Открытие расчетного счета для ИП в банке в 2021 году

Нужно ли ИП открывать расчетный счет в банке в 2021 году? Можно ли работать без открытия расчетного счета? Какие документы нужны для открытия счета? Что изменится в открытии счетов для ИП в 2021 году? Ответы на эти и другие вопросы вы найдете в нашей статье.

Когда счет для ИП не нужен

Индивидуальный предприниматель может открыть в банке расчетный (текущий) и иные счета по договору банковского счета (ст. 11 Налогового кодекса РФ). То есть, ИП может открыть предпринимательский счет, но не обязан этого делать.

ИП вполне может работать только с наличными деньгами или совершать платежи через личный счет, открытый на физическое лицо. Такой вариант вполне подходит ИП, которые занимаются, к примеру, розничной торговлей или бытовыми услугами. Ведь такие ИП часто работают только с населением и принимают лишь наличную оплату. Однако в некоторых случаях без расчетного счета, все же, не обойтись. Об этом поговорим далее.

ИП обязан открывать расчетный счет?

Почему лучше открыть расчетный счет на ИП

Существуют некоторые причины, по которым ИП имеет смысл открыть расчетный банковский счет, предназначенный именно для ведения бизнеса. Приведем несколько причин для этого.

Причина 1: лимит расчетов наличными

Если вы планируете заключать договоры с организациями, другими ИП, платить и получать существенные суммы, то вам может потребоваться расчетный счет. Ведь рассчитываться наличными с компаниями и другими ИП можно только в сумме не больше 100 000 рублей по одному договору (п. 5 и 6 Указания Банка России от 07.10.2013 № 3073-У).

Причина 2: опасения партнеров

Некоторые ваши партнеры (организации и ИП) могут опасаться переводить деньги на личные счета физических лиц. Ведь, не исключено, что налоговая инспекция может расценить подобного рода платежи как доход физического лица, облагаемый НДФЛ. А с выплат физическим лицам организации и ИП обязаны удерживать НДФЛ в качестве налоговых агентов и сдавать расчеты по формам 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Поэтому многие попросту не хотят связываться с выплатами на личные счета физикам.

Такие опасения не вполне оправданы, поскольку если существует договор о том, что оплата производиться в пользу ИП, то таких проблем возникнуть не должно. Однако многие этого попросту не понимают и поэтому предпочитают перестраховываться.

Причина 3: налог со всех поступлений на счет

Предположим, что вы решили не открывать расчетный счет на ИП. И пожелали работать через свой личный счет, привязанный к своей зарплатной карте. Можно ли так делать? Да, никаких запретов, в принципе, нет. Однако налоговики могут посчитать, что все поступления на карту будут являться доходом от предпринимательской деятельности. Соответственно, вам может потребоваться подтверждать, что, к примеру, поступающая зарплата или переводы от родственников таким доходом не является. Лишний раз потребуется контактировать с налоговиками и объяснять ситуацию.

Причина 4: отказы банков по переводу платежей

Личный счет физического лица не предназначен для предпринимательской деятельности бизнесмена (ст. 848 ГК РФ). Не исключено, что об этом даже указано в договоре на открытие личного счета (п. 2.2 и 2.3Инструкции Банка России от 30.05.2014 № 153-И, далее – Инструкция 153-И). Поэтому не каждый банк будет переводить денежные средства, предназначенные для ИП, на обычный счет физика.

Причина 5: проблемы с признанием расходов

Некоторые индивидуальные предприниматели в качестве объекта налогообложения при УСН выбирают «доходы минус расходы» (См. «УСН 6 или 15%: что лучше выбрать?») или же применяют общую систему налогообложения. В таких случаях нужно быть готовым документально подтверждать, что расходы по счету связаны именно с предпринимательской деятельностью. Но как это сделать, если расходы производится со счета физического лица? В связи с этим, опять же, могут возникнуть разногласия с налоговиками. Более того, целесообразность затрат, оплаченных с личного счета, бывает проблематично подтвердить даже в суде (постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 08.07.2015 № 17АП-13962/2014-АК по делу № А60-23856/201).

  • расчетно-кассовые услуги.
  • дистанционное обслуживание (возможность формировать платежные документы в онлайн-режиме);
  • пластиковую карту для пополнения счета или снятия наличных.

Выбираем банк: на что обратить внимание

reklama

Четких критериев по выбору банка для открытия счета для ИП не существует. Сейчас на банковском рынке довольно много соответствующих предложений и банки соревнуются между собой по лучшим условиям открытия расчетного счета и обслуживания. Банки стараются, чтобы предлагать клиентам открытия выгодных банковских счетов. Так, к примеру, яндекс по запросу об открытии счета для ИП выдает, в первую очередь, рекламные предложения.

При этом, чтобы открыть выгодный и удобный счет, можно рекомендовать обращать внимание не следующее:

  • тарифы на расчетно-кассовое обслуживание (проверьте, сколько будет стоить проведение платежей);
  • стоимость открытия счета (некоторые банки взимают плату за открытие, а некоторые нет);
  • ежемесячные тарифы;
  • опции интернет-банка;
  • условия выдачи банковской пластиковой карты;
  • лимит снятия наличных в банкоматах и взимаемая за это комиссия;
  • предлагается ли депозит на остаток денежных средств на счете (зачастую проценты по депозиту превышают стоимость банковского обслуживания. Это очень выгодный вариант);
  • предусмотрена ли круглосуточная онлайн поддержка.

Также, разумеется, стоит выбирать наиболее надежный банк с хорошей историей. Если выберете хороший банк, то вам не нужно будет постоянно опасаться, что у него со дня на день отзовут лицензию. Ведь если это произойдет, то вернуть свои деньги будет очень непросто.

Открытие расчетного счета в упрощенном порядке

С 1 сентября 2016 года банки открывают расчетные банковские счета индивидуальным предпринимателям по новым, «упрощенным» правилам. Это предусмотрено Федеральным законом от 23.06.2016 № 191 ФЗ. С 1 сентября 2016 года чтобы открыть счет, больше не нужно сдавать в банк свидетельства о государственной регистрации ИП и постановке на учет в ИФНС. Эти данные банк получит от налоговой инспекции в электронном виде самостоятельно. Такие правила открытия счетов продолжают действовать и в 2021 году.

До 1 сентября требовалось сдавать в банк оригиналы указанных документов или заверить их копии нотариуса. Если же до 1 сентября 2016 года банк открывал счет без свидетельства о постановке на учет, то его могли оштрафовать на 20 000 руб. (ст. 132 Налогового кодекса РФ).

Также с 1 сентября физлица, которые уже имеют личный счет в банке, могут открывать расчетные счета для ИП без личного визита в банк – через Интернет. То есть, например, если у физического лица уже есть личная банковская карточка в каком-то банке, то расчетный счет для ИП в этом банке можно открыть онлайн, без посещения банка.

Комплект документов

В целях заведения счета ИП в 2021 году, в общем случае, потребуются следующие документы (4.7 Инструкции № 153-И):

  • паспорт или доверенность, если счет открывает ваш представитель;
  • лицензию, если ваша деятельность подлежит лицензированию.

Получив все документы, банк составит договор и не позднее следующего рабочего дня откроет расчетный счет (п. 1.3 Инструкции № 153-И).

Обратите внимание: сейчас многие банки бесплатно направляют курьера с заполненным договором к вам домой или в офис. Если банк предоставляет такую услугу, то вы откроете расчетный для ИП вообще без посещения банка и личного контакта с его сотрудниками. То есть – откроете счет ИП через Интернет.

Уведомление об открытии счета

Уведомлять об открытии банковского счета ИП в российском банке не нужно ни налоговую инспекцию, ни внебюджетные фонды (ПФР или ФСС). Сведения об открытии счета банк обязан им передать сам – в течение трех рабочих дней с даты открытия счета (п. 6 ст. 6.1, п. 1 ст. 83, абз. 2 п. 1 ст. 86 НК РФ).

Руководство по открытию расчетного счета для ИП в 2020 году

Нужно ли ИП открывать расчетный счет в банке? Можно ли работать без открытия расчетного счета? Какие документы нужны для открытия счета? Ответы на эти и другие вопросы вы найдете в нашей статье.

Как открыть счет для ИП, интересует практически каждого гражданина, который начинает коммерческую деятельность. Помимо удобства платежей, наличие расчетного счета открывает перед предпринимателями широкие возможности – это безналичные платежи, расширение географии деятельности, а также комфортное сотрудничество как с отечественными, так и с зарубежными партнерами. О том, где лучше открыть расчетный счет для индивидуального предпринимателя и как собрать необходимый пакет документов читайте в нашем материале, который мы подготовили совместно с банком «Точка» (финансовая группа «Открытие»).

Нужен ли вам расчетный счет?

4 преимущества расчетного счета для ИП

Как уже было сказано выше, пользоваться личным счетом в коммерческих целях не очень удобно. Поэтому нужен отдельный счет для ИП. Прежде чем принять окончательное решение о его открытии, рассмотрим, что же может дать предпринимателю специальный счет в банке. Здесь приведены только четыре основных преимущества, но на самом деле их гораздо больше.

Читайте также  Может ли ИП заниматься оптовой торговлей алкоголем

1. Лимит на наличные расчеты

Если вы планируете заключать договоры с организациями, другими ИП, и осуществлять по ним денежные расчеты, вам потребуется расчетный счет. Ведь рассчитываться наличными в коммерческой деятельности можно только в сумме не более 100 000 рублей по одному договору (п. 5 и 6 Указания Банка России от 07.10.2013 №3073-У).

2. Простой перевод денег

Согласно статьи 848 ГК РФ , личный счет физического лица не предназначен для предпринимательской деятельности. Некоторые банки даже включают это условие в договор на открытие личного счета (п. 2.2 и 2.3 Инструкции Банка России от 30.05.2014 №153-И). Поэтому, если ваш клиент укажет в платежном поручении о расчете за товары или услуги, то банк не зачтет эти средства на обычный счет физлица, так как сочтет их доходом от коммерческой деятельности. С отдельным счетом ИП такого казуса никогда не случится. Чтобы облегчить работу с переводами и платежами, нужно искать банк с длинным операционным днем.

3. Доверие покупателей и партнеров

Не все участники рынка согласятся работать с предпринимателем, если деньги за товары или услуги им придется перечислять на личные, а не на отдельные счета. Это логично, поскольку при проведении проверок бухгалтерии, налоговые органы расценивают такие переводы как сделанные в пользу физических лиц, что влечет за собой вопросы и даже санкции, связанные с налогом на доходы физлиц. В связи с этим, многие компании предпочтут сотрудничать с кем-то другим и не искать себе проблем. Аналогичная ситуация может возникнуть, если бизнесмен решит перевести деньги контрагенту за товар со своего личного счета, который, как мы уже выяснили, не предназначен для использования в предпринимательских целях.

4. Отсутствие проблем с налогами

Если вы будете работать через свой личный счет, к примеру, привязанный к зарплатной карте, то налоговики могут посчитать, что все поступления на карту — доходы от предпринимательской деятельности. В связи с этим, вам придется каждый раз доказывать, что поступающая зарплата или переводы от родственников такими доходами не являются. Отдельный расчетный счет избавит от этой проблемы. Плюс, расчетный счет ИП позволяет выгодно и удобно пользоваться услугами бухгалтерских компаний и сервисов.

Почему так важен отдельный расчетный счет

Итак, отдельный счет в банке для ИП может избавить его от многих проблем. Но кроме того, его наличие позволит предпринимателю экономить свое время и даже не беспокоиться о таких важных делах, как уплата налогов и сдача отчетов в налоговую службу. Сотрудничество с банком даст реальную возможность выйти на новый уровень в бизнесе, ведь только проверенным клиентам банк может предоставить гарантию, без которой не обойтись в некоторых сделках, например в госзакупках или внешнеэкономической деятельности.

Вот краткий список того, на что может рассчитывать предприниматель, открывая счет:

    расчетно-кассовые услуги, включая эквайринг;

Сбор документов

С 1 сентября 2016 года банки открывают расчетные счета индивидуальным предпринимателям по новым, упрощенным правилам. Это предусмотрено Федеральным законом от 23.06.2016 №191 ФЗ. Чтобы открыть счет, не потребуется сдавать в банк свидетельства о государственной регистрации ИП и постановке на учет в ИФНС. Эти данные банк получит от налоговой инспекции в электронном виде самостоятельно.

Какие документы вам потребуются для открытия р/с ИП в 2020 году? Согласно Инструкции Банка России от 30.05.2014 N 153-И нужно предоставить:

Расчетный счет индивидуального предпринимателя может открыть и третье лицо, если оно представляет его интересы по доверенности. В таком случае представитель должен предъявить свое удостоверение личности и доверенность. Также потребуется нотариально заверенный образец подписи ИП.

Выбор банка

В каком банке открыть расчетный счет ИП в 2020 году? Четких критериев по выбору банка для открытия счета для ИП не существует — все индивидуально и зависит от ваших предпочтений и задач. Сейчас на рынке огромное количество соответствующих предложений, и банки соревнуются между собой в лучших условиях открытия счета и обслуживания клиентов. Не все из опций могут понадобиться, так что стоит заранее подумать о выборе самых важных, которые нужны именно вам.

Чтобы пользоваться новым счетом было удобно и выгодно, нужно учесть следующие факторы:

Выбор надежного банка с хорошей репутацией позволит ИП избежать лишних переживаний о возможном отзыве лицензии. Ведь если это произойдет, то вернуть свои деньги будет очень непросто.

Идем в банк или банк идет к нам

Физлица, которые уже имеют личный счет в банке, могут открывать расчетные счета для ИП через интернет, без личного визита в банк. Некоторые банки предоставляют эту услугу и тем предпринимателям, которые открывают счет впервые. Достаточно заполнить онлайн-заявку, и банк направит своего специалиста к будущему клиенту. Подготовьте все необходимые для открытия счета документы и заранее обдумайте, какие услуги вы хотели бы сразу же подключить.

Если желания принимать у себя представителя банка нет, можно посетить кредитную организацию лично. Такой визит лучше согласовать по телефону, тогда он не отнимет много времени.

Пакет услуг и дополнительные возможности

После того, как банк выбран, нужно определиться с тем, какие услуги вы хотите получать. Многие кредитные учреждения предоставляют специальные пакеты для индивидуальных предпринимателей. Желательно, чтобы стоимость пакета была недорогой, а количество функций в нем максимальным. Обязательно убедитесь, что вас сразу подключат к интернет-банку, который даст возможность осуществлять все расчеты и управлять активами в банке через интернет, не выходя из офиса или дома. С помощью этой функции можно увидеть остаток денег и получить информацию о поступлениях.

Еще одна важная опция, о которой можно забыть при открытии расчетного счета, — открытие карточного счета. Ведь к расчетному счету для ИП иногда пластиковая карта не прилагается, чего многие начинающие ИП попросту не знают. Поэтому обязательно нужно уточнить этот момент у сотрудника и открыть сразу специальный счет для расчетов картой. Правда, в некоторых банках, например в «Точке», об этом можно не переживать. Важно обратить внимание на стоимость годового обслуживания карты, обычно эта сумма не входит в общий пакет услуг и составляет минимум 150–200 рублей в год.

Некоторые банки предлагают своим клиентам дополнительные услуги, стараясь привлечь их к себе. Это могут быть специальные разработки для индивидуальных предпринимателей, позволяющие сделать открытие и использование счета простым и быстрым. Например, сотрудник банка может сам приехать к ИП в офис или домой и открыть счет всего за 30–40 минут. Кроме того, программное обеспечение может иметь специальный интерфейс для предпринимателей.

Заключение договора с банком

После того, как пакет необходимых услуг выбран, можно приступать к самой важной части – заключению договора с банком. Как и любой документ, договор нужно внимательно перечитать перед подписанием и обратить внимание на все приложения к нему и условия, написанные мелким шрифтом. В документе должны содержаться все условия, тарифы и правила, о которых было сказано устно. Если какой-то пункт вызывает сомнения, лучше еще раз уточнить его, перед тем, как ставить подпись. Обычно банки предлагают на утверждение типовой договор, но можно включить в него индивидуальные условия. Оформляют их приложением к договору или протоколом разногласий.

Кроме того, обращаем ваше внимание на то, что c мая 2014 года предприниматели не должны самостоятельно направлять в налоговую инспекцию и внебюджетные фонды уведомления об открытии расчетного счета. Все сведения о счетах ИП банк обязан передать контролирующим органам сам – в течение трех рабочих дней с даты открытия счета (п. 6 ст. 6.1, п. 1 ст. 83, абз. 2 п. 1 ст. 86 НК РФ ).

7 причин открыть второй счет

Любая непредвиденная ситуация с основным расчетным счетом способна выбить из колеи кого угодно. В таких случаях второй счет — надежный запасной вариант. В статье рассказываем о семи ситуациях, в которых он выручит ваш бизнес.

Сколько расчетных счетов можно открывать

Как индивидуальный предприниматель, так и юридическое лицо вправе открыть столько счетов, сколько посчитает нужным. Законодательно ограничения не установлены. Счета можно открывать в разных банках и регионах, не обязательно по месту регистрации бизнеса.

Второй счет в новом банке открывается так же, как и первый: нужно оставить заявку на сайте, подготовить документы. После проверки данных менеджеры связываются с вами и договариваются о месте, времени встречи для подписания договора. Предупреждать банк об открытии счета в другом банке не нужно.

Причина 1. Технический сбой

Даже в проверенных банках бывают технические сбои. По этой причине можно остаться без доступа к своему расчетному счету и деньгам на нем на несколько часов. Альтернативу основному счету подготовьте заранее, ведь работа не терпит остановок. Второй счет в другом банке позволит вовремя отправить все срочные платежи.

Читайте также  Найти ИНН ИП по фамилии имени отчеству

Причина 2. Отзыв лицензии, банкротство банка или его санация

Если банк на гране банкротства, ЦБ РФ назначает временную администрацию и запускает процедуру слияния санируемого банка с другим. Все активы переходят в новый банк. В этом случае деньги вы не потеряете, но проблемы с переводами и другими операциями однозначно будут.

Хуже, если отозвали лицензию или банк запустил процедуру банкротства. Все операции с денежными средствами клиентов банка приостанавливаются, а деньги на счету блокируются. Так как средства ИП застрахованы на определенную сумму, то после процедурных вопросов с АСВ (Агентство по страхованию вкладов) все деньги или их часть будут возвращены. Иначе обстоят дела с юридическими лицами. Их деньги не защищены, и финансовые требования компаний будут рассмотрены в последнюю очередь. Хорошо, если удастся вернуть часть средств. Поэтому желательно, чтобы у компании был запасной счет в другом банке и можно было все оплаты перенаправить на него. Новый рабочий счет защитит и от задержек в выплате зарплаты, и от процентов за эти задержки.

Причина 3. Разные тарифы на услуги

На услугах банка можно экономить. В каждом банке свои тарифы: в одном удобный валютный контроль, в другом — бесплатное открытие и ведение счета, высокий процент на остаток. Получается, что в первом банке выгоднее работать с иностранными партнерами, а во втором — хранить деньги.

Причина 4. Раздельный учет по филиалам, подразделениям, разным налоговым режимам

Если компания совмещает два налоговых режима, можно разделить денежные поступления на несколько счетов, чтобы удобнее вести раздельный учет и следить за движением средств. То же самое касается разных видов деятельности.

Кроме того, по одному счету можно проводить постоплату от клиентов, по другому — предоплату.

Онлайн-бухгалтерия для самостоятельных предпринимателей, которые не разбираются в бухгалтерии. Начинающим ИП — год в подарок!

Причина 5. Лимиты на снятие наличных

Банки устанавливают лимиты на снятие наличных и перевод на карты физлицам. Чтобы снимать наличные без комиссий свыше установленного лимита, предприниматели открывают счета в разных банках.

Например, в одном банке лимит на снятие 200 000 руб. в день, в другом — 250 000 руб. в день. Предпринимателю нужны деньги на личные нужды в размере 450 000. Должна поступить оплата за товар 500 000 руб. Можно попросить контрагента перечислить часть суммы на один счет, а вторую часть — на другой.

Причина 6. Переводы без комиссий в одном банке

Оптимизируйте затраты на переводы контрагентам в других банках для вашего и их удобства. Ведь удобнее, дешевле и быстрее переводить контрагенту, у которого счет в этом же банке. Помимо этого, в праздники переводы между разными банками проходят медленнее. Чтобы переводить деньги в любые дни, компании заводят счет в банке партнера.

Причина 7. Бонусы от партнеров

Получайте в два раза больше бонусов от партнеров банков, где у вас открыты расчетные счета.

При открытии счета в другом банке обратите внимание на акции или скидки на тарифы. Многие банки, привлекая новых клиентов, снижают стоимость обслуживания или предлагают в первые месяцы ведение счета бесплатно. Это значительно сократит ваши расходы.

Елена Галичевская, редактор-эксперт

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Второй расчетный счет: а надо?

Вроде как уже ЦБ подчистил ряды банков, которые были уличены в отмывании и всяком-разном пособничестве. Остались более-менее чистые, прозрачные, надежные банки. Тогда с чего бы нам иметь два счета? И можно ли вообще иметь больше чем один счет?

Давайте по порядку:

1. И индивидуальный предприниматель, и физлицо, и юрлицо независимо от своей организационно-правовой формы и формы собственности могут иметь несколько счетов в одном или разных банках. Запретить выбирать банк (за исключением случаев, установленных федеральным законом) никто не может.

2. Конечно, это бывает редко, но все же в банке могут случиться технические сбои. А отвечать за это не все любят. Банк Тинькофф, например, в длинном 70-страничном послании к клиенту со своими тарифами пишет в одном из пунктов, что в случае возникновении технического сбоя в работе оборудования он не несет ответственности за ущерб, нанесенный этим обстоятельством своим клиентам. Хотите — глотайте, хотите — идите и ищите другой банк. Поэтому во избежание технических проблем или с целью их минимизации считаю целесообразным иметь парочку счетов в разных банках. Особенно это может оказаться важным тогда, когда в вашем бизнесе очень важно жестко соблюдать сроки платежей своим поставщикам. Причины такой жесткости могут разными и нет смысла о них рассуждать, но они могут быть.

3. Второй счет как средство защиты от банкротства банка и/или отзыва лицензии по 115-ФЗ. Конечно, если у вас счет в ТОП-11, то вряд ли ЦБ допустит такой печальный исход деятельности банка. Однако несколько лет назад, когда у банка Открытие возникли сложности, некоторое количество клиентов из него перекочевали в другие банки, хотя история закончилась благополучно.

Рисковать можно, конечно, но не нужно. Особенно там, где риска можно избежать. Поэтому с целью защиты своего бизнеса от возможного банкротства банка целесообразно открыть второй счет.

4. Тарифы. Восемь рублей за платежку и 200 рублей за РКО в месяц — это давно ушедшее воспоминание о сверхлояльности банков к своим клиентам. Тогда, в конце 90-х, банки в общей массе зарабатывали на других операциях, поэтому наши 8 руб. за платежку для них было больше как поставить «галочку», нежели реальным заработком. Сейчас некоторые предприниматели в погоне за более дешевыми тарифами забывают о том, что за ними стоит. А за выбором стоит ваша же надежность, уверенность в том, что завтра банк не будет банкротом, у него не отзовут лицензию.

5. Лимиты. За этим сладким словом (в части ограничений на снятие наличных) охотятся почти все индивидуальные предприниматели. Вопрос для чего нужны наличные оставим за кадром, а вот размер комиссии от 0 до запретительных 10% может сыграть существенную роль в процессе выбора банка. И может оказаться весьма полезным, когда у вас счет в одном банке, где у вас самые вкусные условия по валютному контролю или зарплатному проекту для выплат сотрудникам, а во втором банке самые вкусные условия по выводу средств на личную карту.

6. 115-ФЗ.

Что здесь сказать. мне кажется, что уже всё сказано и не один раз. Однако напомню, что даже в ТОП-11 есть банки, которые не успеешь счет открыть, как они тут же блокируют операции, а есть такие, которые дают работать даже отказникам. Поэтому с целью защиты своего бизнеса, если обороты безналичные хотя бы 1 млн. в месяц, есть смысл держать этот миллион в двух банках.

Конечно, если вы сами понимаете, в каком пуху ваше рыльце (пардон, но вы меня поняли), то еще на старте такого бизнеса надо озадачиться счетами хотя бы в двух банках. Я понимаю, что первые деньги зачастую зарабатыватся не совсем экологично, но можно вытянуть из процесса зарабатывания максимум эффективности и безопасности. К тому же если у вас возникнут обоснованные или не очень проблемы со службой безопасности банка и вас уличат в пособничестве терроризму и отмыванию средств, добытых преступным путем, а затем попросят удалиться из банка, то открыть расчетный счет с таким багажом окажется намного сложнее. То есть если будет к тому моменту открыт еще один счет, то можно перевести остаток средств туда, а потом, не торопясь, развлекаться попытками себя обелить через подачу заявления в межведомственную комиссию при ЦБ.

А можно обойтись без счета?

  • Вы — ИП и ведете дела в сегменте В2С.
  • Если у вас юрлицо, то вы ограничены в расчетах с другими юрлицами и ИП суммой в 100 000 рублей в день по одному договору.

Так что лучше не экономить, а получить максимальный сервис от банка и заниматься бизнесом.

Как пользоваться расчётным счётом ИП

У предпринимателя может быть банковская карта физлица. Она привязана к текущему счёту, а не расчётному.

ИП, который использует личную карту для работы, рискует попасть под санкции. Во-первых, банк может расторгнуть договор и заблокировать счёт, так как нарушены условия договора на банковское обслуживание счета и п. 2.2 Инструкции ЦБ РФ от 30.05.2014 № 153-И. Во-вторых, это привлечет внимание ФНС к движениям по текущему счёту. Налоговики признают доходом и обложат налогом все поступления на карту.

Покупатель-«физик» перечислил оплату за товар на личную карту ИП. В этом случае у налоговой два варианта. Хороший для предпринимателя — налоговая согласится, что это поступление от покупателя, и ИП заплатит с него налог по своему налоговому режиму. Плохой вариант — налоговая решит, что с бизнесом это не связано, а значит предприниматель получил доход как физлицо и должен уплатить НДФЛ 13%.

Читайте также  Совпадает ли ИНН ИП и физического лица

Цель ФНС — пополнение бюджета, поэтому её выбор очевиден. При поступлении на расчётный счёт всё проще: ставка налога зависит от системы налогообложения. Например, на УСН «доходы» надо заплатить всего 6 %.

А если юрлицо перечисляет деньги на личный счёт физлица, то вариантов нет. ФНС сразу потребует у компании уплатить за получателя подоходный налог по ставке 13%, если это не займ. Такое решение можно оспорить, но понадобятся документы, которые подтвердят, что платёж направлен ИП, а не физлицу.

Зачем ИП расчётный счёт

Чтобы рассчитываться без ограничений

ИП может рассчитываться наличными. Но есть лимит — 100 тыс. рублей по одному договору (п.6 Указаний ЦБ РФ от 07.10.2013 № 3073-У). Если сумма контракта выше, то платить и получать деньги можно только через счёт.

ИП покупает у ООО «Хрустальная туфелька» 100 пар обуви для последующей продажи. Цена контракта — 150 тыс. рублей. Иванов может отдать 100 тыс. рублей наличными и 50 тыс. рублей перевести с расчётного счёта. Или оплатить всю сумму безналом. Наличными 150 тыс. рублей передать нельзя — это нарушение.

Ограничение на сумму операций по кассе не затрагивает:

выдачу зарплаты и подотчётных средств;

получение оплаты за товары и услуги от физлиц.

Чтобы быстро оформлять банковские операции

Через расчётный счёт можно:

получать деньги от покупателей;

платить поставщикам за сырьё, материалы и услуги;

Рассчитываться со счёта удобнее, чем проводить все операции через кассу. Для оплаты услуг не нужно ехать в банк или к поставщикам, а уплатить налог или проценты по кредиту можно прямо из своего офиса.

Чтобы хранить деньги

Если есть счёт, не нужно покупать сейф, ставить замки и назначать материально ответственных сотрудников. В банке деньги под защитой. К тому же деньги ИП и малых предприятий на счетах и вкладах застрахованы в системе страхования на сумму до 1,4 млн рублей. Даже если банк обанкротится или лишится лицензии, через две недели вам вернут деньги в пределах застрахованной суммы. В систему АСВ входят не все банки, проверяйте это на их сайте.

Банку выгодно, когда клиенты хранят деньги на счетах, а не в кассе или под подушкой. Чтобы это стимулировать, некоторые банки предлагают процент на остаток — небольшой дополнительный заработок. Мы собрали список банков с процентом:

Проценты на остаток удобнее вклада, но ставка обычно меньше. На депозите деньги заморожены. Их можно снять, но это займет время, и проценты могут не начислить. Деньги на счёте мобильны: их можно тратить здесь и сейчас.

Подробнее о том, почему могут заморозить счёт и как действовать в этом случае, читайте в статье про блокировки по 115-ФЗ.

Как использовать расчётный счёт

Вести учёт расходов

Предприниматель платит налог в зависимости от режима налогообложения:

на УСН — 6 % с доходов или 15 % с разницы между доходами и расходами;

ЕНВД — 15 % с вмененного дохода;

Патент — 6 % с предполагаемого дохода;

ОСНО — 13 % от разницы между доходами и расходами.

При работе на ОСНО и УСН 15 % на величину расходов снижается база налогообложения. Поэтому важно вести учёт расходов и собирать документальные подтверждения каждого.

ИП на ОСНО получает гарантированный вычет, даже если не может подтвердить расходы. В этом случае всю сумму дохода можно уменьшить на 20 % и уплатить с остатка НДФЛ.

ФНС не запрещает ИП тратить деньги с расчётного счёта на личные нужды. Но учесть все расходы для снижения налога нельзя. Они должны быть экономически целесообразны, связаны с предпринимательской деятельностью и оформлены документами: товарными накладными, счетами-фактурами, зарплатными ведомостями и т. д. Учёт затрат ведут в книге учёта доходов и расходов.

Выводить деньги с расчётного счёта

ООО сложно вывести деньги со счёта, потому что вся выручка и прибыль — собственность юрлица.

Учредитель ООО захотел купить новую машину. Он может пойти в автосалон и расплатиться деньгами фирмы, но после этого у ФНС возникнут вопросы.

Для налоговиков ситуация выглядит так: юрлицо подарило физлицу машину. А значит, компания — налоговый агент. Следовательно, с суммы покупки придется заплатить НДФЛ. И в качестве расхода для уменьшения налогооблагаемой базы эти траты принять нельзя.

Предпринимателю проще: деньги ИП — его деньги. ИП может расплачиваться со счёта везде и за что угодно — от покупки дерева для производства до красной икры семье на Новый год.

Купить машину для ИП не составит труда — деньги его. Для налоговой ситуация выглядит так: гражданин сам себе купил авто, претензий нет. Но чтобы признать эту трату расходом для целей налогообложения, придётся доказать, что машина куплена для работы, а не для личного пользования (актуально для УСН 15 % и ОСНО).

ИП может вывести деньги на личную карту — это считается переводом физлицу. Но документы, подтверждающие законность операции, тут не нужны, потому что отправитель и получатель — одно лицо. Банк возьмет комиссию, которая зависит от переводимой суммы. Например, «Сбербанк» удерживает 0,5 %, а «Росбанк» разрешает переводить до 150 тыс. рублей в месяц без комиссий.

Если это для вас приоритетная операция — выберите тариф РКО с наименьшей стоимостью, чтобы минимизировать издержки.

Снимать наличные со счёта

Снять деньги можно в кассе отделения банка или в банкомате, если вы выпустили к счёту карту.

За снятием наличных с расчётного счёта следят банки и налоговая. Банк устанавливает на снятие денег комиссии. Они указаны в условиях тарифа и прописаны в договоре при открытии расчётного счёта. Комиссия может быть:

твердая — фиксированная ставка в рублях;

в виде процента от суммы;

комбинированная — процент плюс твердая ставка.

У «Альфа-банка» на тарифе «Лучший старт» за каждое снятие денег снимают 1,25 % от суммы, но не менее 129 рублей. Такой тариф действует при месячной сумме снятия до 150 тыс. рублей. Дальше идёт увеличение вплоть до 10 %, если сумма снятий превысит 2 млн рублей.

Не стоит обналичивать все поступающие доходы день в день. Лучше придержать их на счёте 5 дней и снять, но опять же соблюдая правило 400-600 тыс. рублей. Закрытого перечня причин для приостановления операций по счёту нет. В статье про блокировки по 115-ФЗ мы собрали самые частые поводы к блокировкам и рекомендации, как их избежать.

Чтобы снять деньги с расчётного счёта без подозрений со стороны банка и ФНС, переведите нужную сумму со счёта на личную карту. И уже с неё снимайте деньги. Только помните о комиссиях за переводы. Проверить комиссию вашего банка вы можете на нашем сайте, найдя в списке тарифов свой.

Переводить деньги физлицам с расчётного счёта

Переводы денег родственникам или самому себе на другой счёт не запрещены. Главное — не делать это систематически.

Например, подарить другу деньги на Новый год можно. Но если каждый месяц в определенный день переводить этому другу одну и ту же сумму, то перевод вызовет подозрения. Это больше похоже на зарплату, чем на подарки, а с зарплаты нужно платить налоги и взносы. Если этого не делать, налоговая начислит штрафы и пени.

Если хотите перевести деньги другу или родственнику, то сначала переведите деньги на свою карту, а только потом — ему.

Платить зарплату

Зарплату перечисляйте напрямую с предпринимательского счёта на карты сотрудников. Главное требование налоговой — с зарплаты удержите НДФЛ и уплатите страховые взносы. Тогда никаких сомнений в законности операции не возникнет. Если не уплачивать подоходный налог и взносы вовремя, ФНС сама спишет необходимую сумму с вашего счета. При нехватке денег счёт заблокируют и все поступления будут уходить налоговикам.

Удобно заключать с банком зарплатный проект. На основании этого договора все сотрудники получат карточки банка, где открыт счёт ИП. Это позволит сэкономить на комиссиях за переводы.

Если после прочтения статьи вы решились открыть расчетный счёт, читайте статью о порядке открытия расчётного счёта.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: