Забираем долги: процедура банкротства контрагента и мораторий

Михаил Кобрин

Из-за продолжительных нерабочих дней с сохранением зарплаты компании теряют клиентов, прибыль и возможность платить по долгам. Это грозит банкротством почти ⅓ российских компаний. Должников можно разбить на две группы: первые — уже банкротятся, вторые — просто не возвращают долг. Расскажем, как с ними работать, чтобы забрать свои деньги.

Что такое банкротство

Банкротство (несостоятельность) — это неспособность должника рассчитаться по своим обязательствам, подтверждённая Арбитражным судом (ст. 2 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ). После признания должника несостоятельным суд начинает процедуру банкротства, чтобы погасить требования кредиторов.

Подать заявление на банкротство может сам должник или его кредитор. Должнику нужно только доказать, что он не может выплатить долги. Чтобы процедуру банкротства начали по заявлению кредитора, должник должен соответствовать критериям:

  • физлица и ИП — иметь долги на сумму от 500 000 рублей с просрочкой от трёх месяцев;
  • организации — иметь долги на сумму от 300 000 рублей с просрочкой от трёх месяцев.

Если организация должна поставщикам, банкам и налоговой, но никто не обратился в суд с заявлением о банкротстве, то она не считается банкротом.

Что делать, если контрагент банкротится

Банкротство должника грозит кредиторам тем, что они потеряют часть своих денег. По данным Федресурса, в I квартале 2020 года кредиторы получили всего 4,4 % от своих требований.

Чтобы забрать долг, выполните три шага.

Шаг 1. Проверьте информацию о банкротстве контрагента

В КАД информация появляется раньше. Введите ИНН, ФИО должника или название компании контрагента. Картотека покажет все дела, в которых он участвует. Ищите дело с пометкой в виде красной буквы «Б» — банкротное.

В карточке найдите решение суда о признании должника банкротом. В нём указано:

  1. Лицо, подавшее заявление.
  2. Основание банкротства.
  3. Данные арбитражного управляющего.
  4. Дата следующего заседания.

В своём решении Арбитражный суд назначает управляющего, который будет вести процедуру, — составлять реестр требований кредиторов и проводить собрания, оспаривать сделки, инвентаризировать и оценивать имущество, проводить торги.

Если решения ещё нет, следите за ходом дела. Суд может в скором времени признать должника банкротом и начать процедуру банкротства или отказать подавшему заявление кредитору.

Шаг 2. Подайте заявление о включении в реестр требований кредиторов

После публикации решения суда о признании должника банкротом составьте список его долгов перед вами с подтверждающими документами. Приложите этот набор к заявлению о включении в реестр требований кредиторов и направьте весь пакет в Арбитражный суд.

В реестр можно включить только требования, которые возникли до начала процедуры банкротства (ст. 5 Федерального закона от 26.12.2002 № 127-ФЗ).

Как оформить заявление

Заявление можно составить в произвольной форме. Проверьте, чтобы оно соответствовало требованиям:

  1. Указан Арбитражный суд, который рассматривает дело.
  2. Указан номер банкротного дела.
  3. Требование чётко сформулировано, и из него понятно, по какой причине образовался долг.
  4. Указаны реквизиты заявителя.
  5. Указаны реквизиты должника.
  6. Приложены подтверждающие документы: накладная, счёт, договор и так далее.
  7. Приложены копии почтовых квитанций, подтверждающих, что копии заявления были направлены арбитражному управляющему и должнику.
  8. В конце требования стоит подпись кредитора.

Сроки подачи заявления

Отсчёт срока начинается со дня публикации сообщения о начале процедуры банкротства в издании «Коммерсантъ». Время, отведённое на включение в реестр, зависит от начатой процедуры:

  • процедура наблюдения — 30 календарных дней с даты публикации объявления о старте наблюдения;
  • процедура конкурсного производства — два месяца с даты публикации объявления о начале конкурсного производства.

Опоздать в наблюдении не страшно, вы ничего не потеряете. В этой процедуре кредиторы решают судьбу должника — реструктуризировать его долги или продать всё имущество.

Конкурсное производство — последний шанс попасть в реестр. На этом этапе продают имущество должника и погашают требования кредиторов. Если вы не успеете подать заявление, попадёте в список зареестровых кредиторов и практически утратите шанс получить свои деньги.

Старайтесь включиться в реестр в числе первых. Иначе другие кредиторы могут вам препятствовать — затягивать судебные заседания, требовать больше доказательств и т.д. Им не выгодно ваше присутствие, потому что деньги, полученные от продажи имущества должника, распределяются между кредиторами пропорционально их требованиям. Если вам должны 700 тысяч, а второму кредитору 300 тысяч, то вам выдадут 70 % вырученных средств, а ему — 30 %, но не больше суммы заявленных требований.

Шаг 3. Дождитесь продажи имущества и выплаты долга

После формирования реестра ждите, когда реализуют имущество должника. Управляющий проведёт инвентаризацию имущества, оценит его и разработает положение о порядке продажи. Это займёт минимум три месяца.

Арбитражные управляющие иногда пытаются заработать, продавая имущество своим людям. Например, продают микроавтобус за 1 млн рублей при розничной цене в 5 млн, а в условиях продажи указывают: «Договор купли-продажи заключается с лицом, первым подавшим заявку». Автобус выкупает человек арбитражника, прибыль они делят поровну, а кредиторы получают в пять раз меньше денег.

Запросите у управляющего банковскую выписку должника за три года. Посмотрите, какие суммы и кому он перечислял. Так вы сможете найти сомнительные сделки, которые можно оспорить.

Перед банкротством должники стараются выводить имущество и деньги. Имущество продают по ценам ниже рыночных. А для вывода денег покупают товары и услуги по завышенным ценам. Обычно такие сделки заключают с аффилированными лицами.

Деньги, полученные от продажи имущества, распределяются на текущие расходы и требования кредиторов в порядке очереди:

Внеочередные требования — оплата специалистов, которых привлёк управляющий, коммунальные платежи, аренда, вознаграждение арбитражного управляющего.

Траты на услуги ограничены (п. 3 ст. 20.7 Федерального закона от 26.12.2002 № 127-ФЗ). Чтобы увеличить лимит, управляющий просит суд выделить больше денег. Для обоснования запрошенной суммы управляющие просматривают сайты объявлений и выбирают самых дорогих специалистов. Проверьте реальную стоимость услуг, которые нужны управляющему, чтобы не тратить деньги кредиторов зря.

Рекомендуем привлечь профессионального юриста. Он напишет заявление о включении в реестр, защитит ваши сделки с должником, проследит за работой арбитражного управляющего и поможет вернуть максимальную сумму денег.

Что делать, если контрагент должен денег, но ещё не банкрот

С 3 апреля 2020 года ввели мораторий на банкротство предприятий (ст. 5 Федерального закона от 01.04.2020 № 98-ФЗ). Под мораторием инициировать банкротство может только сам должник.

По заявлениям кредиторов Правительство постановило продлить мораторий до 7 января 2021 года. Право на его продление получат ИП и компании, работающие в пострадавших от COVID-19 отраслях экономики. Полный и актуальный перечень с кодами ОКВЭД размещён на сайте ФНС.

Мораторий не даёт пострадавшей компании выплачивать прибыль и дивиденды, поэтому должник может отказаться от моратория. Для этого он публикует сообщение на сайте ЕФРСБ. Отказ снимет все ограничения, но даст кредиторам возможность подать заявление о банкротстве (ст. 3 Федерального закона от 24.04.2020 № 149-ФЗ).

Вот что вы можете сделать для взыскания долга в период пандемии.

Договориться с должником

Узнайте у контрагента, почему он допустил просрочку. Может быть, это временные трудности или он забыл о платеже. Рассмотрите варианты: продлить срок для уплаты долга, сменить валюту, снизить начисляемые за просрочку проценты, дать должнику отсрочку на пару месяцев или предложить погашать долг частями.

Есть шанс убедить должника самостоятельно инициировать банкротство. А дальше действовать так, как описано выше. Единственный минус — это привлечёт других кредиторов.

Попытка договориться — риск. Должник может пойти вам навстречу и отдать долг, пренебрегая требованиями других кредиторов. Но если дело в течение полугода дойдёт до банкротства, у вас могут забрать полученные деньги или имущество (ст. 61.6 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ).

Это называется оспаривание сделки и связано с тем, что должник оказал вам предпочтение перед другими кредиторами. Оспорить сделку могут кредиторы или управляющий (ст. 61.3 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ).

Обратиться в суд с заявлением о взыскании долга

Мораторий на банкротство не запрещает обратиться в суд с заявлением о возврате долга. До моратория с решением суда можно было бы возбудить исполнительное производство, но сейчас ФССП не проводит процедуры взыскания. С исполнительным листом можно:

  • наложить арест или обеспечительные меры на имущество должника;
  • взыскать деньги после снятия моратория;
  • инициировать банкротство должника, если мораторий на него не действует.

Чтобы мораторий перестал действовать, нужно дождаться его окончания или убедить должника отказаться от него. Кредитор-заявитель находится в выигрышном положении, так как имеет право выбрать арбитражного управляющего, что даёт ему контроль над процедурой.

Продать долг должника

Если вы понимаете, что долг не вернут или вернут не скоро, а деньги нужны сейчас — продайте его.

Для продажи долга согласие должника не требуется. Продавец и покупатель заключают договор цессии. Главное — каждая сторона обязана уведомить должника о смене кредитора (п. 1 ст. 385 ГК РФ).

Недостаток способа — дебиторская задолженность стоит дешевле своего номинала. Например, специалисты обычно оценивают долг в 10 % от фактической суммы. То есть задолженность в 1 млн рублей у вас купят максимум за 100 тыс. рублей.

При оценке учитывают, что:

  • просуженная задолженность обычно дороже, так как есть решение суда о взыскании;
  • долг компании с имуществом стоит дороже долга компании без имущества, так как есть что взыскать;
  • чем лучше финансовое состояние должника, тем дороже его долг.

Из-за коронавируса вероятность столкнуться с банкротством и долгами возрастает. Даже если у вашего бизнеса всё хорошо, то в цепочке поставщиков и покупателей может найтись тот, кто вовремя не заплатит. Наши советы помогут решить проблему просроченной задолженности и правильно действовать при начале процедуры банкротства.

Как ИП сделать банкротом

  • Главная
  • База знаний
  • Советы эксперта
  • Банкротство
  • Можно ли стать самозанятым после банкротства?

    • Зачем становиться самозанятым?
    • Когда переходить на режим НПД?
    • Куда идут отчисления?
Читайте также  Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации ИП

Любой человек, имеющий финансовые обязательства, вправе объявить себя банкротом, если он соответствует признакам неплатежеспособности. Все долги спишутся, но что будет дальше? Банкротам запрещено в течение пяти лет регистрировать собственный бизнес, занимать руководящие посты в компаниях (ООО, ОАО), повторно быть ИП. Однако о самозанятых ни слова.

МБК расскажет, что требуется, чтобы стать самозанятым, сколько занимает процедура регистрации и как платить налоги, чтобы не получить штраф.

Самозанятый: кто это?

В ноябре 2018 года в Госдуме приняли законопроект о самозанятых гражданах. Изначально планировалось провести эксперимент, поэтому программа действовала в четырех регионах — Москве, Московской области, Татарстане и Калужской области. Однако уже в 2021 году эксперимент распространился и на другие субъекты РФ.

Самозанятость — это налоговый режим, который применяется для граждан, получающих вознаграждение за услуги другим людям. Самозанятый платит с прибыли налог, 4% — при оказании услуг частным клиентам, и 6% — если услуга оказана юридическому лицу.

Зачем становиться самозанятым?

В России все привыкли получать зарплату в конверте и не платить налоги. Это касается и фрилансеров, которые также работают, но не передают данные в ФНС. Нарушение закона чревато штрафными санкциями и другими ограничениями. Еще фрилансерам не дают кредиты, они не получают налоговых вычетов и не отчисляют деньги на пенсионный вклад.

Посмотрим, какие проблемы решит регистрация в качестве самозанятого:

Оформление кредита. Поскольку самозанятый человек платит налог с прибыли, в налоговой службе фиксируется размер дохода. Имея личный кабинет на сайте «Мой налог», закажите справку о доходах, которую примет банк. Это поможет увеличить кредитный лимит и снизить процентную ставку.

Отсутствие проблем с ФНС. Штраф за неуплату налогов составляет до 40% от дохода + 30% в год за несданную декларацию. Если выяснится, что размер задолженности превышает 2,7 млн руб., штраф составит 300 тыс. руб. или отбывание наказания в тюрьме. Проще заплатить налоги и спать спокойно.

Предоставление услуг юридическим лицам. Юрлицам и ИП выгоднее работать с самозанятыми людьми, чем с фрилансерами, поскольку они могут спокойно проводить оплату через бухгалтерию, записав ее в расходы предприятия.

Налоговый вычет при покупке недвижимости самозанятый получить не сможет, поскольку он не платит НДФЛ. Зато всем физическим лицам, которые перешли на самозанятость, полагается вычет в 10 тыс. руб., но на руки его получить нельзя. Эти средства доступны для оплаты налога.

Может ли банкрот получить статус самозанятого?

В статье 216 ФЗ-127 «О несостоятельности физического лица» нет пункта, запрещающего банкроту получить статус плательщика налога с профессионального дохода. Если банкрот регистрировался как ИП, он не вправе открывать новое ИП, но может работать, оформив специальный налоговый режим. При этом с дохода удерживается 4 или 6%, в зависимости от того, кому предоставлялись услуги.

Когда переходить на режим НПД?

Закон о банкротстве допускает налог на профессиональный доход (НПД), не дожидаясь окончания процедуры. Это удобно, поскольку иногда процедура банкротства затягивается до двух лет.

Важно: если банкрот находится на стадии реализации имущества или реструктуризации задолженности, то доходы, зарегистрированные в ФНС, увидит финансовый управляющий. Для должника это значит то, что часть заработанных денег уйдет на погашение задолженности, оплату услуг финансового управляющего и покрытие судебных издержек.

Учитывая эту особенность, лучше регистрироваться в качестве самозанятого после окончания процедуры банкротства, чтобы сохранить деньги.

Сомневаетесь, что пройдете процедуру банкротства? Тогда читайте статью «Почему должникам отказывают в процедуре банкротства?». Или оформите онлайн-заявку на бесплатную консультацию.

Кто может стать самозанятым?

В законе № 422-ФЗ четко определен список лиц, которым разрешено получить статус самозанятого. Выделяют четыре критерия соответствия:

человек работает или ведет бизнес самостоятельно;

деятельность ведется без привлечения наемных сотрудников;

деятельность не запрещена, согласно статье 44, закона № 422-ФЗ;

ежемесячный доход — до 2,4 млн руб., то есть не больше 200 тыс. руб. в месяц.

Не получится оформить специальный налоговый режим, если вы занимаетесь перепродажей и доставкой товаров, работаете посредником; продаете транспортные средства и недвижимость, сдаете в аренду нежилые помещения; реализуете маркированные товары. Нотариусы, арбитры и другие люди, деятельность которых подлежит лицензированию, тоже не получат статус самозанятых.

Как зарегистрироваться в качестве самозанятого?

Проще всего зарегистрироваться через сервис «Мой налог».

скачайте приложение в APP Store или Play Market;

зарегистрируйте учетную запись;

выберите регион, в котором живете;

отсканируйте паспорт, проверьте корректность данных и нажмите «Подтвердить»;

сделайте фотографию для верификации личности;

подтвердите намерение зарегистрироваться в качестве самозанятого.

Процедура займет 10−15 минут.

Если не хотите устанавливать приложение «Мой налог» на телефон, зарегистрируйтесь на портале «Госуслуги» или в личном кабинете на сайте Налоговой службы.

Платить государственную пошлину за регистрацию не нужно. Еще один плюс в пользу НПД.

Как платить налог?

В отличие от ИП и юридических лиц, самозанятому не придется сдавать ежеквартальную или ежегодную отчетность. Но налог платить придется. Разберемся, как это делать.

Чтобы платить налоги, укажите в приложении «Мой налог» вид деятельности, прикрепите банковскую карту, со счета которой планируете оплачивать налоги. Поскольку ФНС не отслеживает все поступления, вам придется самостоятельно вносить данные о заработке.

Каждый раз при получении дохода, переходите в приложение и создавайте чек на оказанную услугу. Электронную версию отправляйте клиенту на почту. После этого налоговая служба начислит налог с полученной суммы. Это происходит в автоматическом режиме — самому ничего считать не нужно. Налог уплачивается раз в месяц внесением одного платежа.

Куда идут отчисления?

Самозанятых волнует вопрос, куда идут налоги, которые они платят. Давайте узнаем:

Пенсионный и страховой фонды. ИП платят обязательные страховые и пенсионные взносы. А вот самозанятые не перечисляют деньги в фонд страхования и ПФР.

Фонд обязательного медицинского страхования. Входит в налог, поэтому самозанятый вправе рассчитывать на бесплатную медицинскую помощь по полису. Однако лучше дополнительно купить полис добровольного медицинского страхования с большой суммой покрытия.

Итоги — стоит ли банкроту становиться самозанятым?

Да, если процедура банкротства завершена. Это неплохая альтернатива ИП с меньшей процентной ставкой и минимальным документооборотом. Самозанятому не придется заполнять декларацию и беспокоиться о штрафных санкциях, которые с каждым годом ужесточаются.

Банкротство ИП и признание банкротом в 2021 году

Несостоятельность и банкротство индивидуального предпринимателя всегда объявляет арбитражный суд при его неспособности исполнять полный объем обязательств по платежным требованиям, вызванных коммерческой деятельностью. Признаки, основания и особенности банкротства индивидуальных предпринимателей уточнены законодательством: ГК РФ, АПК РФ, Закон о банкротстве ИП (физлиц) и др. Обанкротиться может любой ИП, поэтому представленная информация будет важна каждому предпринимателю на любой системе налогообложения.

Банкротство ИП

Признаки несостоятельности

Признание ИП банкротом произойдет, если:

  • Нарушен трехмесячный срок выплаты задолженностей перед кредиторами с момента их наступления;
  • Размер задолженностей значительно превышает суммарную стоимость личного имущества;
  • Стоимость неисполненных обязательств больше 10 тыс. руб.

Наличие перечисленных признаков позволит арбитражному суду (АС) приступить к рассмотрению заявления о несостоятельности предпринимателя и в последующем объявить его банкротом.

Если задолженности появились в результате деятельности физ. лица, а не ИП, то оснований для принятия дела о банкротстве не будет.

Вменяемая задолженность должна быть в денежной, а не натуральной форме. Выделяют два вида обязательств:

  1. Денежные обязательства – долг появился в результате участия в гражданско-правовой сделке или другое основание, прописанное в Гражданском кодексе;
  2. Обязательные платежи – платежи в внебюджетные фонды и бюджет (подоходный налог, взносы в ФСС, ПФР и т.п.).

Размер и состав задолженности должен быть определен на период обращения в арбитражный суд. Положение относится к обязательствам, возникшим до наступления процесса банкротства.

Особенности подачи заявления на банкротство ИП

Вид неисполненных обязательств определяет лиц, способных начать процесс объявления несостоятельности. Обратиться в арбитражный суд с заявлением об объявлении ИП банкротом могут:

  1. Индивидуальный предприниматель с задолженностями;
  2. Конкурсные кредиторы, которым ИП должен вследствие осуществления коммерческого сотрудничества;
  3. Уполномоченные органы. Банкротство ИП с долгами по налогам и платежам инициируют федеральные органы исполнительной власти. Они выставляют требования по внесению обязательных платежей или/и денежных обязательств (ФНС);
  4. Органы исполнительной власти или местного самоуправления, если способны представить свои требования по финансовым обязательствам.

Конкурсные кредиторы с уполномоченными органами должны знать, как обанкротить ИП.

Право ИП на объявление банкротом и ответственность

Процедура банкротства ИП может инициироваться самостоятельно предпринимателем. Он имеет законное право подать соответствующее заявление в АС даже при отсутствии явных признаков несостоятельности.

Финансовое положение неустойчивое, если ИП начнет признавать факт возникновения проблем с выплатами в текущем или будущем периоде. После выплаты всех заявленных долгов у предприятия должны оставаться средства для полноценного функционирования на рынке и ведения хозяйственной деятельности.

Несостоятельность индивидуального предпринимателя должна быть подкреплена значимыми доказательствами. Перед подачей заявления собственник проводит финансовый анализ. После возбуждения делопроизводства о банкротстве арбитражный управляющий выдает заключение о присутствии или отсутствии фиктивного банкротства.

  • Штраф в размере дохода за последние 2 года или 300 тыс. руб.;
  • Лишение свободы на 6 лет с последующей уплатой штрафа.

Обязанность ИП начать процесс банкротства

Банкротство

Банкротство индивидуальных предпринимателей обязано быть инициировано, если:

  1. После удовлетворения требований какого-либо кредитора ИП не может погасить денежные задолженности пред другими кредиторами или внести обязательные платежи в бюджетные (уплата налога) и внебюджетные организации;
  2. Взыскание имущества осложнит ведение хозяйственной деятельности. Особенности и причина обращений законом не ограничены.

Заявление в АС должно быть подано в течение месяца после появления обстоятельств несостоятельности. В противном случае ИП привлекают к административной ответственности: дисквалифицируют на 2 года или штрафуют на 100 МРОТ.

Основной причиной с затягиванием объявления банкротства становится желание вывести имущество из-под личного владения и контроля всех кредиторов. Обанкроченный стремится уменьшить конкурсную массу для погашения долга. Все сделки по отчуждению за последний год перед началом банкротства суд будет объявлять ничтожными.

Читайте также  Взять кредит для ИП какие банки выдают

Банкротство ИП в 2021 году: пошаговая инструкция

Как ИП сделать банкротом? Вопрос чаще интересует физлицо. Процесс делопроизводства довольно длительный и происходит по порядку в несколько этапов:

  1. Подача документов в арбитражный суд по месту регистрации ИП:
    • Заявление, чтобы признать ИП несостоятельным;
    • Свидетельство о регистрации;
    • Перечень и размеры задолженностей по каждому кредитору;
    • Документы на владение имуществом и его стоимость;
    • Другие документы, подтверждающие несостоятельность предпринимателя.
  2. Наблюдение . Анализируется финансовая устойчивость, сохранность имущества и платежеспособность.
  3. Мировое соглашение . Происходит поиск компромиссных решений между должником и всеми кредиторами.
  4. Начало конкурсного производства , когда предприниматель полностью утрачивает права на распоряжение имуществом.
  5. Конкурсное производство . Реализация имущества для исполнения обязательств. После этого юридически ИП банкрот. Назначают управляющего конкурсным производством. Срок производства не должен превышать 6 месяцев, но закон предусматривает случаи его увеличения.
  6. Конец конкурсного производства . Последствия — предпринимателя полностью освобождают от непогашенных долгов, кроме возмещения вреда, уплаты алиментов и т.п.
  • Возмещение вреда здоровью;
  • Компенсация по трудовому договору;
  • Погашение кредитного долга.

Процедура банкротства ИП

Право инициации на банкротства уполномоченных органов с конкурсными кредиторами

В пошаговой инструкции прописано, как объявить банкротом ИП государственным и негосударственным кредиторам. При выявлении признаков несостоятельности у предпринимателя каждый вправе быть инициатором банкротства ИП.

Конкурсный кредитор должен признать себя контрагентом ИП и представить доказательства нарушения интересов и законных прав. Требования основываются на гражданско-правовых обязательствах, возникших во время коммерческой деятельности.

Кредиторы с задолженностями, не вызванные ведением предпринимательской деятельности, или относящиеся к личности должника, не имеют право выступать заявителями. Такими случаями могут быть требования на пожизненное содержание, по причинению вреда имуществу или здоровью, взыскание алиментов и т.п. Однако эти лица вправе предъявлять все во время банкротства.

Как признать ИП банкротом уполномоченным органам? Они имеют право подавать заявление в арбитражный суд о рассмотрении несостоятельности ИП по возникшим денежным обязательствам или обязательным платежам. Государственным уполномоченным органом является Федеральная налоговая служба, контролирующая, как будут гаситься задолженности в бюджет (подоходный налог) и внебюджетные организации.

Уполномоченные органы с конкурсными кредиторами могут обанкротить только после исчерпания возможных средств защиты личных прав, включая вступившие в силу решения суда. Они должны доказать, что удовлетворить предъявленные требования к ИП способна только процедура банкротство гражданина предпринимателя.

Сроки подачи заявления в арбитражный суд

Для каждого вида неисполненных обязательств предусмотрены сроки обращения в АС:

  • При неисполненных денежные обстоятельствах, заявление подается не ранее 30 дней после получения исполнительного листа судебными приставами и оповещением должника;
  • При неисполнении обязательных платежей заявление о несостоятельности подается не ранее 30 дней после принятия решения суда.

Частичное погашение задолженностей гражданином не лишает кредиторов права требовать банкротство индивидуального предпринимателя в 2021 году, если размер долга более 10 тысяч.

Что подразумевает банкротство ИП: гасятся ли долги ИП как физлица?

За все задолженности гражданин несет ответственность своим личным имуществом (исключения прописаны в ст. 207 ФЗ и ГПК ст. 446). Если кредиторы отказались от принятия предложенного имущества, то оно возвращается должнику.

Банкротство ИП: порядок, процедура и последствия, если нет имущества

Если предприниматель не имеет какого-либо имущества для погашения задолженностей, то сделать процесс банкротства ему максимально выгодно. Стоимость процесса составляет около 400 тыс. рублей:

  • Госпошлина — 2 тыс. рублей;
  • Оплата этапов делопроизводства в суде — 390 тыс. рублей;
  • Печать в СМИ, чтобы объявить о несостоятельности – 8 тыс. рублей.

Самый выгодный вариант обанкротить ИП наступает тогда, когда задолженность перед кредиторами больше 400 тыс. рублей.

Порядок и процедура признания несостоятельным ИП без имущества аналогичная стандартной процедуре банкротства. Сделать ее способен каждый предприниматель, все его задолженности списываются.

Если произошло выявление сокрытого имущества, назначают большие штрафные санкции, а имущество реализуется в счет задолженностей под руководством арбитражного агента. Лучше признаться и избежать дополнительных затрат.

Процесс признания несостоятельности не является простым и быстрым. Законодательно предусмотрены особенности банкротства ИП, а стоимость процесса может превысить размер долга. Признание ИП банкротом в арбитражном суде имеет последствия: он лишается государственной регистрации и не может заниматься коммерческой деятельностью в течение года. Некоторая часть долгов должна в будущем погашаться за счет дохода физлица.

Видео: особенности процедуры банкротства ИП

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве РФ информация в статье могла устареть.

Задайте ваш вопрос в форме ниже и получите бесплатную консультацию юриста прямо сейчас!

Банкротство ИП

Сегодня малый бизнес испытывает массу затруднений. Ограничения, связанные с пандемией, в сочетании с общим снижением платежеспособности россиян привели к серьезному падению доходов предпринимателей. В дополнение бизнесменов этой осенью ждет прекращение моратория на признание несостоятельности и участившиеся налоговые проверки.

По итогам пандемии многие ИП оказались неспособны, как прежде, рассчитываться с долгами. Выходом станет банкротство ИП, позволяющее свести к минимуму негативные последствия накопления долгов перед государственным бюджетом, поставщиками и банками.

Узнать, какие ваши долги можно списать через банкротство

Закон о несостоятельности ИП

Процедура признания индивидуального предпринимателя несостоятельным, как и несостоятельности граждан без подобного статуса, регламентируется положениями Закона № 127-ФЗ.

Так, с 2016 года индивидуальные предприниматели вправе инициировать процедуру банкротства, тогда как раньше обратиться с заявлением в арбитражный суд могли лишь кредиторы, надзорные и контролирующие госорганы.

С сентября 2020 года бизнесмены, чей долг в пределах 50–500 тысяч рублей, могут оформить свою несостоятельность через МФЦ, минуя все судебные процедуры.

Признаки банкротства ИП

Человек, решивший заниматься предпринимательской деятельностью, после регистрации статуса предпринимателя остается физическим лицом. И в отношении собственников частного бизнеса действуют все правовые аспекты, касающиеся несостоятельности граждан.

Разница в правовых последствиях — если физлицо после банкротства может вновь зарегистрировать ИП, то предприниматель обязан ждать 5 лет.

Основаниями для признания финансовой несостоятельности индивидуального предпринимателя является неспособность должника удовлетворить требования кредиторов исполнению своих финансовых обязательств, в том числе при уплате обязательных платежей (по кредитам, налогам и сборам, аренде).

Гражданин может быть признан банкротом как ИП только в том случае, если есть задолженность, связана с реализуемой им коммерческой деятельностью. Если имеются просроченные платежи, например, по ипотеке или автокредиту, то банкротиться он должен, как физическое лицо.

От каких долгов ИП поможет избавиться банкротство?

Процедура несостоятельности позволяет абсолютно законно избавиться от долгов перед налоговой и внебюджетными фондами, частными инвесторами, коммерческими банками. Единственным видом задолженности, которая остается за предпринимателем-банкротом — это обязательства, непосредственно затрагивающие личности кредиторов: по зарплате, возмещению вреда, для физлиц еще и алименты.

Долги по налогам

Недоимки в налоговой службе не являются препятствием для признания ИП банкротом. Инициировать дело о несостоятельности должника может как сам предприниматель, так и инспекторы ФНС.

Снятие с учета предпринимателей осуществляется по 129-ФЗ «О государственной регистрации». В соответствии с законом ФНС может отказать в снятии с регистрации ИП, если будут иметься веские основания подозревать гражданина в мошеннических действиях, уклонении от уплаты налогов.

Но даже после успешного прекращения государственной регистрации долги и недоимки по налогам действуют и должны быть погашены полностью. Если это не будет сделано, налоговая служба направит в суд исковое заявление о принудительном взыскании непогашенной задолженности с физического лица — бывшего предпринимателя.

В этом случае гражданин будет отвечать по невыплаченным обязательствам, связанным с коммерческой деятельностью, личным имуществом.

Банкротство ИП — единственная возможность для предпринимателей выбраться из финансовой ямы, раз и навсегда закрыв все вопросы с надзорными и контролирующими органами.

Долги в ФСС и ПФР

Все обязательные страховые отчисления выполняются в ФНС в виде единого налога, следовательно, обязанности по уплате взносов отдельно в фонды не становятся препятствием к прекращению регистрации предпринимателя.

После успешного завершения банкротства ИП сведения передаются в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования, статус ИП ликвидируется и взыскание платежей прекращается в автоматическом режиме.

Однако при наличии открытых недоимок в пользу фондов гражданин обязан оплатить ее, даже после прекращения предпринимательской деятельности.

Долги по кредитам

Банкротство индивидуальных предпринимателей, так же как и несостоятельность физических лиц, позволяет законно избавиться по банковским кредитам и другим финансовым обязательствам.

На завершающем этапе банкротства на торгах реализуется имущество должника, а все средства, которые удалось получить на аукционе, направляются на погашение долговых обязательств перед кредиторами. Если итоговая сумма всех активов должника не покрывает его долги, они списываются после того, как предпринимателя официально признают банкротом.

Долги физ лица при банкротстве ИП

Долги физлица и предпринимателя при банкротстве объединяются, поэтому для их списания проводится всего одна арбитражная процедура, направленная на их списание. У физических лиц задолженность может возникать по кредитам и займам, по платежам за коммунальные услуги, по налоговым платежам, по штрафам ГИБДД.

У индивидуального предпринимателя задолженность образуется по целевым кредитам, по арендным платежам, по штрафам от надзорных и контролирующих органов, по налогам и сборам, по зарплате сотрудникам.

Рассчитать сумму долга и узнать какое банкротство вам подходит

Как проходит процедура банкротства ИП

Вынести решение о признании индивидуального предпринимателя банкротом может исключительно арбитражный судья, и только после завершения процедуры признания несостоятельности. И даже действующий сегодня мораторий не лишает ИП права выступать в роли инициатора возбуждения дела о банкротстве.

Инструкция по признанию некредитоспособности ИП включает следующие шаги:

  1. Увольнение сотрудников. Во избежание проблем в будущем рекомендуется еще до начала процедуры банкротства произвести расчет с работниками по зарплате и погасить налоговые недоимки.
  2. В 15-дненый период до подачи заявления предприниматель должен разместить уведомление о намерении на сайте fedresurs.ru. Это необходимо для оповещения всех кредиторов о готовящейся процедуре.
  3. Процедура признания несостоятельным начинается с подачи соответствующего заявления в арбитражный суд. Оно подтверждается пакетом документов — полный перечень закреплен ст. 213.4 ФЗ № 127.
  4. В течение пяти рабочих дней с момента подачи заявления суд его рассматривает. После выносится определение о начале банкротства. Оно направляется заявителю, а также в СРО арбитражных управляющих для выделения конкретной кандидатуры на роль финуправляющего.
  5. Назначенный судом финуправляющий будет заниматься всеми мероприятиями, связанными с процедурой банкротства, в том числе работать с кредиторами и представлять интересы всех сторон в ходе банкротства.
  6. Согласно федеральному законодательству максимальный срок рассмотрения дела о несостоятельности арбитражным судом составляет 7 месяцев с момента поступления заявления.
  7. При первом рассмотрении заявления о банкротстве суд изучает обстоятельства дела, чтобы понять, насколько обоснованы и законны намерения должника. В приеме заявления может быть отказано по следующим причинам:
    • неверно составленное заявление;
    • ошибки, допущенные при сборе документов;
    • имущества ИП достаточно для погашения всех долговых обязательств.

Предпринимателю, решившему на прохождение банкротства, потребуется убедить суд в собственной неплатежеспособности.

Кто может подать заявление на банкротство ИП

При наличии признаков несостоятельности обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании индивидуального предпринимателя банкротом могут:

  • кредиторы;
  • лично предприниматель;
  • уполномоченные государственные органы (к примеру, налоговая инспекция).

В случае если инициатором признания ИП банкротом является сам бизнесмен, он может не ждать положенных трех месяцев и обратиться в арбитраж, как только у него возникли денежные трудности. Для этого предприниматель выполняет финансовый анализ, который подтверждает факт утраты платежеспособности.

Узнать, как выгодно подать заявление
на банкротство

Заявление о банкротстве ИП

В заявлении о банкротстве, подаваемом в арбитражный суд, необходимо указать следующую информацию:

Как ИП оформить банкротство

Банкротство ИП — невозможность исполнить денежные обязательства перед кредиторами в полном объеме. Процедура представляет собой процесс, направленный на финансовое урегулирование, улучшение финансового состояния с последующим удовлетворением интересов кредиторов.

Когда признают ИП банкротом

В зависимости от обстоятельств, предшествующих обращению в арбитражный суд, подача заявления о признании банкротом является правом или обязанностью. Право на подачу заявления возникает в случае, если сам ИП предвидит негативные экономические последствия. Для этого следует руководствоваться следующими признаками: несвоевременное исполнение денежных обязательств перед кредиторами; несвоевременная выплата заработной платы и обязательных платежей. Законодательное регулирование осуществляется федеральным законом №127-ФЗ от 26.10.2002. Согласно ст. 213.3 этого закона сумма долга при банкротстве ИП составляет не менее 500 000 рублей и должна быть не погашена в течение трех месяцев.

Обязанность обратиться с заявлением возникает в случае, если ИП исполнит денежные обязательства перед кредиторами, при этом требования других кредиторов невозможно удовлетворить на сумму не менее чем 500 000 рублей. Срок для обращения составляет 30 рабочих дней. Размер задолженности влияет на то, как проходит процедура банкротства ИП в 2021 году: если задолженность менее 500 000 рублей, применяется внесудебный порядок. Обращение осуществляется через МФЦ.

Куда обращаются, чтобы оформить банкротство

Дела о банкротстве ИП рассматривает арбитражный суд по месту жительства гражданина. Такое положение установлено ст. 33 федерального закона №127-ФЗ от 26.10.2002. Место жительства представляет собой место преимущественного проживания. Если место жительства не удается установить, то рассмотрение происходит по последнему известному адресу. Обращаем внимание, что перед направлением документов в арбитражный суд в реестре сведений о юрлицах следует опубликовать соответствующее уведомление. Оно публикуется не менее чем за 15 дней до обращения. Порядок и процедура банкротства ИП с долгами по налогам производится в соответствии с параграфами 1.1, 4 главы X федерального закона №127-ФЗ от 26.10.2002.

К индивидуальному предпринимателю применяются правовые нормы о банкротстве физических лиц в части, не противоречащей ст. ст. 214–216 федерального закона №127-ФЗ от 26.10.2002. Ввиду этого возникает вопрос, возможно ли одновременно объявить банкротом физическое лицо как ИП и гражданина. Соответствующие разъяснения даны в постановлении Пленума Верховного Суда РФ №45 от 13.10.2015, согласно п. 2 которого одновременное банкротство не допускается. Возможно рассмотрение только одного дела (судебная практика: постановление АС Восточно-Сибирского округа №Ф02-6167/2017 от 13.11.2017 по делу №А74-4527/2017).

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как подготовить заявление о признании должника банкротом. Используйте эти инструкции бесплатно.

Какие документы подготовить

В заявлении следует указать наименование суда, наименование заявителя и кредиторов, контактные данные для связи, размер госпошлины. В тексте документа определяется сумма задолженности перед кредиторами и по обязательным платежам. При наличии исполнительных документов на них дается ссылка с указанием реквизитов. В качестве приложения — перечень принадлежащего ИП имущества и информация о расчетных счетах. В мотивировочной части документа приводятся применимые нормы права, например ст. 6, п. 2. ст. 213.3, ст. 214, ст. 213.4 федерального закона №127-ФЗ от 26.10.2002. В просительной части указываются нормы арбитражного процессуального законодательства и требование о признании банкротом. В приложении приводится перечень документов, количество экземпляров с указанием, прикладывается оригинал или копия. По сравнению с предыдущим годом перечень документов для банкротства индивидуального предпринимателя в 2021 г. не поменялся. Вместе с заявлением необходимо направить в суд следующие документы:

  1. Подтверждение о направлении копии заявления заинтересованным лицам (квитанция об отправке или уведомление о вручении).
  2. Подтверждение уплаты госпошлины (квитанция об уплате или платежное поручение).
  3. Подтверждение полномочий представителя (доверенность).
  4. Выписка из ЕГРИП.
  5. Документы, на которых основываются требования (выписки из расчетных счетов, договоры, платежные поручения).
  6. Список кредиторов и должников (указывается наименование или Ф. И. О., размер долга, адрес местонахождения).
  7. Перечень имущества (наименование, место хранения или нахождения). Форма установлена приказом Минэкономразвития №530 от 05.08.2015.
  8. Подтверждение права на имущество в собственности (свидетельства о праве собственности; договоры купли-продажи).

При рассмотрении заявления судом дополнительно могут быть запрошены: документы о сделках с недвижимым имуществом за последние три года до момента подачи заявления; свидетельство о постановке на налоговый учет; перед тем как ИП стать банкротом, следует запросить справку из банка о наличии вкладов или депозитов. Перечень дополнительных документов меняется в зависимости от обстоятельств дела.

Список кредиторов и должников

Как проходит процедура и во сколько обойдется

При наступлении условий для признания банкротства ИП обращается в арбитражный суд и подает заявление с прилагаемыми документами. Своевременно необходимо сделать соответствующие публикации в ЕФРСБ и газете «Коммерсантъ». На депозитный счет суда вносится сумма вознаграждения финансовому управляющему. Суд выносит определение о признании заявления обоснованным. Реструктуризация вводится по усмотрению суда. В случае безрезультатности принятых мер производится реализация имущества и удовлетворение требований кредиторов. Взыскание обращается на имущество ИП. С начала года новый закон о банкротстве ИП не принимался, но 1 января 2021 года вступили в силу поправки к федеральному закону №127-ФЗ от 26.10.2002. Теперь под имуществом ИП в рамках банкротства понимается и цифровая валюта.

С 2020 года стала возможным инициировать процедуру признания банкротом посредством обращения в МФЦ. Порядок упрощенный, пошаговая инструкция по банкротству ИП 2021 г. через МФЦ включает следующие этапы:

  1. Составляем заявление (размер долга не более 500 000 и не менее 50 000 рублей, определяется на дату подачи заявления в МФЦ).
  2. Обращаемся в МФЦ с представлением документов и списка кредиторов. Пошлина не взимается, оплата услуг арбитражного управляющего не производится; список кредиторов имеет установленную форму.
  3. МФЦ проверяет документы на соответствие требованиям (3 рабочих дня и включение в ЕФРСБ).
  4. Введение процедуры внесудебного банкротства (срок 6 месяцев; приостанавливается действие исполнительных документов; если имущественное положение должника улучшилось, процедура прекращается и выполнение обязательств осуществляется в рамках исполнительного производства, в ином случае информация о завершении вносится в ЕФРСБ и ИП освобождается от долгов).
  5. Судебная процедура банкротства. Инициировать этот этап вправе кредиторы, не указанные в изначальном списке; если изначальная задолженность указана, но занижена; полный перечень случаев установлен федеральным законом №127-ФЗ от 26.10.2002.

Заявление о банкротстве ИП

Стоимость банкротства складывается из совокупности платежей на определенных стадиях процедуры:

  1. Государственная пошлина за обращение в суд — 300 рублей (пп. 5 п. 1 ст. 333.21 НК РФ). Уплачивается госпошлина за банкротство ИП по реквизитам с официального сайта арбитражного суда. Например, реквизиты АС города Москвы, АС Санкт-Петербурга и Ленинградской области.
  2. Почтовые расходы в зависимости от удаленности получателя составят 200–500 рублей за одно отправление. Отправка заявлений производится на адрес каждого кредитора.
  3. Вознаграждение для финансового управляющего — 25 000 рублей. Уплачивается единовременно из расчета за одну процедуру (п. 3 ст. 20.6 федерального закона №127-ФЗ от 26.10.2002).
  4. Публикации сообщения в едином федеральном реестре сведений о банкротстве — 430 рублей 17 копеек. Количество публикаций определяется по необходимости правовых действий в результате ведения всей процедуры (п. 3 Правил взаимодействия оператора и пользователей Федресурса).
  5. Публикация в газете «Коммерсантъ» — 12 000 рублей. Стоимость может варьироваться. Перед тем как объявить ИП банкротом в 2021 году, обратите внимание, что стоимость размещения в газете «Коммерсантъ» повысилась с 31 января 2021 г. на основе индекса роста потребительских цен за 2020 г. Она составляет 243 рубля 72 копеек за 1 кв. см сообщения.

В зависимости от введения реструктуризации долга или в процессе реализации имущества ИП в стоимость процедуры входят дополнительные платежи.

Последствия банкротства для ИП

По завершении процедуры банкротства ИП наступают правовые последствия. Индивидуальный предприниматель утрачивает свой статус. Выданные ранее лицензии аннулируются и прекращают свое действие. На протяжении 5 лет новая регистрация в качестве ИП невозможна. Запрещается занятие должностей в органах управления юрлица и кредитных организаций. По факту завершения всех расчетов непогашенные задолженности признаются безнадежными к взысканию. Требования кредиторов, указанных в первоначальном заявлении, утрачивают свою силу, и задолженность признается безнадежной.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: