Как ИП принять на работу сотрудника

Согласно Трудовому кодексу, индивидуальный предприниматель имеет право нанимать на работу сотрудников и этот процесс мало чем отличается от работодателя организаций. Однако, глава 48 ТК РФ описывает особенности труда работников, деятельность которых связана с ИП.

По закону каждый работодатель должен официально трудоустраивать наемных работников. В течение трех дней, после того как сотрудник приступил к работе, работодатель обязан оформить их отношения трудовым договором и внести запись в трудовую книжку.

Если предприниматель нарушает требования законодательства, то на него накладывается ответственность:

Административная — штраф в размере до 50 тысяч рублей или замораживание деятельности до 90 дней;

Налоговая — штраф от проверяющих служб в зависимости от тяжести нарушения;

Уголовная — штраф в размере до 200 тысяч рублей или лишение свободы до 2 лет.

Для того, чтобы нанять сотрудника необходимо:

Заключить трудовой или гражданско-правовой договор;

Оформить кадровые документы;

Зарегистрироваться в Фонде социального страхования (ФСС).

Гражданско-правовой договор облегчает процесс трудоустройства для индивидуального предпринимателя. В этом случае договор заключается на выполнение конкретного объема работы или оказание услуги и не требует регистрации в ФСС.

Также независимо от того, какое трудовое соглашение было заключено, работодатель в течение 30 дней с момента оформления первого сотрудника, обязан зарегистрироваться в Пенсионном фонде.

Пошаговое оформление работника

Для того, чтобы работодатель смог оформить работника, ему необходимо предоставить следующий пакет документов:

Трудовую книжку (если отсутствует, оформить самостоятельно);

Документы воинского учета;

Документы, подтверждающие квалификацию работника (диплом о высшем или незаконченном высшем образовании).

Рассмотрим пошаговое оформление работника согласно ТК РФ:

1. Сотрудник должен написать заявление о приеме на работу в соответствии со штатным расписанием.

2. Согласно статье 57 ТК РФ в 2 экземплярах работодатель оформляет трудовой договор. Один экземпляр остается у предпринимателя, другой отдается работнику. В договоре обязательно должна быть прописана следующая информация:

ФИО работника и работодателя;

Паспортные данные работника;

Информация о заработной плате и премиях;

3. Работодатель ознакамливает нового работника со своей деятельностью и имеющимися локальными актами: должностной инструкцией, положение об охране труда, правила внутреннего трудового распорядка и др..

4. Предприниматель оформляет приказ о приеме на работу согласно унифицированной форме Т-1..

5. Работодатель заводит личную карточку работника.

6. Руководитель вносит запись в трудовую книжку в течение недели с момента заключения трудового договора.

Выплаты сотруднику и за сотрудника

Статья 136 ТК РФ предусматривает, что предприниматель обязан каждые полмесяца выплачивать сотруднику заработную плату. Сроки и порядок выплат установлены трудовым договором. При начислении зарплаты необходимо вести кадровый учет и табель рабочего времени. Несвоевременная выплата накладывает на работодателя административную или материальную ответственность.

Работник, оформленный по трудовому договору имеет право на ежегодный оплачиваемый отпуск и больничный. В свою очередь работодатель должен раз в месяц из зарплаты удерживать НДФЛ и перечислять в бюджет. Он составляет 13% и перечисляется в налоговую не позднее двух дней после начисления зарплаты.

Предприниматель, который привлек определенное количество сотрудников, становится работодателем, а значит должен перечислять установленные законодательством взносы. Страховые взносы должны быть оплачены до 15 числа каждого месяца. Ставка взносов составляет 30% с зарплаты сотрудника, где 22% в ПФР, 5,1% в ФОМС и 2,9% в ФСС.

При заключении гражданско-правового договора, работодатель не обязан оплачивать средства в ФСС, но по желанию перечисления допускаются.

Отчетность предпринимателя по сотруднику

С наемными работниками у предпринимателя увеличивается количество отчетов, которые следует сдавать в разные органы. Соответственно работодателю важно знать куда, в какие сроки и какие отчеты необходимо предоставить.

Отчеты по работникам сдаются в три инстанции:

Фонд социального страхования.

В налоговую необходимо сдать следующие отчеты:

Сведения о среднесписочной численности работников — данные сдаются один раз в год. Предоставить их необходимо до 20 января следующего года. Например, отчет за 2017 год нужно предоставить до 20 января 2018 года. Сведения нужны для того, чтобы налоговая контролировала численность работников при расчете налогов и наложении налоговых специальных режимов.

Справка 2-НДФЛ — отчет предоставляется один раз в год до 1 апреля по каждому работнику. В справке отображена информация о доходах работника, положенных вычетах и удержанном подоходном налоге за прошедший год. Если в штате индивидуального предпринимателя больше 25 человек, отчет сдается в электронном виде.

Справка 6-НДФЛ — сдается поквартально до 1 числа следующего квартала. Предоставить справку необходимо вовремя. За просрочку, помимо денежного штрафа, налоговая вправе заблокировать расчетный счет.

Расчет страховых взносов — сдается поквартально до 30 числа следующего квартала.

В Пенсионный фонд необходимо предоставить два отчета:

Сведения о страховом стаже — сдаются один раз в год по итогам года. Предоставить отчет необходимо до 1 марта следующего года.
СЗВ-М — предоставлять отчет нужно ежемесячно до 15 числа следующего месяца. В документе указаны сведения о работодателе и о работниках. По работникам должна быть следующая информация: ФИО, СНИЛС и ИНН.

Фонд социального страхования:

4 ФСС — отчет предоставляется один раз в квартал работодателем, которые уплачивают взносы по несчастным случаям. Отчет нужен для того, чтобы работодатель мог вернуть часть выплаченных средств. Сведения необходимо предоставить до 25 числа следующего квартала.

Оформление работника на полставки

Алгоритм принятия сотрудника на неполный рабочий день практически не отличается от приема на полную ставку. Но есть несколько нюансов:

1. Принять заявление. В заявлении о приеме на работу работник указывает желаемую должность и размер ставки.

2. Ознакомление с локальными актами под подпись.

3. Заключение трудового договора, где особое внимание уделяется пунктам о выработке часов и размеру ставке.

4. Издание приказа, в котором обязательно указывается информация, что работник принят на полставки.

5. Запись в трудовую книжку. Информация о ставке не указывается.

При заключении трудового договора следует рассчитать количество часов для неполной ставки. Необходимо конкретно указать количество часов, отрабатываемых в день, неделю или месяц. Эта информация нужна для того, чтобы правильно рассчитать заработную плату. При этом в трудовом договоре рекомендуют указывать зарплату за полную ставку, но следует уточнить, что работник принят на полставки и зарплата составляет меньшую сумму.

Законом РФ установлена минимальная оплата труда. Но, работая на полставки, работник может получать ниже этой суммы. Уточнение в трудовом договоре помогут избежать проблем с трудовой инспекцией и объяснить, почему оплата производится в меньшем размере, чем установленный минимум.

Чаще всего работники устраиваются на полставки, имея основное место работы. В этом случае трудовая книжка остается на основном месте и никакие записи о подработке не заносятся.

Оформление временного работника

В процессе рабочей деятельности возникают ситуации, когда работник уходит в декретный отпуск или оформляет долгосрочный больничный. Работодатель вынужден привлечь дополнительное лицо для осуществления трудовых обязанностей, временно отсутствующего сотрудника.

Предприниматель может прибегнуть к нескольким вариантам.

Передать обязанности на другого работающего у него сотрудника.

В этом случае заключается дополнительное соглашение и издается приказ. В документах следует указать информацию о дополнительных трудовых обязанностях и изменениях в заработной плате. Помимо своих трудовых функций, работник обязан выполнять возложенные дополнительные обязанности.

Перевод сотрудника на временно освободившуюся должность. С работника полностью снимаются предыдущие обязанности и назначаются новые. Пребывать на должности в связи с переводом можно не более года. Запись в трудовую книжку не заноситься. Как только отсутствующий работник возвращается, замещающий его сотрудник перемещается на свою должность. Для осуществления перевода, работодатель оформляет дополнительное соглашение к трудовому договору.

Заключение срочного договора.

Заменить отсутствующего работника может новый сотрудник, с которым заключается срочный трудовой договор. Договор оформляется также, как и бессрочный, но прописывается уточнение, что работник нанят с целью замещения временно отсутствующего работника. Если известна дата возвращения сотрудника, можно конкретными сроками ограничить работу нового работника.

Как правильно оформить сотрудника на работу

Кто вам сказал, что если заплатить налоги, то можно спать спокойно? Кто бы это ни был, этот человек вас обманул. Точнее, сказал не всю правду. Кроме уплаты налогов, у предпринимателя есть обязанности соблюдать и другие законы. Например, правильно оформлять сотрудников. В этой статье мы научим, как это сделать.

Этап первый — заявление о приеме на работу

Итак, после удачного собеседования решено брать человека на работу. Первое, что должен сделать будущий сотрудник, — написать заявление. Оно подается на имя руководителя организации. Документ пишется в свободной форме от руки. Для удобства можно распечатать готовые бланки. Текст должен быть примерно таким:

“Генеральному директору ООО “Иванов и партнеры” Иванову Ивану Ивановичу от Петрова Петра Петровича.

Прошу принять меня на работу на должность менеджера по продажам”.

Заявление о приеме на работу подписывается руководителем или его замами, уполномоченными нанимать сотрудников. Помимо визы директор должен указать свое согласие — написать “Не возражаю”, “Согласен” или что-то подобное.

Этап второй — медицинский осмотр

Это не для всех. Правительством Российской Федерации разработан перечень профессий, для которых медицинские осмотры обязательно. Это работники, занятые во вредных условиях труда, врачи, вахтовые работники. Применительно к интернет-магазину медосмотр должны проходить офисные служащие, работающие с компьюером более 50% рабочего времени и торговые работники — например, продавцы точек выдачи товара, а также курьеры.

Если у вас интернет-магазин продуктов питания или доставка фастфуда — суши, роллов и гамбургеров, то сотрудникам, которые участвуют в работе с едой, нужна еще и медицинская книжка. А несовершеннолетние проходят медосмотры вне зависимости от профессии — все подряд.

Для прохождения медицинской комиссии вы должны выдать будущему сотруднику направление. Утвержденной формы для него нет, но есть перечень требований к этому документу. Согласно приказу Минсоцразвития № 302н в направлении должны быть указаны:

  • наименование организации с указанием формы собственности (ИП или ООО);
  • коды деятельности по ОКВЭД;
  • наименование медучреждения, в которое направляется работник;
  • ФИО работника и наименование должности;
  • указание подразделения (отдел продаж, бухгалтерия и так далее);
  • перечень вредных факторов.

По данным, указанным в направлении на осмотр, врачи решат, каких специалистов должен пройти соискатель и какие сдать анализы. После успешного прохождения осмотра на руки сотруднику выдается справка с заключением о пригодности к работе.

Примечание. В российском законодательстве есть понятие “Специальная оценка условий труда”. Любой предприниматель обязан пригласить специализированную организацию для того, чтобы те исследовали все рабочие места и дали заключение о состоянии рабочих мест и специфике деятельности. Именно на основании этого заключения решается, нужны сотрудникам медосмотры или нет.

Этап третий — приказ о приеме на работу

Работник вернулся к вам с медсправкой, подтверждающей его пригодность к работе. Теперь дело за вами. Первое, что вы должны сделать как работодатель, — издать приказ о приеме на работу. Это основной документ при трудоустройстве. На его основании заключается трудовой договор, о котором мы расскажем в свое время.

Читайте также  Инн ИП и физического лица совпадают

В приказе указывается наименование организации, ФИО руководителя, порядковый номер документа. Текст следующий:

“Принять на работу Иванова Ивана Ивановича на должность менеджера по продажам с такого-то числа”

Работника знакомят с приказом о приеме на работу под личную подпись. Приказ регистрируется в журнале учета приказов. К нему прикладывается справка о медосмотре и заявление о приеме на работу — это будет личное дело сотрудника.

приказ о приеме на работу

Этап четвертый — заключение трудового договора

Договор сотавляется в двух экземплярах — по одному для каждой стороны. В документе указываются базовые вещи:

  • размер оплаты труда;
  • должность, подразделение (например, менеджер отдела продаж);
  • кому непосредственно подчиняется работник;
  • испытательный срок, если он есть;
  • должностные обязанности;
  • прочие условия работы.

Еще один важный пункт, который обязательно нужно прописать в трудовом договоре: режим работы и отдыха. Формулировка примерно такая: “Для работника устанавливается 40-часовая рабочая неделя. Режим работы — с понедельника по пятницу, с 9:00 до 18:00. Суббота и воскресенье — выходные дни”.

Иногда трудовой распорядок указывается в инструкциях, которые работник читает после подписания трудового договора. А потом, после сдачи экзаменов, расписывается за них. Так вот, получается, что сотрудник не ознакомлен с трудовым распорядком под роспись сразу. В нашей практике был случай, когда один из менеджеров, отработав первый день, пропал с радаров на две недели. После чего появился, как ни в чем не бывало и был уволен за прогулы.

А потом началось самое интересное. Хитроумный сотрудник обратился в суд с исковым требованием о восстановлении в должности. В заявлении он указал, что не знал о том, что должен ходить на работу каждый день. И при изучении документов суд не нашел ни одного опровержения его словам. Не было ни одной бумажки, в которой сотрудник расписался бы о знании режима работы. Формально его действительно не известили, что он должен работать каждый день с 9 до 18. Соответственно, не было и прогулов, и причины для увольнения. Суд восстановил работника в должности.

Именно для того, чтобы этого не произошло, надо известить работника о режиме работы в первый же день. И лучший способ сделать это — включить данный пункт в трудовой договор.

Этап пятый — внесение записи в трудовую книжку

Если у сотрудника уже есть заполненная трудовая, нужно просто внести туда новую запись. Это делает инспектор отдела кадров или уполномоченное лицо. Это может быть сам индивидуальный предприниматель. Запись предельно проста:

“Принят на работу в ООО “ХХХ” на должность менеджера по продажам в отдел продаж с такого-то числа такого-то месяца на основании приказа № 1”.

Дата, подпись инспектора или должностного лица, печать организации. Или отдела кадров, если он у вас есть.

Это если трудовая существует. Если сотрудник устраивается на работу впервые и трудовой книжки у него нет, ее надо завести. Трудовая продается в любом книжном магазине или магазине канцелярских товаров. Сотрудник должен ее приобрести и принести вам. А вы, в свою очередь, заполнить титульный лист. Данных там минимум — ФИО работника, его образование и профессия, дата рождения, дата заполнения книжки и подпись ответственного лица. Обычно это инспектор отдела кадров или уполномоченный работник. В случае индивидуального предпринимателя — сам ИП.

Первая страница заполняется разборчивым почерком, без помарок и исправлений. Этот документ останется с работником на всю жизнь и понадобится при оформлении пенсии. Также на титульный лист ставится печать организации.

Уведомляем государство о статусе работодателя, начинаем платить отчисления

Для начала немного отвлечемся и порассуждаем о глобальном. В нашей стране есть пенсионное обеспечение, медицинское страхование и прочие блага от государства. Для этого есть специальные фонды: пенсионный, фонд социального страхования и налоговая инспекция. Именно оттуда государство берет средства на пенсии по старости, лечение и реабилитацию профзаболеваний и другие нужды.

Становясь работодателем, вы обязаны отчислять во все эти фонды деньги. Это основа социального благополучия населения. Коротко расскажем, как это работает:

  1. Налоговая инспекция. Собирает налоги — и ваши, и ваших работяг. Вы уплачиваете налог с прибыли, сотрудники — налог на доходы физических лиц — НДФЛ. Деньги идут на содержание госаппарата, оплату труда врачей, учителей, полиции и так далее.
  2. Пенсионный фонд России — ПФР. Аккумулирует деньги на выплату пенсий по старости.
  3. Фонд социального страхования — ФСС. Фонд оплачивает лечение травм после несчастных случаев на производстве, профессиональных заболеваний, санаторно-курортное лечение.

В 2018 году вам нужно подать одно-единственное уведомление — в фонд социального страхования. В пенсионный и налоговую ничего сообщать не нужно: они сами все узнают из первой квартальной отчетности.

После подачи уведомлений вы начинаете платить взносы. Налоги и пенсионные отчисления платятся в ФНС, страховые взносы — в фонд социального страхования. Поскольку пенсионные отчисления контролирует налоговая, а не пенсионный фонд, в последний о взносах нужно сообщать. Причем ежемесячно. Оплатили страховые взносы в налоговую — подаете уведомление об уплате в ПФР. И так — каждый месяц.

Резюмируем. Для того, чтобы не было проблем с госведомствами, вы должны оплачивать страховые, пенсионный взносы и налоги на каждого работника. Для этого нужно подать уведомление в фонд социального страхования. На это дается 30 дней после приема сотрудника на работу. После этого делайте перечисления в налоговую и ФСС, а в пенсионный фонд носите ежемесячные отчеты об уплате взносов.

налоги и сборы

Гражданско-правовой договор

Бывает, что нужно нанять сотрудников на разовую работу. Например, в вашем офисе требуется косметический ремонт. Надо переклеить обои, покрасить стены, заменить сантехнику и плитку в уборной. Не нанимать же для этого в штат сантехников, штукатуров и маляров! Здесь на помощь придет гражданско-правовой договор. Такое соглашение оформляется на разовые работы. Классический пример гражданско-правового договора — это договор подряда. Вы выступаете в роли заказчика, а исполнитель — в роли подрядчика. В документе прописывается вид и объем работы, сроки ее выполнения и условия оплаты. После выполнения заказа стороны подписывают акт приемки выполненных работ и финансовые документы, после чего расстаются с миром.

Гражданско-правовой договор

Что делать, если работники нужны раз от разу?

Представим себе ситуацию. У вас есть небольшой интернет-магазин и используете единый налог на вмененный доход — ЕНВД. Налоговая декларация на этом режиме сдается раз в квартал. Но заполнять ее сами вы не хотите и не умеете — лучше нанять для этих целей квалифицированного бухгалтера.

Как и в случае с ремонтом офиса, невыгодно держать специалиста для того, чтобы он раз в 3 месяца заполнял одну единственную бумажку и относил ее в налоговую. Поэтому лучший вариант в этой ситуации — договор аутсорсинга, или заемного труда. Выглядит это так. В некой организации трудится бухгалтер на полную ставку. Вы договариваетесь с ее руководителем о том, что раз в квартал он предоставляет бухгалтера вам — для составления и подачи отчетности. И заключаете соответствующий договор. Это и будет договор аутсорсинга.

Горькая правда жизни вместо вывода

А теперь давайте считать. Знаете, какой штраф грозит индивидуальному предпринимателю, если он не оформляет работников как положено? От 5 тысяч рублей. Если не вдаваться в математику, то примерно столько же взносов в фонды нужно платить на каждого работника каждый месяц. И это при минимальном размере оплаты труда.

Казалось бы, предпринимателям проще оплачивать штрафы, чем законно оформлять своих сотрудников. Но это все от незнания законов. При ближайшем рассмотрении выяснится, что уплачивая все положенные взносы, вы только экономите. Например, больничные можно оплатить не из своего кармана, а из фонда социального страхования. А за страховые отчисления вполне реально сэкономить на налогах. Мы обязательно научим вас этому в следующих статьях. А пока — оформляйте сотрудников как положено и спите спокойно!

Как трудоустроить работника в ИП, пошаговая инструкция и важные нюансы

Индивидуальные предприниматели по большей части работают самостоятельно, но некоторые виды деятельности требуют наличия штата сотрудников. В таком случае ему необходимо знать, как официально трудоустроить весь персонал, и какие взносы и отчётность предстоит сдавать за каждого из них. Рассмотрим далее, как трудоустроить работника в ИП.

Законодательная база

Трудоустройство сотрудника

ТК разрешает всем зарегистрированным индивидуальным предпринимателям нанимать работать на себя сотрудников.

Сам процесс оформления работников мало отличается от той же процедуры, что проводится юрлицами. Все особенности трудоустройства граждан у ИП закреплены в гл. 48 Трудового Кодекса.

Официальное трудоустройство является обязательным требованием для законного ведения деятельности всех работников. В следующие 3 дня после начала работы сотрудника его наниматель должен:

  • Оформить их взаимоотношения, заключив с человеком трудовой договор (либо же гражданско-правовое соглашение).
  • Внести соответствующую запись в трудовую книжку сотрудника.

Далее наниматель должен сделать следующее:

  • Оформить кадровую документацию на нового сотрудника.
  • Зарегистрировать его в ФСС.

За несоблюдение этого требования нарушителя могут привлечь к ответственности:

  1. Административной – выплата на сумму до 50 000 рублей, либо же временная остановка деятельности нанимателя (предпринимателя) до 90 дней.
  2. Налоговая – уплата штрафа, размер которого устанавливается исходя из тяжести совершённого правонарушения (в данном случае учитывают продолжительность неофициальной работы и т.п.).
  3. Уголовная – тоже предполагает штраф до 200 000 рублей, а в особо тяжёлых случаях вводят лишение свободы сроком до 2 лет.

Внимание! Вне зависимости от типа заключённого договора с трудящимся, наниматель обязан в следующие 30 дней после подписания первого работника, должен зарегистрировать его в ПФР и ФСС.

Какие документы необходимы от работника

Работник для включения в штат подаёт нанимателю следующие документы:

  • Паспорт.
  • Трудовая (если она отсутствует, он должен сам получить её).
  • ИНН.
  • СНИЛС.
  • Для мужчин – военный билет.
  • Медкнижка (требуется от несовершеннолетних лиц, либо же тех, кто устраивается работать в сфере торговли, общепита или пищевой промышленности).
  • Свидетельство, подтверждающее образование сотрудника.

Вместе с ними он направляет заявление о приёме на работу согласно установленному расписанию штата. Затем стороны подписывают трудовое соглашение. Всего готовят 2 экземпляра (согл. ст. 57 ТК):

  • Один остаётся у предпринимателя.
  • Второй работник оставляет у себя.

В самом соглашении указывают ряд сведения:

  1. ФИО соискателя и самого предпринимателя.
  2. Реквизиты лица, нанимающей его в штат.
  3. Серию и номер паспорта сотрудника.
  4. Сведения об условиях труда – рабочий график, назначенная зарплата, премия и иные факторы, влияющие на оплату работы, трудовые обязанности.
  5. В самом низу бланка ставится роспись заявителя и дата подачи бланка.

Важно! В случае подписания гражданско-правового соглашения процедура трудоустройства для ИП упрощается. Тогда он действует именно до выполнения определённого объёма работ или задачи, либо оказания конкретных услуг. Исполнителя регистрировать в Фонде соцстрахования не потребуется.

Пошаговое руководство по оформлению официально

Оформление сотрудника

Поэтапно для приёма на работу новых сотрудников ИП нужно сделать следующее:

  1. Получить от соискателя пакет личных документов.
  2. Оформить его в качестве сотрудника своего штата.
  3. Далее необходимо ознакомить трудящегося с должностными обязанностями и актами, регламентирующими его деятельность – должностной инструкцией и пр.Сам предприниматель составляет приказ о приёме в штат (форма документа Т-1).
  4. После на сотрудника открывается личная карточка.
  5. В трудовую нанятого работника вносится соответствующая запись о приёме. Сделать это нужно в течение 7 дней после подписания договора.
  6. На этом оформление завершается. Остаётся передать необходимые свидетельства за него в ФСС и ПФР.
Читайте также  После оформления ИП что делать дальше

Для этого нужно сделать следующее:

  • Если ИП принял первого человека на работу, то он проходит регистрацию в качестве работодателя в ФСС и ПФР, передав документы от соискателя.
  • Если же он нанимает не в первый раз, нужно лишь подать сведения о новом трудящемся.

Выплаты сотруднику

Согласно ст. 136 ТК предприниматель, как и любой другой наниматель должен оплачивать труд сотрудника каждые полмесяца. Сроки получения и порядок передачи денежных средств определяются в самом договоре. Но для подтверждения начисления заработной платы ему потребуется вести:

  • Кадровый учёт.
  • Табель рабочего времени.

Они нужны для того, чтобы знать:

  • Кто и сколько отработал в определённый отрезок времени.
  • Какой должен быть размер выплаты с учётом выявленной выработки.

Выплаты за сотрудника

Выплаты за сотрудника

Налагаемые на ИП обязанности приравнены к другим юрлицам и государству, выступающим в качестве работодателей. Частному предпринимателю также предстоит делать обязательные взносы за всех работников, которых он нанял работать на себя.

Во-первых, с самого заработка работника будет удержан НДФЛ. Его перечисляют в налоговую в течение 2 дней после получения з/п.

Затем перечисляются страховые взносы, которые также взимаются с зарплаты работника. Крайний срок – 15-е число нового месяца. Суммарно все взносы составят 30%, из которых:

  • 22 % направляют в ПФР.
  • 5,1 % — в ФОМС.
  • 2,9 % — в ФСС.

Итого, вместе с подоходным налогом, составляющим 13 %, с зарплаты изымают 43 %.

Важно! Гражданско-правовой договор освобождает нанимателя от перечисления денежных средств в ФСС. Выплата в данном случае допускается только по желанию.

Отчетность по сотруднику

Предстоит также не только уплачивать часть средств в госучреждения, но и передавать туда отчётность по каждому из сотрудников. У всех контролирующих служб установлены свои сроки приёма документов, которые являются обязательными для всех работодателей.

В налоговую

Налоговики запрашивают сведения, которые условно можно разделить по срокам их подачи.

Данные о среднем количестве персонала сдают 1 раз в год (берутся они из списка штата). Эти сведения требуется для правильного расчёта налоговой нагрузки, определение права на спецрежим уплаты налогов. Подача осуществляется до 20 января нового года. Т.е. отчётность за 2018 год передаётся до 20 января 2019 года.

Затем направляется справка формы 2-НДФЛ. В неё зафиксированы сведения о доходах, полученных работником за год, о предоставленных ему вычетах и удержанном НДФЛ. Она также подаётся 1 раз за год, но не позднее 1 апреля.

Важно! Если штат ИП насчитывает больше 25 человек, данную отчётность можно подавать в электронном виде. В противном случае свидетельства за каждого работника подают в бумажном виде.

Также требуется подавать поквартальную отчётность, а именно справку 6-НДФЛ. Она сдаётся до 1 числа нового квартала, следующего за предыдущим, за который подаётся документ. При допущении просрочки в направлении денег налоговики могут на время заблокировать расчётный счёт предпринимателя.

Расчёт страховых взносов также сдают поквартально – до 30 числа нового квартала.

В пенсионный фонд

  • 1 раз за год – справку, в которой отражён накопленный страховой стаж. Предоставляют до 1 марта нового года, а в самом документе отражена выработка за прошедший год.
  • Ежемесячно – СЗВ-М, передаваемый до 15 числа последующего месяца. В самом свидетельстве отражены данные о нанимателе и трудящихся на него лицах, а именно – их ФИО, СНИЛСы и ИНН.

В ФСС

В Фонд соцстрахования сдают документ формы 4 ФСС. Он передаётся нанимателями раз в квартал, до наступления 25 числа нового отчётного периода. На основании этого свидетельства производится уплата взносов за произошедшие на работе несчастные случаи.

Нюансы оформления на полставки

Трудовая книжка

Допускается и оформление персонала на неполный день. Сама процедура схожа с аналогичным процессом на предприятиях. Для успешного прохождения нужно:

  • В подаваемой заявке о приёме в штат должна быть указана желаемая должность и размер ставки.
  • Сотрудника также знакомят с локальными актами под роспись.
  • Потребуется заключить соглашение, указав в нём сведения о принимаемой почасовой выработке и размере оплаты.
  • В изданном нанимателем приказе должны присутствовать пункты, подтверждающие, что трудящийся принят на неполный день.
  • В трудовую книжку вносится запись о трудоустройстве, однако сведений о ставке не вписывают.

О количестве рабочих часов договариваются ещё на стадии подписания трудового договора, с указанием конкретной выработки за определённый период, т.е. количество часов выработки (за день, неделю, месяц и т.д.). На основании этих положений будет рассчитываться зарплата подчинённого.

Однако схема обычно такова, что в соглашении записывается з/п, начисляемая за полный рабочий день. Уже затем в нём уточняется, что принимают работника на полставки, а потому его заработная плата будет меньше указанной.

Такие условия труда предполагают, что работник может получать зарплату ниже установленного МРОТ по региону. Чтобы не было проблем с контролирующими органами, необходимо уточнить в соглашении, почему з/п ниже установленного минимума.

В самой трудовой пометка о трудоустройстве может не вноситься, если для человека это уже вторая работа. В таком случае документ оставляют в другой организации, а сведения о подработке не указываются.

Временное оформление: с передачей обязанностей другого сотрудника

Если требуется устроить человека на определённый срок (скажем, если основной работник, занимающий данную должность, ушёл в отпуск или находится на больничном), нанимателю придётся и передать его обязанности. Если эти функции будет временно выполнять любой из уже ранее трудоустроенных сотрудников, тогда к уже заключённому с ним договору составляют и прикладывают дополнительное соглашение к трудовому договору, в котором на время расширяют его обязанности и устанавливают повышенную оплату за их выполнение.

Либо же есть возможность временного перевода трудящегося с одной должности на другую. Максимальный срок такого решения составляет 6 месяцев. Запись в трудовой делать не нужно. В момент возврата отсутствующего человека другой сотрудник, временно замещающий его, вновь вернётся на своё место. Для его возврата нужно вновь составить допсоглашение, прикрепив его в основному договору.

На разовую работу

В этой ситуации заключают уже соглашение, ограниченное по сроку. Он оформляется тем же образом, что и бессрочный, но есть уточнение, касающееся цели найма. Указывается именно замещение отсутствующего лица, либо же исполнение ограниченных по сроку обязанностей. Ставится конкретная дата окончания действия соглашения.

Можно ли трудоустроить и не платить 3 года

Итак, процедура принятия новых сотрудников в штат ИП мало отличается от аналогичного процесса в организациях. Можно устраивать трудящихся как на полную ставку, так и на неполный день. За всех трудоустроенных сотрудников предпринимателю предстоит регулярно перечислять ряд обязательных взносов, пока они числятся у него в штате.

Смотрите видео по теме:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Как ИП правильно оформить работника?

Индивидуальный предприниматель в процессе своей деятельности сталкивается с самыми различными сложными вопросами. Один из них – как ИП официально оформить работника, если, например, до этого момента сотрудников у него не было? Ведь правильное заполнение всех документов обезопасит предпринимателя и его персонал от возможных проблем с налоговыми или другими органами.

Как оформить работника в ИП?

Чтобы ИП имел возможность оформлять на работу сотрудников, требуется регистрация в Пенсионном фонде его как работодателя. Если деятельность основана на патенте, тогда нанять для сотрудничества в качестве работников вы можете не более пяти человек. Перед тем, как нанимать персонал по трудовому договору, ознакомьтесь с профильным законодательством, чтобы избежать неточностей и неприятностей, связанных с оформлением документации по кадрам.

В случае, если самостоятельно справиться с принятием работника вы не можете, можно обратиться к специалисту, который поможет вам с этим вопросом. С ним можно будет сотрудничать посредством контракта на обслуживание, если он также является ИП.

Как нанять сотрудника на работу в ИП по трудовому договору?

При принятии на работу сотрудников предприниматель несет не только дополнительные затраты, но у него появляются и новые обязательства как перед работником, так и перед государством. От того, каким образом будет заключен контракт и какие пункты он будет включать, зависит объем этих обязанностей.

Порядок действий ИП при принятии сотрудника на должность

  • С наемным работником необходимо заключить либо трудовой договор, либо гражданско-правовой.
  1. В каком случае заключается трудовой контракт? Если будущий сотрудник будет выполнять однотипную работу длительный промежуток времени, как например, продавец, охранник и т.д. В трудовом договоре обозначены все моменты графика работы, оплаты труда, обязанности работодателя и работника.
  2. Гражданско-правовой заключают в тех случаях, если работник будет выполнять работу разово в определенный период времени и с ограничением по срокам исполнения. Например, разработка дизайна сайта организации, проведение ремонтно-строительных работ в помещении компании, и т.д.
  • В течение десяти дней после того, как трудовой договор заключили, предпринимателю необходимо зарегистрироваться в Фонде социального страхования и в фонде медицинского страхования как работодателю.
  • В период одного месяца после того, как произошло заключение трудового договора, ИП должен зарегистрироваться в Пенсионном фонде РФ как работодатель. После того, как регистрация будет пройдена во всех фондах, предприниматель получит специальные извещения, где указаны номера для уплаты налогов на работника. Они будут отличаться от тех, которые были присвоены ИП для уплаты налогов и других взносов за себя.
  • Непосредственно заключаем контракт с сотрудником и соответственно с действующим законодательством оформляем его. Делаем отметку в трудовой книжке о принятии сотрудника на определенную должность. Впоследствии для принятия на работу новых членов персонала не нужно будет никаких регистраций в различных фондах и органах, а просто заключение договора между работодателем и сотрудником и заполнение необходимых кадровых документов.

Как ИП оформить работников? Какой вид контракта выбрать?

Если существует возможность заключения двух разных видов контрактов между сотрудником и работодателем, необходимо рассмотреть, в каких случаях допустимо использовать тот или иной из них.

Читайте также  Мобильный эквайринг для ИП

В каком из случаев будет уместно заключение определенного варианта?

Если работа одного вида будет выполняться сотрудником достаточно длительный период времени, заключают трудовой контракт.

Если же работа предусматривает выполнение сотрудником конкретной работы, которая еще и ограничена во времени – заключают гражданско-правовой договор.

Нормами какого законодательства происходит регулирование?

Оформление сотрудников в ИП по трудовому договору регулируется Трудовым кодексом РФ, а гражданско-правового, соответственно – Гражданским кодексом.

Вносятся ли сведения по договорам в трудовую книжку?

Если сотрудник был оформлен работодателем по трудовому договору, то сведения о его трудоустройстве обязательно вносят в его трудовую книжку. А вот если между сотрудником и работодателем заключен гражданский контракт – в трудовую книжку запись не вносят.

Необходимо ли вносить страховые взносы за персонал в государственный бюджет?

Медицинское страхование, пенсионное страхование и социальное страхование являются обязательными взносами при оформлении соискателя в индивидуальное предприятие посредством контракта. Также все взносы требуется вносить за работника, если сотрудничество происходит по гражданско-правовому договору, кроме выплат социального страхования, если только это условие не оговорено гражданским договором, который был заключен.

Каковы социальные гарантии, которые предоставляются работодателем членам персонала?

В соответствии с положениями контракта производится:

  • регулярная выплата работнику его заработной платы,
  • оплата больничных листов,
  • оплачиваемый ежегодный отпуск,
  • выплата пособия в связи с увольнением работника по инициативе работодателя,
  • гарантия необходимых условий для рабочей деятельности.

При заключении гражданско-правового договора его условия оговариваются работодателем и наемным работником, и могут не содержать те пункты, которые являются обязательными при составлении контракта. То есть в договоре должны быть только те условия, которые будут устраивать обе стороны.

Какие документы оформляют взаимоотношения между работодателем и соискателем, которого принимают на работу?

При заключении трудового контракта: письменное заявление соискателя с просьбой принять его на работу и приказ работодателя о приеме его на должность.

Если оформление работников у ИП происходит посредством заключения гражданского договора – только сам этот документ.

Оформление сотрудников на работу в ИП подразумевает подписание определенных документов.

Важные моменты: законодательный аспект

Перед тем, как оформлять сотрудника ИП, следует изучить Трудовой кодекс и следовать его статьям. Обязательные условия, которые должны присутствовать в контракте согласно статье 57 ТК РФ:

  • ФИО работника и работодателя;
  • сведения об удостоверяющих личность документах обоих сторон;
  • идентификационный номер, который присвоен работодателю как налогоплательщику;
  • дата заключения трудового договора и место его подписания;
  • должностные функции персонала;
  • конкретное место и адрес работы;
  • в соответствии, каких условий будет происходить оплата труда (размер оклада, премиальные выплаты, дотации, надбавки, поощрения);
  • режим работы и отдыха сотрудника;
  • компенсации, которые будут выплачиваться при работе во вредных или опасных условиях труда;
  • условия обязательного страхования сотрудника.

О том, как оформлять работников в ИП, оговаривается в Трудовом кодексе. Но некоторые недобросовестные предприниматели, которые хотят сэкономить на тех взносах, которые вносятся за персонал, могут оформлять его не по трудовому договору, а по гражданско-правовому. В таком случае есть вероятность, что при возникновении спорных вопросов между работодателем и сотрудником в суде этот контракт могут признать трудовым. После разбирательства предпринимателю все же придется выплатить все необходимые взносы и налоги на сотрудника, обеспечить сохранение его прав в соответствии с законодательством.

Процедура оформления работника ИП достаточно проста, и от предпринимателя не требуется ведения полного учета кадров и кадрового документооборота. Но все-таки стоит позаботиться о заполнении всех необходимых форм по трудоустройству, чтобы избежать неточностей и спорных вопросов у контролирующих органов и возможных споров с кадрами.

Какой набор документов предоставляется от соискателя работодателю?

Перед тем, как оформить работника в ИП , у него потребуют следующие документы:

Обязательные взносы индивидуального предпринимателя

Так как ИП не получает заработную плату, из которой вычитают страховые взносы в обязательном порядке, а получает прибыль от своей деятельности, то платить эти взносы за самого себя он должен в специальном порядке. Размер этих выплат напрямую зависит от объема прибыли предпринимателя.

Индивидуальный предприниматель уплачивает взнос в Пенсионный фонд РФ, а также ежемесячные взносы в фонды обязательного медицинского страхования РФ. Но в Фонд социального страхования РФ он вносить выплаты не должен, так как его деятельность не подразумевает оплаты больничных листов.

За несвоевременное внесение взносов или полное уклонение от их выплат ИП несет ответственность, и органы власти могут взыскать с него в принудительном порядке необходимые суммы с учетом штрафных санкций и пеней. При этом процент штрафного взыскания может быть вдвое больше, если будет доказано предумышленное уклонение от уплаты.

Как ИП нанять работника в 2021 году

Статус «индивидуальный предприниматель» совсем не означает, что он может работать только в одиночестве.

Первый, более выгодный вариант: заключать договора гражданско-правового характера (ГПХ) с физ.лицами, с другими ИП или физ.лицами — плательщиками НПД без статуса ИП (самозанятыми).

Второй вариант — заключить трудовой договор, другими словами «принять работника в штат».

Это создает дополнительную ответственность, дополнительную работу и затраты, но часто трудовой договор — это единственный выход.
Например, с продавцом в магазине не может быть заключен договор ГПХ, только трудовой договор.

ИП, который планирует нанять работника по трудовому договору, необходимо оценить следующие моменты.

  • 1 Составление и ведение кадровых документов
  • 2 Обеспечение места работы и необходимого оборудования
  • 3 Заработная плата и другие обязательные выплаты
  • 4 Оплата отчислений с заработной платы
  • 5 Сдача отчетности
  • 6 Ограничение по численности сотрудников
  • 7 Соблюдение трудового законодательства
  • 8 Как принять сотрудника. Пошаговый план
  • 9 Заключение

Составление и ведение кадровых документов

При найме первого сотрудника необходимо разработать локальные (внутренние) кадровые документы:

  • форму трудового договора;
  • положение об оплате труда;
  • должностные инструкции;
  • договор о полной материальной ответственности
  • и другие внутренние документы

Можно отказаться от локальных документов, если все условия включить в трудовой договор.

Обеспечение места работы и необходимого оборудования

В соответствии с трудовым законодательством работодатель обязан выплачивать заработную плату, обеспечить место работы, условия труда, предоставить необходимое оборудование и инструменты

Заработная плата и другие обязательные выплаты

ИП из своего кармана платит сотруднику заработную плату, отпускные выплаты, а так же первые 3 дня болезни (последующие дни оплачиваются за счет Фонда социального страхования).

Заработная плата в соответствии с трудовым законодательством выплачивается не реже 2х раз в месяц.

Заработная плата не может быть меньше минимального размера оплаты труда (МРОТ). В 2021 году МРОТ установлен в размере 12 792 рубля.

Оплата отчислений с заработной платы

При выплате зарплаты из дохода работника удерживается налог на доходы физ.лиц (НДФЛ) — 13%, оставшаяся часть выдается работнику

Кроме НДФЛ ИП платит за свой счет отчисления в фонды:

  • в Пенсионный фонд (ПФР) — 22% от зарплаты (дохода сотрудника до вычета НДФЛ);
  • в Фонд медицинского страхования (ФОМС) — 5,1%;
  • в Фонд социального страхования (ФСС) — 2,9%.

В 2021 году действуют пониженные ставки страховых взносов для зарплат, выше МРОТ.С той части зарплаты, которая превышает МРОТ, действуют льготные тарифы:

  • ПРФ — 10%;
  • ФОМС — 5%;
  • ФСС — 0%.

Также уплачивается взнос в Фонд социального страхования на случай получения травмы на работе. Размер взноса зависит от вида деятельности и от класса профессионального риска, присвоенного этому виду деятельности.

  • 1 класс риска — самый низкий. Тариф составляет 0,2% от дохода работника, это например, оптовая и розничная торговля.
  • Страховой тариф для самого высокого (32-го) класса риска составляет 8,5%. К нему относятся добывающие производства.

Сдача отчетности

ИП без сотрудников сдает отчетность в соответствии с выбранной системой налогообложения (на общей системе — это НДС каждый квартал и 3-НДФЛ 1 раз в год, на упрощенке — одна декларация в год, на патенте и НПД отчетности нет)

У ИП, который нанимает сотрудников в штат, появляются новые обязнности по сдаче отчетности:

  • ежемесячно сдается форма СЗВ-М в Пенсионный фонд,
  • каждый квартал — расчет по страховым взносам, отчет 6-НДФЛ, отчет по травматизму;
  • 1 раз в год сдается форма СЗВ-СТАЖ в пенсионный фон, а так же по мере необходимости сдается отчет СЗВ-ТД (сведения о трудовой деятельности)

Ограничение по численности сотрудников

Ограничений именно для ИП нет. Есть органичения, которые зависят от системы налогообложения:

  • при патентной системе не более 15 человек
  • при системе НПД ИП не может нанимать сотрудников по трудовому договору.

Соблюдение трудового законодательства

у ИП, который решил оформить сотрудника по трудовому договору, возникает дополнительная ответственность перед законом. А значит — возможны конфликтные ситуации и штрафы.

С 2021 года трудовое законодательство изменилось в связи с введением понятия удаленной работы, которой будет 4 вида.

Как принять сотрудника. Пошаговый план

1.Получить документы, необходимые для оформления работника:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • трудовую книжку или сведения о трудовой деятельности;
  • СНИЛС или выписку из ПФР по форме АДИ-РЕГ;
  • военный билет у военнообязанных или удостоверение у призывников;
  • документ об образовании, квалификации или наличии специальных знаний;
  • справку об отсутствии судимости, если работа связана с несовершеннолетними в соответствии со ст. 331, 351.1 ТК РФ.
  • мед.книжка, если работа связана с продуктами и питьевой водой, воспитанием и обучением детей, коммунальным и бытовым обслуживанием населения.

2.Взять у будущего работника заявление на работу (не обязательно)

3.В течение 3х дней с момента начала работы заключить трудовой договор

4.Оформить приказ о приеме на работу и личную карточку работника

5.Если это первый сотрудник, нужно в течение 30 дней с даты заключения первого трудового договора зарегистрироваться в ФСС. Если не уложиться в срок — штраф 5 000 рублей. Если просрочка составит более 90 дней, штраф увеличится до 10 000 рублей.

6.Не позднее рабочего дня, следующего за днем издания приказа о приеме, нужно предоставить по новому работнику отчет по форме СЗВ-ТД с записью о приеме.

Документы, необходимые для приема работника, размещены на официальном сайте Роструда

Заключение

Как видите, объем работы при оформлении работника в штат значительно увеличивается.
Поэтому помимо расходов на организацию работы, выплату зарплаты и оплаты налогов и взносов, нужно предусмотреть затраты на услуги кадрового специалиста или бухгалтера, который обладает опытом в ведении кадровой документации и составлении отчетности на работников.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: