещает продажу сигарет в торговой точке, расстояние от которой до любого образовательного учреждения составляет менее 100 метров (подп. 2 п. 7 ст. 19 Федерального закона от 23.02.13 № 15-ФЗ «Об охране здоровья граждан от воздействия окружающего табачного дыма и последствий потребления табака»). Данное расстояние измеряется по прямой линии без учета искусственных и естественных преград. Ответственность за правильность определения этого расстояния несет владелец магазина (определение Верховного суда РФ от 21.08.19 № 306-ЭС19-12939).

Поэтому прежде чем вводить в ассортимент табачную продукцию, нужно изучить план местности и схему расположения образовательных учреждений. Также допустимы прямые измерения расстояния с использованием технических средств (в т.ч. современных лазерных дальномеров). А если есть сомнения, желательно привлечь экспертную организацию, которая официально подтвердит, что расстояние от образовательного учреждения до магазина составляет более 100 метров. В противном случае ошибка с измерениями может обойтись торговой организации штрафом в размере от 30 тыс. до 50 тыс. рублей (ч. 1 ст. 14.53 КоАП РФ).

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: