5 вопросов про расчетный счет, ответы на которые должен знать каждый бизнесмен

Небо

Не совсем так. Если вы ИП, то имеете право брать деньги с расчетного счета на свои нужды. Но если у вас ООО, то нельзя просто так это сделать. Потому что эти деньги принадлежат другому субъекту гражданских отношений — Обществу. Даже если вы единственный учредитель, ваши личные деньги и деньги Общества мешать нельзя.

Все операции с расчетных счетов бизнеса отслеживаются, так как могут влиять на сумму налогов. И ФНС не объяснишь, что вы захотели машину, билеты на самолет или квартиру. Они скажут, что это необоснованные траты бизнеса без уплаты налогов. Поэтому если есть большое желание выводить деньги, то лучше назначить себе солидную зарплату или подождать дивидендов.

Откройте расчетный счет в Сбербанке и получите бонусы на развитие бизнеса

Я могу дать деньги своей компании?

Вы удивитесь, но и положить деньги на расчетный счет просто так нельзя. Налоговики будут недоумевать, если на счету непонятно откуда появится миллион рублей. Вы можете сказать, что дали свои деньги с благородной целью — выплатить зарплату работникам в условиях нехватки выручки. Но так это не работает.

Я знаю три законных способа вложить деньги учредителя в компанию:

Дать займ компании. Обязательно пропишите в договоре, что даете взаймы без процентов. Если это не так, то проценты будут рассчитываться от ключевой ставки ЦБ. И если в год даете больше одного млрд рублей, то вас попросят заплатить дополнительный налог. Такие сделки могут признать как отношения между взаимозависимыми лицами, и налог начисляют на недополученный доход.

Внести деньги в капитал компании. Учредители имеют на это право, но вернуть деньги можно будет только с дивидендами.

Внести деньги в уставной капитал. Это можно сделать только при выполнении специальных регистрационных действий.

❌ Если мне заблокируют расчетный счет — это серьезно?

Да. По сути, это полная остановка бизнеса. Вы не сможете оплатить поставки товара, не сможете закупить необходимое сырье, вы ничего не сможете сделать. Только выплатить зарплату и заплатить штрафы государству.

И, конечно же, у вас может не получиться перевести деньги с заблокированного счета на другой ваш счет, потому что, как правило, блокируются сразу все счета.

Счет блокируют только по серьезным причинам?

Смотря что вы считаете серьезной причиной. Например, если вы задолжали бюджету три копейки за налоги, то это уже серьезная причина для блокировки. И это не шутки. Поэтому тщательно следите за тем, как вы платите налоги.

В 2021 году ЦБ обновил требования к предпринимателям. Можем выделить несколько характерных причин:

Рост оборотов за три месяца. Если бизнес резко стал зарабатывать больше, то это причина проверить деятельность предпринимателя.

Сделки с подозрительными контрагентами. Если среди ваших партнеров есть компании, которые похожи на фирмы-однодневки, то вас тоже рассмотрят внимательно и скорее всего накажут.

Регулярное снятие наличных. Это показатель, что бизнес что-то покупает или оплачивает мимо кассы.

Перевод денег на счет физического лица. Возможно, вы таким образом оплачиваете услуги без чеков.

Соответственно, подобные операции нужно тщательно оформлять документально, чтобы у банков не было причин для блокировки. А если они это сделают, то бизнес сможет доказать законность операций и оспорить блокировку.

✅ Реально ли разблокировать счет?

Конечно! Главное, поймите, что с контролирующими органами можно и нужно общаться. И в России достаточно много историй, когда предприниматели добивались того, что с расчетного счета снимали блокировку. Но тут речь идет о том, когда счет заморозили несправедливо. Например, на компанию повесили долги по налогам другого юридического лица.

Если вы не заплатили налоги, взносы или пени, то снять блокировку получится одним способом — рассчитаться с бюджетом. По-другому никак.

И еще. Вам не заблокируют счет просто так. Перед этим вы получите уведомление от ФНС и вам дадут пять рабочих дней для ответа. Возможно, там претензия и предупреждение о блокировке. Поэтому всегда отслеживайте все уведомления от контролирующих органов.

Может ли ИП работать без расчётного счёта в 2021 году, используя личный счёт физического лица

Счёт в банке – давно уже не показатель благосостояния владельца, а просто удобный инструмент оплаты. Платёжная пластиковая карта сейчас есть практически у каждого второго, а к ней, в свою очередь, привязан банковский счёт. Нужен ли ИП расчётный счёт или он вправе вести платежи через личный?

Вопрос далеко не праздный. Если счёт предназначен для частных целей, то банк начисляет на эти деньги проценты, а за операции на расчётном счёте приходится платить клиенту. Конечно, дополнительные расходы нести не хотелось бы. В этой статье мы ответим на частые вопросы наших пользователей:

  • можно ли ИП работать без открытия счёта в банке;
  • имеет ли право предприниматель указать свой личный счёт для расчётов в бизнесе;
  • обязан ли ИП открывать расчётный счёт специально в предпринимательских целях;
  • какие возможны последствия, если не открывать расчётный счёт, а проводить бизнес-платежи через личный;
  • обязательно ли оплачивать налоги и страховые взносы безналичным путём.

Зачем открывать расчётный счёт

Может ли ИП работать без расчётного счёта? Да, если вы соблюдаете лимит наличных платежей (не более 100 тысяч рублей) в рамках одного договора с другим предпринимателем или юридическим лицом. При расчётах с работниками и обычными физическими лицами лимит законом не установлен.

Например, предприниматель арендовал у коммерческой организации офис. Арендная плата в месяц составляет 10 тысяч рублей, срок аренды – 11 месяцев, значит, общая сумма по договору равна 110 тысяч рублей. Это превышает возможный лимит, поэтому платежи должны идти через банк.

Важно: юридическим лицам открывать расчётный счёт в банке придётся в любом случае. Причина в том, что организация вправе перечислить налоги только безналичным путем. Для ИП такого требования нет, физическое лицо может рассчитаться с бюджетом как наличными, так и платёжным поручением.

В принципе, если лимит наличных расчётов с другими предпринимателями и организациями соблюдён, то можно не открывать расчётный счёт в банке. Вопрос в другом – насколько это удобно? Расплатиться наличными с партнёром можно в его бухгалтерии или в банке по квитанции. Если ИП не открывает расчётный счёт, то придётся терять время на дорогу и очереди.

Кроме того, при ведении операций с наличностью надо следовать правилам кассовой дисциплины, которые, хоть и допускают для ИП упрощённый порядок, но довольно противоречивы. Наконец, существует проблема безопасности наличных платежей и сохранности денег. Получается, что хотя для ИП расчётный счёт не обязателен, на практике оказывается, что обойтись без банковских платежей трудно.

О том, можно ли тратить на личные нужды деньги с расчётного счёта напрямую, не переводя их на карту физлица читайте здесь.

Собираетесь открыть свой бизнес? Не забудьте зарезервировать расчётный счёт. Для выбора расчетного счета попробуйте наш калькулятор банковских тарифов:

Калькулятор подберет наиболее выгодное банковское предложение по расчетно-кассовому обслуживанию для вашего бизнеса. Введите объемы операций, которые планируете совершать в месяц, и калькулятор покажет тарифы банков с подходящими условиями.

Какие будут последствия, если пользоваться личным счётом в бизнесе

Может ли ИП использовать свой личный счёт в бизнесе? До 2014 года в статье 23 НК РФ был пункт, который прямо запрещал использование текущего счёта физического лица для предпринимательской деятельности. Сейчас это положение Налогового кодекса утратило силу, но по факту запрет продолжает действовать, а ИП не может пользоваться личным счётом в бизнесе. Почему?

  1. Инструкция ЦБ № 153-И, которая действует в 2021 году, запрещает совершать по текущим счетам операции, связанные с бизнесом или частной практикой. Банк может просто отказаться проводить транзакции, если посчитает, что постоянные денежные поступления связаны с предпринимательской деятельностью.
  2. Если вы получаете крупные суммы денег, как обычное физическое лицо, а не как ИП, то будьте готовы к вопросам службы безопасности банка об источнике этих средств. В рамках борьбы с финансированием терроризма и отмыванием нелегальных доходов банк вправе прекратить подозрительные операции.
  3. Ваши партнёры по бизнесу могут отказаться переводить оплату на текущий счёт физического лица в банке. Причина в том, что ИФНС в таких случаях считает их налоговыми агентами и обязывает удерживать с переведенных сумм 13% подоходного налога и перечислять налог в бюджет.
  4. Основанием безналичных расчётов для ваших контрагентов является заключённый с предпринимателем договор. Если же перечислять суммы по такому договору на текущий счёт, а не на расчётный счёт для ИП, то расходы по сделке будет трудно обосновать перед налоговиками.
  5. Налоговые органы будут пытаться обложить налогом не только доходы, поступающие на личный счёт от бизнеса, но и другие собственные средства физического лица, не связанные с предпринимательством.
  6. На режимах ОСНО, УСН Доходы минус расходы, ЕСХН индивидуальный предприниматель должен подтверждать затраты, связанные с бизнесом. При оплате расходов с текущего счёта физического лица налоговая инспекция не примет их для уменьшения налоговой базы. В результате, вам придётся расстаться с большей суммой при уплате налогов.

Почему мы советуем ИП открывать расчётный счёт

Подведем итоги. Ответ на главный вопрос статьи: «Можно ли ИП работать без открытия расчётного счёта», — положительный. А вот нужен ли ИП расчётный счёт, решайте сами. Проводя только наличные платежи или пользуясь личным счётом физлица, вы во многом себя ограничиваете:

  • не можете проводить онлайн-платежи в любое время и месте, где есть интернет;
  • не позволяете своим покупателям и клиентам расплатиться картой или платёжным поручением;
  • рискуете оказаться под подозрением у банка в отмывании нелегальных доходов;
  • попадаете под дополнительное налогообложение доходов, не связанных с бизнесом;
  • сужаете круг бизнес-партнёров, большинство из которых работают по безналу;
  • несёте риски, связанные с хранением наличности.
Читайте также  Ип в строительстве ограничения

А ведь цена вопроса не так уж велика. Ежемесячная оплата за ведение счёта и онлайн-банкинг составит чуть больше 1000 рублей, в зависимости от выбранного тарифа.

Нужен ли расчетный счет для ИП — зачем открывать

В отечественном законодательстве строго регламентируется обязательное открытие расчетного счета только для юридических лиц. Им банковский счет требуется для ведения бухгалтерского учета, внесения средств в уставной капитал и прочих операций. Индивидуальный предприниматель под указанные нормы не подпадает, поскольку является физическим лицом, осуществляющим коммерческую деятельность. Он может выполнять необходимые операции при помощи наличных денег, без открытия обязательного счета. Все оплаты, прием платежей, выплата налогов и прочие, будут осуществляться при помощи наличности. В реальности — работать без наличия р/с достаточно сложно.

Обязательно ли открывать?

Максимально простой способ начать вести коммерческую деятельность — оформить ИП. Начать работать таким образом может практически каждый, кто достиг четырнадцати лет. ИП имеет право самостоятельно распоряжаться доходами, не вести бухгалтерский учет и платить минимальные налоговые отчисления.

Нужен ли расчетный счет для ИП — зачем открывать

Определить, нужен ли расчетный счет для ИП и для чего, можно достаточно просто. Необходимо только ознакомиться с законодательными нормами. Официальные нормы гласят, что предприниматель не обязан открывать р/с, поскольку он относится к категории физических лиц, а на них обязательные требования не распространяются.

Важно! ИП может свободно пользоваться наличными деньгами при расчетах, если сумма одного контракта не превышает 100 тысяч рублей.

Такое правило отображено в Кодексе об административных правонарушениях Российской Федерации, статья 15,1. В случае несоблюдения правила, грозит штраф в размере до 50 тысяч рублей.

Может ли ИП использовать свой личный счет для расчетов? Согласно официальным правилам Центрального Банка, ИП не имеют права выполнять действия с бизнесом по частным счетам. Если банковское учреждение получит подозрение о том, что частное лицо получает средства от бизнеса на собственный счет, то он может быть заблокирован.

Для налоговой отчетности и коммерческих операций ИП может открыть расчетный счет и пользоваться им. Отличием от личного является возможность налоговых органов проверять действия и переводы средств, чтобы определить отсутствие мошеннических схем.

Можно ли обойтись

Закон не обязует предпринимателя открывать р/с. Если операции лица не превышают допустимые суммы по расчету в наличных и нет нарушения норм и правил, то ИП может не иметь р/с.

Нужен ли расчетный счет для ИП — зачем открывать

Открытие р/с можно практически в любом банке на территории РФ. Условия, процентные ставки, размер комиссии различен.

Обратите внимание! Процесс открытия и обслуживания р/с может обойтись в круглую сумму.

Если оборот предпринимателя небольшой, можно сэкономить средства и обойтись без открытия. Однако наличие счета предоставляет множество положительных качеств, поэтому рекомендуется все тщательно обдумать.

Наличие р/с может хорошо повлиять на развитие бизнеса, поскольку к такому предпринимателю будет больше доверия от партнеров и клиентов.

Для чего нужен?

Расчетный счет может стать достаточно качественным и сильным инструментом в развитии собственного бизнеса. Он может стать мощным толчком для развития, поскольку в таком случае ИП будет доступна возможность участия в электронных торгах, аукционах, госзакупках. Поставка определенной продукции для государственных организаций — неплохая возможность заявить о себе и опередить конкурентов. Кроме этого, можно легко и без ограничений выполнять расчеты с другими лицами, платить налоги (ЕНВД, НДФЛ и прочие), рассчитываться с зарубежными партнерами и множество другого.

Для чего нужен счет в банке для ИП. Р/с в банке необходим для выполнения следующих функций.

Обход лимитов по наличным операциям

Имеется возможность вполне легально переводить крупные суммы на различные счета и не зависеть от лимита в 100 тысяч рублей согласно одного контракта. Операции с наличными деньгами считаются недостаточно прозрачными, поэтому наложены такие ограничения. Если ИП пытается обойти или нарушить установленные нормы, то есть риск получения крупного штрафа и признания контракта недействительным или фиктивным. Выход один — обратиться в банковское учреждение для открытия р/с.

Нужен ли расчетный счет для ИП — зачем открывать

Выполнять операции с наличными средствами можно с физическими и юридическими лицами. Ограничения не распространяются на такие переводы:

  • таможенные платежи, расчеты;
  • погашение заработной платы наемных работников;
  • выдача под отчет наличных средств;
  • получение денег от частных лиц.

Налоговые отчисления

ИП имеет право оплачивать налоговые сборы наличными средствами. Однако для этого требуется идти в банк или отделение налоговой службы и тратить время на перевод средств. При наличии р/с все это можно оплатить онлайн, не выходя из дома. Кроме того, наличный перевод займет большее количество времени.

Если есть готовый р/с, то в личном кабинете банка можно создать и отправить платежное поручение и банк бесплатно переведет средства. Таким же образом возможно осуществление любых других выплат и переводов, от расчетов с партнерами до погашения кредита.

Если предприниматель имеет нанятых работников, то счет позволяет выплачивать им зарплату, а также переводить НДФЛ и страховые взносы, которые можно осуществить только при помощи безналичного платежа.

Персональный счет не подходит для коммерции

Многие начинающие предприниматели задаются вопросом, зачем нужен переход на р/с, если есть личный. Он гораздо дешевле в обслуживании и практически бесплатен при открытии. Однако есть множество тонкостей. Такой счет подходит только для собственных нужд, которые не связаны с коммерческой деятельностью. За операции, которые связаны с бизнес-деятельностью, банк может применить санкции или полностью заблокировать выполнение любых операций. Кроме этого, деятельность привлечет налоговые органы, со стороны которых претензии будут гораздо более жесткими.

С использованием р/с претензий от банковского учреждения и налоговой службы быть не может. Главное, вести полностью прозрачную и открытую деятельность.

Возможность совершать действия с иностранной валютой

Оформление валютного счета позволяет предпринимателю выйти на международные рынки и сотрудничать с иностранными партнерами. Проблема заключается в том, что зарубежные предприниматели полностью отказываются сотрудничать по наличному расчету. Даже если и согласны, то необходимо выполнить обмен валют, пройти валютный контроль, что займет много времени и денег.

Нужен ли расчетный счет для ИП — зачем открывать

Легче оформить р/с в иностранной валюте в одном из банковских учреждений и рассчитываться без наличных средств. Для этого не требуется менять деньги и тратить время на валютный контроль, потому что банковские учреждения сами выполняют такие функции. С их помощью можно провести расчет с согласованием всех законодательных норм.

Электронные торговые площадки и кредиты

ИП может сильно повысить эффективность собственной деятельности, если оформит р/с и начнет участвовать в электронных торговых мероприятиях. Для участия всегда требуется предоставление банковской гарантии, которую невозможно получить без наличия счета. Участие возможно без его открытия, однако следует перевести сумму, обеспечивающую и гарантирующую соблюдение всех условий. Она также переводится согласно безналичной оплаты.

Нужен ли расчетный счет для ИП — зачем открывать

Р/с предоставляет доступ к некоторым услугам банка. Например, оформление депозитов или кредитов. Иногда последний может потребоваться для пополнения денег в обороте или развития. Пользоваться услугами потребительских кредитов для физических лиц ИП нельзя, а получить деньги наличными очень сложно. Кредитные деньги почти всегда переводятся на р/с.

Когда открывать

Ни один законодательный акт не заставляет ИП открывать р/с, тем более устанавливает для этого сроки. Предприниматель может вовсе его не открывать или сделать это когда ему угодно. Рекомендуется не торопиться и ознакомиться с предложениями банков. Изучение рынка, отзывов коллег по бизнесу, позволит выбрать наиболее подходящее учреждение и повысить эффективность ведения коммерческой деятельности. Далее следует только подать заявку и предоставить пакет документов.

Важно! На рассмотрение заявки уйдет определенное время. Открытие счета для ИП — достаточно длительный процесс.

Эксперты рекомендуют не затягивать с оформлением. Подтверждают это двумя аргументами. Первый — все более строгие требования от банков и налоговых органов в 2019 году и постоянное их ужесточение. Второй — чем раньше счет будет создан, тем быстрее можно приступить к полноценной работе с полными оборотами.

ИП не обязан сообщать в налоговые органы об открытии р/с. Такая норма действовала до 2014 года, после чего, такую работу выполняют банковские учреждения самостоятельно.

Проблемы

Банковские учреждения Российской Федерации официально запрещают использовать в коммерческих целях персональные счета и пластиковые карты. Любая подозрительная операция вызывает стойкий интерес у банка и соответствующих органом. В лучшем случае, предпринимателя заставят объяснить происхождение средств и доказать их целевое расходование. В худшем — можно получить обвинение в отмывании денег и мошенничестве.

Нужен ли расчетный счет для ИП — зачем открывать

Как показывает практика, банковское учреждение может заблокировать любой счет практически без выяснения обстоятельств. Только после этого, организация может начать расследование. Операции будут заморожены, а процесс может затянуться. В связи с этим проблемы получит как ИП, так его партнеры и клиенты.

Читайте также  Пример заполнения трудового договора ИП с работником

Коммерческие р/с не разрешается применять для собственных потребностей. Необходимо предоставить подтверждающие документы, что оплаты совершались в интересах бизнес-деятельности. Кроме этого, с любого перевода банк вычитает налоговые платежи. Любое нецелевое расходование денег ведет к блокированию всех операций и самого р/с.

Лучше всего разделить счета. Один применять только для личных потребностей. А второй открыть для коммерции. Это позволит избежать всех возможных проблем и спокойно заниматься деятельностью. Между счетами одного банка можно легко переводить средства, однако, за операции могут вычитаться налоги. Лучше снять требуемую сумму с р/с и положить на личный или потратить наличными.

Аналогично ИП действуют самозанятые лица. Они имеют право заниматься бизнесом, открывать р/с для этого. Для них не требуется регистрировать ИП, что является небольшим преимуществом. Они могут спокойно пользоваться персональными счетами и картами для проведения любых операции. Однако такое правило действует только при отсутствии задолженностей по налоговым выплатам.

Существует возможность ошибиться в наличных расчетах. Кроме этого, небезопасно снимать и перемещаться с крупными суммами на руках. Для обеспечения безопасных методов оплат и избежания проблем желательно перейти на безналичную форму расчетов.

Индивидуальный предприниматель волен самостоятельно выбирать методы его работы. Он может как работать с наличными средствами постоянно, так и перейти на безналичные способы расчетов. Второй способ предоставляет намного более широкие возможности и уровень индивидуальной безопасности. ИП получает массу возможностей для перехода на современные способы ведения торговой деятельности.

Разбираемся, нужен ли расчетный счет для ИП в 2021

При открытии ИП бизнесмену необходимо принять во внимание целый ряд факторов. В частности, желательно разобраться с тем, что именно требуется для полноценного функционирования. А если точнее, то нужно ли открывать расчётный счёт (р/с) индивидуальному предпринимателю или можно использовать вместо него личный.

До 2014 года второй вариант был бы неправомерным. Сейчас в принципе обязательства использовать исключительно расчётный счёт нет.

Кассовая дисциплина по-прежнему остаётся противоречивой, её легко нарушить. Поэтому давайте разберёмся с тем, обязательно ли нужен расчётный счёт для ИП и в каких случаях. Что он даёт? Как и где его открыть? Об этом мы тоже поговорим.

Нужен ли расчётный счёт ИП в 2021 году?

Как уже и говорилось, законодательство не заставляет всех бизнесменов заводить расчётный счёт. Но по факту без него мало что можно сделать. Ясности в вопрос о том, нужен ли ИП расчётный счёт в банке, помогут внести следующие моменты:

Делать платежи по договору с другими предпринимателями и с фирмами через личный счёт получится только в том случае, когда сумма сделки не превышает 100 тысяч. Лимит не касается взаимоотношений с работниками и физическими лицами.

Наличие р/с вызывает большее доверие у других предпринимателей и юридических лиц. Это показывает, что бизнесмен не планирует в любой момент прекратить свою деятельность.

Некоторые предприниматели выбирали общую систему налогообложения или же УСН. В подобной ситуации вопрос о том, нужен ли расчётный счёт для ИП, не стоит. Причина проста: ФНС РФ принимает во внимание только расходы с соответствующего счёта. Так что в некоторых случаях заводить его всё равно приходится.

При попытке использовать личный счёт служба безопасности банка в состоянии заблокировать любую крупную операцию. Борьба с отмыванием денег становится всё более жёсткой, так что предприниматель рискует пострадать.

Возникает путаница в связи с движением по счету, поскольку приходится разграничивать личные расходы (или же поступления средств) и то, что связано с бизнесом. А это затрудняет прохождение проверок в ФНС РФ, вызывает гораздо больше вопросов со стороны инспекторов.

То есть заводить расчётный счёт предпринимателя никто не заставляет, при очень большом желании он может обойтись и без него. Однако такое решение повлечёт за собой массу трудностей. Кроме того, есть ещё и дополнительные нюансы, которые часто игнорируются:

  • при блокировании одного счета (случайность, проверка) всегда можно воспользоваться другим, разумеется, если у ИП есть как личный, и расчётный;
  • безналичным способом проще делать платежи разным государственным инстанциям, включая ту же налоговую;
  • легче разделить свои деньги, например, семейный бюджет, с теми, которые выделены на ведение бизнеса;
  • выше шанс получить кредит;
  • проще проходят операции с крупными суммами.

Как видите, аргументов в пользу заведения хватает. Поэтому неудивительно, что у большинства предпринимателей расчётный счёт рано или поздно появляется.

Как выбрать банк?

Итак, с вопросом, нужно ли ИП иметь расчётный счёт, разобрались. Следующим этапом необходимо определиться с банком. Здесь стоит учитывать такие нюансы:

  • берут или нет плату за открытие;
  • сколько будет стоить выполнение платёжных поручений;
  • во что предпринимателю обойдётся абонентское обслуживание;
  • можно ли получить поддержку онлайн бесплатно;
  • условия выдачи карты;
  • присутствует ли интернет-банкинг;
  • какой процент комиссии берётся при снятии денежных средств через банкомат;
  • предусмотрен ли процент за то, что банк будет пользоваться остатком.

Это далеко не все нюансы, но самые основные, на которые обязательно стоит обратить внимание. Кроме того, не забудьте проверить банк в рейтинге, его стабильность, отзывы других клиентов (причём далеко не только положительные). Это поможет разобраться в том, стоит ли доверять финансовой организации. Если банк внезапно обанкротится, например, то получить свои деньги даже с расчётного счёта может быть проблематично.

В процессе выбора поинтересуйтесь, нет ли специальных программ для индивидуальных предпринимателей. Дело в том, что отдельные банки в рамках проводимой политики поощряют развитие малого бизнеса. Для этого они внедряют очень привлекательные программы кредитования, могут предоставить таким клиентам дополнительные бонусы.

Обратите внимание: если вместе с открытием расчётного счёта вы хотите воспользоваться какими-то ещё услугами от банка, то вам нужно будет заключить дополнительное соглашение или составить индивидуальный договор. Чаще всего финансовые организации предлагают первое.

При принятии решения необходимо учитывать не только условия заключения соглашения, а также вопросы, связанные с открытием расчётного счёта, но и то, как именно его будут закрывать. Даже если прямо сейчас такого в ваших планах нет, всё равно в подобные вопросы необходимо вникнуть заранее.

Как открыть расчётный счёт?

В настоящем процедура открытия расчётного счёта для бизнесмена заметно упростилась (после 2016). Раньше обязательно нужно было предоставлять документы о регистрации, причём или оригинал, или копию, но заверенную нотариусом. Сейчас же банковские работники получают такие данные из единого реестра. Теперь же ИП достаточно предъявить паспорт и лицензию для соответствующих видов деятельности.

Кроме того, личное посещение банка перестало быть обязательным в некоторых случаях. Чтобы открыть расчётный счёт, можно отправить заявку онлайн, если у вас уже заведён счёт (личный, например) или же есть карточка в этом банке. В таком случае решение принимается, как правило, довольно быстро.

Для спокойного проведения всех операций нужно заполнить карточку клиента. Туда вносятся данные об ИП, образцы подписи самого предпринимателя и доверенного лица, если то присутствует. В карточке также закрепляется оттиск печати. Если вы планируете рассчитываться исключительно онлайн, этот пункт можно будет пропустить.

При открытии счёта стороны обязательно заключают договор. Обратите внимание на то, что банк должен предоставить вам актуальные тарифы.

При подписании соглашения особое внимание нужно уделить пункту, касающемуся порядка внесения изменений. Как именно будут расти тарифы? Должен ли банк вас об этом предварительно уведомлять? Такие моменты очень важны.

Подведём итоги: несмотря на то, что в законе нет прямого указания на обязанность ИП заводить расчётный счёт, полноценно функционировать без него предпринимателю будет очень сложно. Безусловно, в этом решении есть и определённый недостаток: за обслуживание нужно будет платить банку. Однако возможность спокойно распоряжаться средствами и не волноваться о том, что счёт могут заблокировать или что у ФНС возникнут вопросы, перекрывает все минусы.

Расчётный счёт индивидуального предпринимателя в банке

Многие ИП и по сей день организуют своё дело без открытия расчётного счёта в банке. Обычно такие бизнесмены или находятся на низшей ступени развития предпринимательской деятельности, при которой используются только наличные деньги, или их финансовые обороты минимальны. В то же время счёт в банке для ИП, желающего развивать своё дело, является не только показателем его положения и удобным инструментом проведения финансовых операций, но и необходимым условиям самого существования бизнеса.

Целесообразность открытия расчётного счёта для ИП

Индивидуальному предпринимателю в своей работе совсем необязательно иметь расчётный счёт в банке. В отличие от юридического лица ИП может рассчитываться наличными с клиентами, налоговыми органами или оплачивать «живыми деньгами» услуги других предприятий (в том числе вносить арендную плату).

Однако на самом деле это право ИП рассчитываться «наличкой» имеет очень много ограничений. Например, казалось бы, такая простая операция, как оплата аренды помещений. Законодатель установил лимит наличных платежей в размере 100 тысяч рублей в пределах одного договора с другим ИП или юридическим лицом (Указание Банка России №3073-У от 07.10.2013). Если ИП превышает этот лимит, то он нарушает закон и несёт за это заслуженное наказание.

Этот же лимит действует при любых торговых сделках или оказании услуг. Но предположим, что сумма операции не превысила 100 тысяч рублей, и бизнесмен пришёл на предприятие, чтобы внести деньги в кассу компании. Кроме траты времени на дорогу и оформления платежа в бухгалтерии, ИП также может быть заподозрен в совершении операции по отмыванию денег.

Читайте также  Проверить ИП по ИНН на сайте иФНС

Правда, лимит на оплату наличными не распространяется на расчёты с работниками или физическими лицами, не являющимися предпринимателями. Но в этом случае возникает необходимость оплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ), так как ИП здесь выступает в роли налогового агента или работодателя. НДФЛ составляет 13% от доходов граждан России или 30% от доходов иностранных рабочих.

И также необходимо помнить, что оплата наличными даже при упрощённом налогообложении должна сопровождаться кассовыми ордерами, платёжной ведомостью, кассовой книгой и другими документами, правила ведения которых довольно жёсткие.

Расчётный счет для ИП

О преимуществах и недостатках наличия расчётного счёта стоит узнать у работника кредитной организации

Проблемы, которые решает бизнесмен, открывающий расчётный счёт в банке

Хотя открывать индивидуальному предпринимателю расчётный счёт теоретически необязательно, но практически без него во многих случаях обойтись никак нельзя.

При открытии расчётного счёта бизнесменом решаются вопросы:

  1. По аккумуляции и отделению от личных платежей финансов, касающихся ведения предпринимательской деятельности.
  2. По получению дополнительных преимуществ в предоставлении кредитов в результате фиксации банком оборотов на расчётном счёте предпринимателя.
  3. По организации условий для работы по безналичному расчёту в любых суммах, даже значительно превышающих лимит в 100 тысяч рублей.
  4. По созданию условий для заключения договора интернет-эйкваринга.
  5. По переводу денег с корпоративных электронных кошельков на расчётный счёт.

Начинающий бизнесмен изучает список услуг, предоставляемых банком

При открытиии расчётного счёта в банке перед индивидуальным предпринимателем открываются новые перспективы для развития бизнеса

Возможности использования личного счёта для ведения предпринимательской деятельности

В целом вопрос применения личного счёта для осуществления индивидуальным предпринимателем деловых операций возникает довольно часто. В настоящее время на него можно дать однозначный ответ — использовать личный счёт физического лица вместо расчётного счёта ИП нельзя.

Впрочем, с 2015 года ссылка на статью № 23 Налогового кодекса РФ, в которой имелись указания о запрете использовать личный счёт для предпринимательской деятельности, уже недействительна.

Однако по-прежнему существуют обстоятельства, препятствующие использованию личного счёта для бизнеса:

  1. Имеется вполне однозначное запрещение Банком России на использование личных счетов для совершения предпринимательских операций (инструкция № 153-И).
  2. Проведение каких-либо крупных сумм через личный расчётный счёт может вызывать подозрение в отмывании денег или даже в финансировании терроризма. Банк в этих случаях имеет право не проводить операции и сообщить о своих опасениях в соответствующие органы.
  3. Предприятиям, с которыми сотрудничает бизнесмен, абсолютно не выгодно совершать платежи на личный счёт, так как в этом случае они должны будут выплачивать налог на доходы физических лиц в размере 13 или 30%. К если такой доход не уплачивается, то возникает подозрение в отмывании денег.
  4. Перечисление средств на личный счёт гражданина по договору, заключённому с предпринимателем, трудно обосновать. Налоговая инспекция никогда не разрешит считать их расходами со всеми вытекающими отсюда последствиями. А также такое перечисление может привести к тому, что налоговая инспекция посчитает доходами от предпринимательской деятельности все поступления на личный счёт, даже не связанные с бизнесом.
  5. Выплаты, проведённые предпринимателем с личного счёта, налоговой службой засчитываться в качестве понесённых расходов не будут. Это намного увеличит базу доходов ИП, подлежащих обложению налогами.

Деньги под замком

Запрещение проводить через личный счёт предпринимателя средства, связанные с ведением предпринимательской деятельности, имеет под собой законодательную основу

Связь эквайринга с расчётным счётом ИП в банке

Эквайрингом называется банковская услуга, которая подразумевает осуществление технологического, расчётного и информационного обслуживания платёжных операций компаний с помощью платёжных карт на оборудовании, предоставленном кредитной организацией.

Существует три вида эквайринга:

  • торговый;
  • интернет-эквайринг;
  • АТМ-эквайринг.

Торговый эквайринг представляет собой обслуживание клиентов с помощью банковских карт на банковских терминалах. Такие операции производятся в магазинах, салонах, фитнес-клубах, ресторанах и так далее. Для установки банковского оборудования в своём заведении ИП должен заключить договор с кредитной организацией. Средства, имеющиеся на счетах клиентов, с помощью банковских карт переводятся на расчётный счёт предпринимателя. Таким образом, торговый эквайринг без открытия предпринимателем расчётного счёта в банке невозможен.

Банковский терминал как инструмент торгового эйкваринга

Основным условием торгового эйкваринга является заключение договора между ИП и банком на обслуживание клиентов с помощью платёжных карточек на банковском оборудовании

Интернет-эквайринг осуществляется в онлайн-магазинах с помощью специальных программ электронной коммерции. Использовать интерфейс для перевода денег с банковской карты покупателя на банковскую карту продающего товар или услуги ИП можно без заключения договора с банком. Платёжная карта в этом случае является всего лишь передаточным механизмом финансов покупателя на платёжную карту предпринимателя, прикреплённую к его расчётному или личному счёту.

При переводе на личный счёт расчётный счёт теоретически ИП может не открывать. Однако при поступлении на личный счёт крупных сумм банк может усмотреть угрозу в отмывании денег или в использовании личного счёта для спонсирования терроризма. Из этого можно сделать вывод, что для осуществления интернет-эквайринга в больших размерах всё же лучше воспользоваться расчётным счётом.

Третий из указанных видов эквайринга представляет собой снятие наличных денег посредством АТМ-устройств. Каждый гражданин, обладающий банковской картой, может получить свои деньги в терминале или банкомате. Если у ИП имеется расчётный счёт, то он может снять наличные с помощью специальной платёжной карты, прикреплённой к этому счёту.

Решение финансовых вопросов индивидуальным предпринимателем, не имеющим расчётного счёта

Несмотря на простоту открытия расчётного счёта в банке, многие бизнесмены всё же предпочитают обходиться без него. И хотя закон не запрещает вести предпринимательскую деятельность без расчётного счёта в банке, такие ИП периодически сталкиваются с определёнными трудностями.

Проблемы, главным образом, возникают в следующих случаях:

  • оплата счёта по банку;
  • перевод денег по личной банковской карточке;
  • подтверждение понесённых расходов для их вычета.

Оплата выставленного счёта

Бывает, что организация, выставив счёт, не желает или не имеет возможности принимать деньги в своей кассе. Тогда чтобы оплатить счёт через банк, необходимо оформить квитанцию № ПД-4. Она заполняется от имени физического лица, так как указание на то, что платёж идёт от предпринимателя, может привести к отказу кассира банка его принять. Поэтому в квитанции пишется фамилия, имя, отчество плательщика без указания, что он является индивидуальным предпринимателем. В строке «Назначение платежа» пишется: «Оплата по счёту № эн». Практика показывает, что никаких проблем с платежами посредством квитанции обычно не возникает. Таким же образом бизнесмен может оплачивать налоги и страховые взносы.

Образец квитанции на оплату счёта в банке

Оплата счёта по квитанции в банке может быть произведена на сумму, превышающую установленый лимит, ограничивающий платежи наличными средствами

Оплата по квитанции в банке также решает проблему с превышением лимита наличных расчётов, установленного ЦБ РФ в размере 100 тысяч рублей (Указание N 3073-У от 07.10.2013). Дело в том, что оплата по квитанции формы № ПД-4 считается банковской операцией, на которую требования, ограничивающие перевод наличных средств, не распространяются.

Оплата по личной банковской карточке

Если перевод денег предприятием на личный счёт ИП может привести к многочисленным проблемам, то обратная операция, то есть перечисление бизнесменом средств со своего личного счёта на счёт юридического лица, обычно не запрещается. Имеется Определение Конституционного суда РФ № 88-О от 15.05.2001, в котором указано:

С точки зрения закона невозможно разграничить денежные средства индивидуального предпринимателя на его личные финансы и деньги, используемые им для ведения предпринимательской деятельности.

Таким образом, ИП вполне законно может перевести любую сумму со своего личного счёта на счёт другого предприятия или предпринимателя. В этом случае проблема может возникнуть, только если средства переводятся с личного счёта ИП на личный счёт другого ИП, так как Центробанк РФ указывает, что для ведения коммерческой деятельности нужно использовать только расчётные счета (Инструкция № 153-И от 30.05.2014).

Оплата банковской картой

Бизнесмен может переводить средства со своей личной карты только физическому лицу, не являющемуся индивидуальным предпринимателем

Подтверждение расходов

Для ИП, осуществляющего свою деятельность на основании общей системы налогообложения (ОСНО) или упрощённой системы налогообложения (УСН) с 15%, нужно иметь документы, подтверждающие его расходы. Это очень важно, так как эти бумаги уменьшают для него налогооблагаемую базу.

Банковская квитанция с указанием в качестве назначения платежа расходов на хозяйственные нужды, например «Оплата по счёту № 111 от 01.01.2017 за материалы», является вполне законным основанием отнести переведённую сумму к понесённым затратам для их последующего вычета.

Индивидуальный предприниматель имеет право работать без расчётного счёта в банке, хотя и сталкивается при этом с определёнными трудностями и ограничениями. Наличие расчётного счёта открывает перед предпринимателем новые горизонты и способствует развитию его бизнеса.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: